อะไรคืออัตราส่วนการละลายและสิ่งที่พวกเขาวัด?

อัตราส่วนความสามารถในการละลายจะบอกคุณเกี่ยวกับความเสี่ยงในการลงทุนที่อาจเกิดขึ้น

อัตราส่วน ความสามารถในการ ละลายสามารถ วัดความสามารถของ บริษัท ในการชำระหนี้ระยะยาวและดอกเบี้ยของหนี้ดังกล่าว อัตราส่วนความสามารถในการละลาย (Solvent Ratio) ซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของ การวิเคราะห์อัตราส่วนทางการเงิน ช่วยให้เจ้าของธุรกิจสามารถกำหนดโอกาสในการอยู่รอดได้ในระยะยาวของ บริษัท อัตราส่วนความสามารถในการละลายบางครั้งสับสนกับ อัตราส่วนสภาพคล่อง ทั้งประเมินสุขภาพทางการเงินของ บริษัท

แต่อัตราส่วนความสามารถในการละลายสามารถประเมินภาวะสุขภาพระยะยาวของ บริษัท ในการประเมินหนี้สินระยะยาวและดอกเบี้ยของหนี้ดังกล่าว อัตราส่วนสภาพคล่องประเมินความสามารถในระยะสั้นของ บริษัท ในการปฏิบัติตามภาระผูกพันในปัจจุบันและทำให้สินทรัพย์เป็นเงินสดได้อย่างรวดเร็ว

อัตราส่วนสภาพคล่องที่ดีสำหรับคืออะไร?

อัตราส่วนความสามารถในการละลายจะเป็นที่สนใจของเจ้าหนี้ระยะยาวและผู้ถือหุ้น กลุ่มเหล่านี้มีความสนใจในสุขภาพในระยะยาวและความอยู่รอดของ บริษัท ธุรกิจ กล่าวได้ว่าอัตราส่วนความสามารถในการชำระหนี้ต้องพิสูจน์ว่า บริษัท ธุรกิจสามารถให้บริการชำระหนี้หรือจ่ายดอกเบี้ยจากหนี้ของตนและจ่ายเงินต้นเมื่อหนี้สินครบถ้วน

อัตราส่วนความสามารถในการละลายนอกจากนี้ยังช่วยให้เจ้าของธุรกิจสามารถติดตามแนวโน้มขาลงที่อาจเกิดขึ้นได้ใน ภาวะล้มละลายที่ เป็นไปได้ เมื่ออัตราส่วนหนี้สินต่อสินทรัพย์เพิ่มขึ้นโอกาสในการล้มละลายก็เพิ่มขึ้นเนื่องจาก บริษัท มีหนี้สินมากขึ้นเมื่อเทียบกับ แหล่งทุน

อัตราส่วนการละลาย (Solvency Ratio)

มีอัตราส่วนความสามารถในการชำระหนี้ที่แตกต่างกันซึ่งบางส่วนมีความสามารถทางด้านเทคนิคและการใช้งานเป็นหลักสำหรับผู้ตรวจสอบบัญชีหรือนักวิเคราะห์ของ บริษัท อื่น ๆ สามารถประเมินได้โดยง่ายและน่าสนใจสำหรับนักบัญชีมืออาชีพเจ้าของธุรกิจและผู้ถือหุ้นเหมือนกัน อัตราส่วนความสามารถพื้นฐานบางประการดังต่อไปนี้:

1. อัตราส่วนหนี้สินรวม / อัตราส่วนสินทรัพย์รวม ประเมินว่าสินทรัพย์ของ บริษัท มีการใช้เงินกู้ยืมเท่าใด หากอัตราส่วนหนี้สินของ บริษัท อยู่ที่. 5 นั่นหมายความว่าสำหรับทุกๆดอลล่าร์ของหนี้มีสินทรัพย์สองรายการหรือคิดอีกนัยหนึ่งว่า บริษัท มี ส่วนแบ่ง หนี้สินรวมเป็นสองเท่า
2. อัตราส่วนของส่วนของ ผู้ ถือหุ้น (Equity Ratio) จะอธิบายถึงจำนวนเงินที่ บริษัท เป็นเจ้าของ อัตราส่วนของส่วนของผู้ถือหุ้นคำนวณโดยการหารยอดส่วนของผู้ถือหุ้นตามสินทรัพย์รวม มันตอบคำถามพื้นฐาน แต่สำคัญมาก: ถ้า บริษัท ออกไปจากธุรกิจหลังจากที่จ่ายหนี้สินทั้งหมดเท่าไหร่จะเหลือสำหรับนักลงทุน

1. ดอกเบี้ยรับ วัดความสามารถของ บริษัท ในการปฏิบัติตามภาระหนี้ระยะยาวของ บริษัท โดยคำนวณจากการหารรายได้ของ บริษัท ก่อนหักดอกเบี้ยและภาษีเงินได้ (โดยทั่วไปคือ EBIT ย่อ) ด้วยดอกเบี้ยจ่ายที่เกี่ยวข้องกับหนี้สินระยะยาว

อัตราส่วนความสามารถในการชำระหนี้ที่ดีคืออะไร?

ไม่มีอัตราส่วนใดที่เหมาะสมสำหรับอัตราส่วนความสามารถในการชำระหนี้ได้ดี ในการประเมินอัตราส่วนความสามารถในการละลายของ บริษัท หนึ่ง ๆ คุณต้องเปรียบเทียบกับค่าเฉลี่ยอุตสาหกรรม วิธีหนึ่งในการรับมือกับความหมายของอัตราส่วนความสามารถในการละลายของ บริษัท ได้อย่างรวดเร็วคือการเปรียบเทียบอัตราส่วนเหล่านี้กับอัตราส่วนเดียวกันกับผู้เล่นที่มีบทบาทสำคัญในภาคการเงินของ บริษัท ของคุณ

ความเบี่ยงเบนเล็กน้อยจากอัตราส่วนของผู้เล่นที่มีอำนาจเหนือกว่า (ซึ่งก็จะแตกต่างจากที่อื่น) อาจไม่มีความหมาย ถ้าหนึ่งในอัตราส่วนแสดงให้เห็นถึงความสามารถในการละลายได้ จำกัด นั่นก็เป็นปัญหา หากหลายอัตราส่วนเหล่านี้ชี้ให้เห็นถึงความสามารถในการชำระหนี้ต่ำได้

สำหรับนักลงทุนที่มีศักยภาพเป็นตัวอย่างเช่นนี่เป็นข้อบ่งชี้อย่างร้ายแรงต่อปัญหาที่เกิดขึ้นล่วงหน้า บริษัท ดังกล่าวไม่น่าจะประสบความสำเร็จในสภาพแวดล้อมทางเศรษฐกิจที่เครียด