ส่วนที่ 1 การหักภาษีเงินได้ในรถยนต์
- ค่าใช้จ่ายรถยนต์
- ค่าใช้จ่ายในการเดินทาง
- การว่าจ้างคู่สมรสหรือบุตร
- การโฆษณาและค่าใช้จ่ายอื่น ๆ
เมื่อคุณอ่านบทความด้านภาษีทั้งสองฉบับแล้วคุณจะมีรายชื่อ ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจทั้งหมด ที่คุณสามารถตรวจสอบก่อนส่งมอบใบเสร็จและเอกสารไปยังบัญชีของคุณหรือใช้เพื่อกรอกแบบฟอร์มภาษีเงินได้ของคุณเองโดยมุ่งเน้นไปที่แน่นอน เกี่ยวกับการเพิ่ม การหักภาษีเงินได้ธุรกิจ ของคุณให้มากที่สุด
อันดับแรกลองพิจารณาการหักเงินที่เกี่ยวข้องกับยานพาหนะ
หากคุณใช้ยานพาหนะในการดำเนินธุรกิจของคุณคุณหักค่าใช้จ่ายทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับรถยนต์ของคุณหรือไม่?
ค่าใช้จ่ายของน้ำมันเชื้อเพลิงน้ำมันเครื่องและสารหล่อลื่นที่ใช้ในธุรกิจของคุณเป็นค่าหักล้างที่อนุญาตได้ (ซึ่งรวมถึงน้ำมันเบนซิน!) นอกจากนี้คุณยังสามารถเรียกร้องค่าอนุญาตและค่าธรรมเนียมการลงทะเบียนประกันและค่าใช้จ่ายในการบำรุงรักษาและซ่อมแซมยานพาหนะ หากคุณยืมเงินเพื่อซื้อรถคุณสามารถเรียกร้องดอกเบี้ยจากเงินกู้ของคุณเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ หากคุณเช่ารถคุณสามารถเรียกร้องค่าเช่าได้
การหักเงินกับยานพาหนะคือการทำให้แน่ใจว่าคุณแยกความแตกต่างระหว่างธุรกิจและการใช้งานส่วนบุคคล หากคุณมียานพาหนะที่คุณใช้เพื่อธุรกิจและเพื่อความเพลิดเพลินคุณสามารถเรียกร้องค่าใช้จ่ายรถยนต์ที่เกี่ยวข้องกับการใช้ธุรกิจได้เพียงบางส่วนเท่านั้นในรูปของการลดหย่อนภาษีธุรกิจ
สำหรับรายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับค่าใช้จ่ายเหล่านี้และวิธีเรียกร้องค่าใช้จ่ายเหล่านี้ว่าเป็นการหักภาษีธุรกิจโปรดดู ที่ค่าใช้จ่ายด้านยานยนต์ที่คุณสามารถเรียกร้องภาษีเงินได้ในแคนาดาได้อย่างไร
ในการจัดทำเอกสารค่าใช้จ่ายเหล่านี้อย่างถูกต้องและเพื่อให้แน่ใจว่าคุณกำลังอ้างสิทธิ์การหักภาษีเท่าที่จะทำได้คุณจะต้องเก็บสมุดจดรายการต่าง ๆ ไว้ วิธีการเก็บสมุดจดรายการต่างเพื่อเรียกร้องค่าใช้จ่าย เกี่ยวกับ ยานพาหนะ จะอธิบายได้อย่างไร
หากคุณใช้ยานพาหนะมากกว่าหนึ่งคันเพื่อหารายได้ในช่วงปีที่ผ่านมาสิ่งสำคัญคือคุณต้องเก็บบันทึกแยกไว้สำหรับแต่ละรถและคำนวณค่าใช้จ่ายของคุณตามลำดับ
ส่วนค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับยานยนต์ของคู่มือธุรกิจและรายได้สำหรับมืออาชีพของสรรพากรแคนาดาอธิบายถึงรถสามชั้นสำหรับวัตถุประสงค์ด้านภาษีเงินได้ CRA แยกความแตกต่างระหว่างยานยนต์รถยนต์และยานพาหนะโดยสารและระดับของยานพาหนะที่คุณมีจะส่งผลต่อการหักเงินที่อนุญาต
ตัวอย่างเช่นหากคุณยืมเงินเพื่อซื้อรถโดยสารที่คุณใช้เพื่อสร้างรายได้จำนวนเงินที่คุณสามารถหักได้จะถูก จำกัด เนื่องจากจำนวนค่าเช่าที่คุณสามารถหักได้
หากคุณซื้อหรือกำลังจะซื้อรถเพื่อการใช้งานทางธุรกิจคุณจำเป็นต้องรู้ ค่าใช้จ่ายทุนจดทะเบียน ซึ่งเป็นวิธีการทางภาษีที่คุณต้องใช้เพื่อตัดค่าใช้จ่ายของยานพาหนะดังกล่าวเป็นระยะเวลาหลายปี วิธีเรียกร้องค่าสินไหมทดแทน (CCA) (Capital Cost Allowance) บนยานพาหนะที่ซื้อเพื่อธุรกิจใช้ อธิบายถึงวิธีการดำเนินการ
คู่มือนี้ยังให้ตัวอย่างของวิธีการคำนวณจำนวนเงินที่หักด้วยดอกเบี้ยจากเงินที่คุณยืมเพื่อซื้อรถโดยสารที่คุณใช้เพื่อวัตถุประสงค์ทางธุรกิจ
ตอนนี้สิ่งที่เกี่ยวกับการหักภาษีรายได้เหล่านั้นเกี่ยวกับการเดินทาง?
