ขั้นตอนโดยละเอียดในการจัดทำงบกระแสเงินสด

01 - งบกำไรขาดทุน

สำหรับรอบระยะเวลาบัญชีที่ระบุงบรายได้แสดงจำนวนเงินที่คุณใช้ในการรับ - รายได้ของคุณ - และค่าใช้จ่ายของคุณเป็นเท่าไร ความแตกต่างระหว่างสองคือ กำไรขั้นต้น ของคุณ งบรายได้ควรจัดทำขึ้นบ่อยเท่าที่คุณต้องการข้อมูล บางธุรกิจ - คาสิโนเป็นตัวอย่างที่รุนแรง - อาจจำเป็นต้องจัดทำงบกำไรขาดทุนทุกวัน ธุรกิจส่วนใหญ่มีความผันผวนน้อยและการติดตามธุรกิจต้องใช้งบกำไรขาดทุนรายสัปดาห์หรือรายเดือน

นี่คือสิ่งที่งบกำไรขาดทุนของ DJ อาจมีลักษณะดังนี้:

งบรายได้ของ Guy GrandMaster Local Guy

สำหรับเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 สิงหาคม 2016

รายได้

ยอดขาย CD $ 470.00

รายได้จากคลับ $ 7,030.00

รายได้รวม $ 7,500.00

รายจ่าย

ค่าซีดีที่ขายไป 150.00 เหรียญ

ค่าเดินทาง 700.00 เหรียญ

เช่าอุปกรณ์ $ 2,500.00

ซ่อมอุปกรณ์ $ 900.00

ค่าใช้จ่ายรวม 4,250 เหรียญ

รายได้สุทธิ 3,250 ดอลลาร์

02 - งบดุล

เอกสารถัดไปที่คุณต้องเตรียมคืองบดุล อีกครั้งชื่อของเอกสารช่วยให้คุณทราบถึงความสมดุลระหว่างสินทรัพย์และหนี้สินของคุณ งบดุลโดยการสร้างความแตกต่างระหว่างสินทรัพย์ของ บริษัท ทั้งหมดและหนี้สินของ บริษัท ทั้งหมดจะให้ภาพรวมมูลค่าของธุรกิจในวันที่ที่ระบุ

นี่เป็นตัวอย่างง่ายๆที่แสดงสาระสำคัญของเอกสารงบดุล:

คนท้องถิ่น GrandMaster

งบดุล

ณ วันที่ 31 สิงหาคม 2016

สินทรัพย์หมุนเวียนหนี้สินหมุนเวียน

เงินสด 17,500 ดอลลาร์เจ้าหนี้การค้า 5,000 เหรียญ

บัญชีเจ้าหนี้ 3,000 บาทบัญชีเจ้าหนี้ 1,200 เหรียญ

พื้นที่โฆษณาในซีดี $ 900

สินทรัพย์รวม $ 21,400 หนี้สินรวม $ 6,200

ส่วนของผู้ถือหุ้น 15,200 เหรียญ

หนี้สินรวมและส่วนของผู้ถือหุ้น 21,400 เหรียญ

03 - การพัฒนางบดุลเปรียบเทียบ

ณ จุดนี้คุณเกือบจะพร้อมที่จะเตรียมงบกระแสเงินสดแล้ว อย่างไรก็ตามก่อนที่คุณจะสามารถทำเช่นนั้นได้คุณจะต้องไม่ใช้งบดุลเพียงอย่างใดอย่างหนึ่ง แต่งบการเงินสองชุดสำหรับงวดบัญชีก่อนหน้าและงวดบัญชีอื่นในช่วงเวลาปัจจุบันที่คุณได้จัดทำขึ้น

ทำไม? เนื่องจากคุณกำลังมองหาการเปลี่ยนแปลงจากงวดบัญชีหนึ่งไปอีก รายได้ขึ้นหรือลง? สิ่งที่เกี่ยวกับค่าใช้จ่าย? สิ่งเหล่านี้ส่งผลต่อมูลค่าสุทธิของ บริษัท ของคุณอย่างไร? การเปรียบเทียบงบดุลก่อนหน้านี้กับงบดุลในภายหลังจะบอกคุณว่าธุรกิจของคุณมุ่งหน้าอย่างไร

งบกระแสเงินสดเป็นข้อมูลเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงฐานะการเงินของ บริษัท โดยแสดงให้เห็นถึงการเปรียบเทียบงบดุลของสองปี

(หรืองบดุลเปรียบเทียบ) เชื่อมต่อโดยตรงกับขั้นตอนถัดไป - การพัฒนางบกระแสเงินสด

04 - งบกระแสเงินสด

ตอนนี้คุณพร้อมที่จะเตรียมงบ กระแสเงินสด แล้ว ขั้นตอนพื้นฐานที่คุณจะใช้ ได้แก่ :

• ระบุรายได้สุทธิสำหรับงวด
• การบัญชีสำหรับค่าใช้จ่ายที่ไม่ใช่เงินสดของคุณ
• การปรับปรุงที่เหมาะสมสำหรับกำไร (หรือขาดทุน) จากการขายสินทรัพย์
• สังเกตการเปลี่ยนแปลงในสินทรัพย์หมุนเวียนทั้งหมด (นั่นคือความแตกต่างระหว่างรายการในงบดุลก่อนหน้าและภายหลัง)
• การบัญชีเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงในหนี้สิน (ความแตกต่างระหว่างรายการในงบดุลก่อนหน้าและภายหลัง)