สภาพคล่องและอัตราส่วนสภาพคล่อง

ในการลงทุน สภาพคล่อง คือความสามารถของนิติบุคคลในการแปลงสินทรัพย์เป็นเงินสดหรือคุณสามารถรับเงินได้เร็วเพียงใด

ในธุรกิจหรือการบัญชีสภาพคล่องคือความสามารถในการจ่ายชำระหนี้สินระยะสั้นและหนี้สินระยะสั้นเมื่อครบกำหนดและโดยปกติจะแสดงอัตราส่วนสภาพคล่องหรืออัตราส่วนของหนี้สิน สภาพคล่องของ บริษัท ธุรกิจมักเป็นที่น่าสนใจเป็นพิเศษสำหรับเจ้าหนี้ระยะสั้นเนื่องจากสภาพคล่องของ บริษัท มีมาตรการในการชำระเจ้าหนี้ดังกล่าว

โดยทั่วไปยิ่งมีอัตราส่วนของอัตราส่วนสภาพคล่องสูงเท่าใดขอบด้านความปลอดภัยของ บริษัท จะมีความสามารถในการชำระค่าใช้จ่ายได้ดีขึ้น

4 อัตราส่วนสภาพคล่อง

อัตราส่วนทางการเงิน หลายวัดสภาพคล่องของ บริษัท โดยมีข้อมูลทั้งหมดมาจาก งบดุล ของคุณ อัตราส่วนดังกล่าวเป็นอัตราส่วนสภาพคล่องอัตราส่วนที่รวดเร็วหรือการทดสอบกรดและช่วงเวลาหรืออัตราการเผาไหม้

1. ที่ง่ายที่สุดคืออัตราส่วนสภาพคล่อง เป็นอัตราส่วนของสินทรัพย์หมุนเวียนหารด้วยหนี้สินหมุนเวียนรวม มันยืมมาจากคำนิยามการลงทุนเพราะถือว่าสินทรัพย์ทั้งหมดสามารถแปลงเป็นเงินสดได้ทันทีซึ่งโดยปกติแล้วจะไม่เป็นเช่นนั้น ค่าประมาณ 100% ไม่ใช่เรื่องผิดปกติเมื่อคำนวณอัตราส่วนสภาพคล่อง
2. อัตราส่วนที่รวดเร็วหรือ การทดสอบกรด วัดความสามารถในการรับมือกับหนี้สินหมุนเวียนจากธุรกิจได้มากกว่าที่จะสามารถขายได้ (แม้ว่าจะเป็นไปตามภาระผูกพันเหล่านี้จากกระแสเงินสด) หักค่าเสื่อมราคาและค่าใช้จ่ายล่วงหน้าจากสินทรัพย์หมุนเวียนหารด้วยหนี้สินหมุนเวียน

1. อัตราส่วนของกระแสเงินสด จากการดำเนินงานคือความสามารถในการรองรับหนี้สินหมุนเวียนจากรายได้ปัจจุบันแทนการขายสินทรัพย์ เป็นการคำนวณแบบสองขั้นตอน กระแสเงินสดจากการดำเนินงานคำนวณจากการบวกค่าใช้จ่ายที่ไม่ใช่เงินสด (ค่าเสื่อมราคาปกติ) และการเปลี่ยนแปลงของเงินทุนหมุนเวียน อัตราส่วนดังกล่าวได้จากการหาร กระแสเงินสด จากการดำเนินงานด้วยหนี้สินหมุนเวียน

1. ช่วงวัดหรือที่เรียกว่า อัตราการเผาไหม้ ดูที่จำนวนวันที่ บริษัท สามารถดำเนินการโดยใช้เงินสดในมือเท่านั้น มีความคล้ายคลึงกับอัตราส่วนสภาพคล่องและอัตราส่วนที่รวดเร็วในแง่ของความสามารถในการปฏิบัติตามภาระหนี้สินในปัจจุบันได้อย่างง่ายดาย อย่างไรก็ตามบางครั้งก็ต้องการอัตราเร่งด่วนและกระแสเร็วกว่าเนื่องจากมีจำนวนวันที่ใกล้เคียงกันโดยที่อัตราส่วนอื่น ๆ มีค่าที่ระบุถึงความสามารถและความสะดวกในการชำระเงิน การวัดช่วงเวลาคำนวณโดยแบ่งสินทรัพย์รวดเร็วหรือสินทรัพย์เหล่านั้นสามารถแปลงเป็นเงินสดได้ทันทีโดยค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานรายวัน

ยังมีประโยชน์เป็น เงินทุนหมุนเวียน หรือเงินทุนหมุนเวียนคือยอดรวมของสินทรัพย์หมุนเวียนทั้งหมดหักหนี้สินหมุนเวียนทั้งหมดซึ่งวัดสภาพคล่องในระยะสั้นของธุรกิจ นอกจากนี้ยังเป็นตัวชี้วัดความสามารถในการบริหารจัดการสินทรัพย์ของ บริษัท ให้มีประสิทธิภาพ

กังวล

แม้ว่าเจ้าของธุรกิจบางรายจะพิจารณาสินทรัพย์ทั้งหมดในการคำนวณอัตราส่วนเหล่านี้นักวิเคราะห์บางรายจะใช้สินทรัพย์ที่มีสภาพคล่องมากที่สุดเนื่องจากกำลังมองหาสถานการณ์ที่เลวร้ายที่สุด