หากคุณได้เดินทางไปทำธุรกิจในช่วงปีที่ผ่านมาคุณได้หักค่าใช้จ่ายในการเดินทางทั้งหมดที่เกี่ยวข้องเมื่อคำนวณการหักภาษีธุรกิจขนาดเล็กของคุณหรือไม่?
ในขณะที่คุณมักไม่สามารถเรียกร้องค่าใช้จ่ายในการดำรงชีวิตของคุณเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นในขณะที่คุณอยู่ห่างจากบ้านหากการเดินทางของคุณเกี่ยวข้องกับรายได้ทางธุรกิจที่เป็นการหักภาษีเงินได้ที่ถูกต้อง อีกครั้งหนึ่งและทุกค่าใช้จ่ายที่หักดังกล่าวจะต้องมีการบันทึกไว้ด้วยใบเสร็จรับเงิน
คุณอาจจะสามารถหักค่าที่พักหรือค่าแท็กซี่หรือการขนส่งอื่น ๆ คุณอาจจะสามารถเรียกร้องค่าใช้จ่ายของอาหารเครื่องดื่มและความบันเทิงได้แม้ว่าคุณจะไม่สามารถหักค่าใช้จ่ายทั้งหมดได้
กฎทั่วไปสำหรับ การหักภาษีที่เกี่ยวข้องกับอาหารและ / หรือความบันเทิง คือคุณสามารถหักค่า อาหารและ / หรือความบันเทิง ได้ถึงร้อยละ 50 หรือ "จำนวนเงินที่เหมาะสมในสถานการณ์ใด ๆ แล้วแต่จำนวนใดน้อย" (ธุรกิจและ คู่มือรายได้ระดับมืออาชีพ, CRA)
สำหรับรายละเอียดเกี่ยวกับค่าใช้จ่ายเหล่านี้โปรดดู ที่กฎสำหรับค่าอาหารและความบันเทิงเกี่ยวกับภาษีเงินได้ของแคนาดา
การประชุม เป็นอีกหนึ่งการหักภาษีเงินได้ที่คุณไม่ต้องการมองข้าม คุณสามารถหักค่าใช้จ่ายในการเข้าร่วมประชุมหรือการประชุมปีละสองครั้งเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจตราบเท่าที่อนุสัญญาที่คุณเข้าร่วมมีส่วนเกี่ยวข้องโดยตรงกับธุรกิจของคุณ (ดังนั้นการไปที่ถ้วยสีเทาจะไม่นับ แต่เข้าร่วมงานแสดงสินค้าทางการค้าอาจมี) . คุณจะพบรายละเอียดเกี่ยวกับวิธีการหักค่าใช้จ่ายใน การ ประชุมตาม กฎค่าอาหารและค่าใช้จ่ายด้านความบันเทิงเกี่ยวกับภาษีเงินได้ของแคนาดา ด้วย
หากค่าใช้จ่ายของการประชุมไม่รวมค่าอาหารแล้วกฎทั่วไปจะใช้และคุณอาจหักได้ถึง 50 เปอร์เซ็นต์ของค่าใช้จ่าย ถ้าค่าใช้จ่ายในการประชุมไม่รวมค่าอาหารเครื่องดื่มและ / หรือความบันเทิงและจะไม่แสดงแยกต่างหากในใบเรียกเก็บเงินของคุณจากนั้นคำนวณค่าใช้จ่ายเหล่านี้โดยหัก 50 ดอลลาร์สำหรับแต่ละวันออกจากยอดรวม ของค่าใช้จ่ายในการประชุม ขออภัย - อาหารและเครื่องดื่มไม่รวมถึงสิ่งที่เกิดขึ้นเช่นกาแฟหรือโดนัท!
คำถามทั่วไปเกี่ยวกับภาษีอีกข้อหนึ่งคือการใช้คู่สมรสหรือบุตรหลานของคุณในธุรกิจขนาดเล็กของคุณมีผลต่อภาษีเงินได้ของคุณ ถัดไปบทความนี้จะอธิบายถึงเงื่อนไขที่ต้องปฏิบัติก่อนที่คุณจะอ้างว่ารายได้ของคู่สมรสหรือบุตรหลานของคุณเป็นการหักภาษีธุรกิจขนาดเล็ก
คู่สมรสหรือบุตรหลานของคุณนับเป็นการหักภาษีธุรกิจขนาดเล็กหรือไม่?
นักธุรกิจขนาดเล็กจำนวนมากรับสมัครสมาชิกในครอบครัวของพวกเขาเป็นคนงานเป็นเรื่องของหลักสูตร ในแง่ของภาษีเงินได้ทำให้ลูกหรือคู่สมรสของท่านเป็นลูกจ้างและหักภาษีธุรกิจ ถ้าคุณใช้ลูกหรือคู่สมรสของคุณคุณสามารถหักเงินเดือนของเขาเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจเช่นเดียวกับเงินเดือนของพนักงานคนอื่น ๆ (และรายงานเงินเดือนโดยใช้ใบสลิป T4 แน่นอน)
แต่คำตอบอย่างเต็มรูปแบบสำหรับคำถามเกี่ยวกับคู่สมรสหรือบุตรที่คุณใช้ในธุรกิจของคุณในปีที่ผ่านมามีคุณสมบัติเพียงพอในการหักภาษีเงินได้หรือไม่ขึ้นอยู่กับว่าคุณปฏิบัติตามเงื่อนไขของ CRA หรือไม่
หากคุณกำลังจะหักค่าใช้จ่ายในการดำเนินธุรกิจของครอบครัวคุณคุณต้อง:
- จ่ายเงินสมรสหรือบุตรให้เป็นเงินเดือน
- จ่ายเงินเดือนเท่ากันที่คุณจะจ่ายให้คนอื่นเพื่อทำงาน
- จ่ายเงินเดือนที่เหมาะสมสำหรับอายุของเด็ก,
- และคู่สมรสหรือบุตรต้องทำงานที่จำเป็นสำหรับการหารายได้ทางธุรกิจหรืออาชีพ
เงื่อนไขเหล่านี้ทั้งหมดต้องได้รับก่อนที่บุตรหรือคู่สมรสของท่านจะถือว่าเป็นพนักงานที่ถูกต้องตามกฎหมายเพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษีเงินได้
การรับเงินเป็นเรื่องสำคัญเสมอดังนั้นหากคุณจ่ายคู่สมรสหรือบุตรด้วยเช็คให้เก็บเช็คที่ถูกยกเลิกสำหรับบันทึกของคุณ
คุณอาจจ่ายเงินให้บุตรหรือคู่สมรสของท่านกับผลิตภัณฑ์จากธุรกิจของท่านแทนเงินสดหากท่านต้องการ ถ้าคุณทำเช่นนั้นคุณจะอ้างว่ามูลค่าของผลิตภัณฑ์เป็นค่าใช้จ่ายในภาษีเงินได้ของคุณและเพิ่มยอดขายรวมของคุณเป็นจำนวนเท่ากับมูลค่าของผลิตภัณฑ์ในขณะที่บุตรหรือคู่สมรสของท่านจะรวมมูลค่าของผลิตภัณฑ์ไว้ด้วย รายได้ของเขาหรือเธอ
สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับการรักษาคู่สมรสหรือบุตรของท่านในฐานะลูกจ้างให้ดูที่ส่วนเงินเดือนค่าแรงและสวัสดิการของคู่มือธุรกิจและรายได้สำหรับมืออาชีพของ CRA
ถัดไปบทความนี้เกี่ยวข้องกับการหักเงินอื่น ๆ ที่ใช้กับธุรกิจขนาดเล็กเช่นค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับการโฆษณาค่าธรรมเนียมด้านกฎหมายและการบัญชีและประเภทอื่น ๆ หรือการหักเงินอื่น ๆ
ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจประเภทอื่น ๆ ที่คุณอาจใช้เป็นค่าหักภาษีเงินได้รวมถึงค่าใช้จ่ายในการโฆษณาค่าบัญชีและค่าธรรมเนียมทางกฎหมาย และมีประเภทค่าใช้จ่ายทางธุรกิจอื่น ๆ ที่คุณอาจใช้สำหรับการหักภาษีเงินได้ที่ดูเหมือนจะไม่เหมาะกับทุกแห่ง ตรวจสอบผ่านค่าใช้จ่ายทางธุรกิจของคุณสำหรับการหักภาษีรายได้ที่เป็นไปได้เหล่านี้:
คุณหักค่าโฆษณาที่อนุญาตทั้งหมดแล้วหรือไม่?
ค่าใช้จ่ายในการโฆษณาธุรกิจขนาดเล็กของคุณจะเป็นการหักภาษีธุรกิจ หาก สถานที่โฆษณาเป็นชาวแคนาดา นั่นคือคุณสามารถหักต้นทุนการโฆษณาธุรกิจของคุณในหนังสือพิมพ์แคนาดานิตยสารหรือสถานีโทรทัศน์หรือสถานีวิทยุของแคนาดาเพื่อเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ
แต่ส่วนการโฆษณาในคู่มือการทำธุรกิจและรายได้สำหรับมืออาชีพจะเตือนว่าคุณไม่สามารถหักค่าใช้จ่ายสำหรับการโฆษณาที่มุ่งเน้นไปที่ตลาดในประเทศแคนาดาเมื่อคุณโฆษณากับผู้ประกาศข่าวต่างประเทศหรือในหนังสือพิมพ์ฉบับอื่น ๆ ที่ไม่ใช่ชาวแคนาดาหรือเป็นระยะ ๆ
สมมุติแล้วคุณควรจะสามารถหักต้นทุนการโฆษณาในแมกกาซีนอิเล็กทรอนิกส์ของแคนาดาหรือในเว็บไซต์ของแคนาดาเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ แต่ไม่ใช่ค่าใช้จ่ายในการโฆษณาใน e-zines หรือเว็บไซต์ที่มีต้นกำเนิดในประเทศอื่น ๆ .
คุณหักค่าใช้จ่าย "อื่น ๆ " ที่อนุญาตทั้งหมดแล้วหรือยัง?
รายได้ค่าใช้จ่ายที่ครอบคลุมทุกประเภทนี้ครอบคลุมทุกอย่างตั้งแต่การปรับเปลี่ยนที่เกี่ยวข้องกับคนพิการและเครื่องมือขนาดเล็กผ่านเบี้ยประกันภัย PHSP (Private Health Services Plan) หากคุณมีค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่ดูเหมือนจะไม่เหมาะกับประเภทอื่น ๆ มีโอกาสที่ดีที่พวกเขาจะตกอยู่ในประเภทนี้
คุณได้หักค่าธรรมเนียมทั้งหมดที่เกี่ยวกับบริการทางกฎหมายและบัญชีแล้วหรือไม่?
ค่าบัญชีและค่าธรรมเนียมทางกฎหมายทั้งหมดของคุณเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่ถูกกฎหมาย นอกจากนี้คุณยังสามารถหักค่าที่ปรึกษาเช่นค่าใช้จ่ายในการขอคำแนะนำอย่างมืออาชีพเกี่ยวกับการรักษาหนังสือและบันทึกของคุณ
theo Cơ quan thu thuế Canada (CRA), chỉlàmộtphần chi phí kinh doanh cóthểhộiđủđiềukiệnđểkhấutrừthuế thu nhậpnếubạnđangđiềuhànhmột doanh nghiệpnhỏ คุ้มค่ากับการใช้เวลาในการตรวจสอบว่าคุณหักค่าใช้จ่ายทั้งหมดที่คุณได้รับเนื่องจากค่าใช้จ่ายทางธุรกิจของคุณจะเป็นจำนวนมากของการหักภาษีธุรกิจขนาดเล็กของคุณ
และหากคุณสงสัยเกี่ยวกับค่าใช้จ่ายเฉพาะที่เกิดขึ้นในช่วงปีที่ผ่านมาโปรดจำไว้ว่าการให้คำปรึกษากับนักบัญชีของคุณไม่ได้เป็นเพียงแค่สิ่งที่ฉลาดเท่านั้น แต่สามารถหักลดหย่อนภาษีได้เช่นกัน
สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับการลดหย่อนภาษีเงินได้ที่อาจเกิดขึ้นเช่นการเพิ่มผลขาดทุนที่ไม่ใช่ทุนและค่าเผื่อต้นทุนทุนให้ดู กลยุทธ์การหักภาษี 8 วิธีในการลดภาษีเงินได้ของธุรกิจของคุณให้ มากที่สุด