การยกเว้นจากหัก ณ ที่จ่ายคืออะไร?
หัก ณ ที่จ่าย เป็นคำทั่วไปสำหรับจำนวนเงินที่นำมาจากลูกจ้างจ่ายภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางและของรัฐและสำหรับ ภาษี FICA (ประกันสังคมและ Medicare)
พนักงานบางคนอาจไม่จำเป็นต้องมีภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางที่นำมาจากค่าจ้างของพวกเขาหากรายได้ของพวกเขาต่ำกว่าระดับที่กำหนด IRS อนุญาตให้ พนักงานเรียกร้องการยกเว้นจากการหัก ณ ที่จ่ายในปีที่เฉพาะเจาะจงหากทั้งสองสถานการณ์ดังกล่าวมีผลใช้งาน:
- ในปีที่ผ่านมาพวกเขามีสิทธิ์ที่จะคืนเงินภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางทั้งหมดที่ถูกระงับเนื่องจากไม่มีภาระภาษีและ
- ในปีปัจจุบันพวกเขาคาดหวังว่าจะได้รับคืนภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางทั้งหมดที่ถูกหักภาษีเนื่องจากพวกเขาคาดว่าจะไม่มีภาระภาษี
พนักงานบางประเภทอาจได้รับการยกเว้น: นักศึกษาคนทำงานนอกเวลาผู้ที่อายุเกิน 65 ปีและพนักงานตาบอด
ดังที่คุณเห็นได้การยกเว้นการหัก ณ ที่จ่ายเป็นสิ่งที่ดีเพียงหนึ่งปีเท่านั้น ต้องอ้างสิทธิ์ในแต่ละปีและจะต้องยื่นคำร้องภายในวันที่ 15 กุมภาพันธ์หลังจากวันที่ 15 กุมภาพันธ์คุณจะไม่สามารถรับการยกเว้นการหักภาษี ณ ที่จ่ายได้ พนักงานจะต้องรอให้ปีถัดไปเพื่อขอรับการยกเว้น
ฉันจะทราบได้อย่างไรว่าลูกจ้างได้รับการยกเว้นจากการหัก ณ ที่จ่าย
สิ่งสำคัญที่ต้องจดจำในสถานการณ์นี้ก็คือคุณสามารถเปลี่ยนการหัก ณ ที่จ่ายตามเอกสารที่ลูกจ้างให้เท่านั้น
จนกว่าพนักงานจะให้แบบฟอร์มหรือแบบฟอร์มที่ถูกต้องคุณต้องดำเนินการต่อเพื่อหักภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางรัฐและท้องถิ่นตามแบบฟอร์มล่าสุดที่กรอกโดยพนักงาน คุณไม่สามารถใช้คำพูดของพนักงานในการอ้างสิทธิ์ในการยกเว้น
เพื่อขอรับการยกเว้นจากหัก ณ ที่จ่ายพนักงานจะต้องกรอก แบบฟอร์ม W-4 ใหม่ภายในวันที่ 15 กุมภาพันธ์ของทุกปีเพื่อเปลี่ยนแปลงการหัก ณ ที่จ่าย
แบบฟอร์ม W-4 รวมถึงข้อมูลเกี่ยวกับสถานภาพการสมรสของพนักงานและจำนวนค่าใช้จ่ายที่เรียกร้องเพื่อที่จะคำนวณหัก ณ ที่จ่าย
หากพนักงานอ้างว่าได้รับการยกเว้นนี่เป็นรูปแบบ W-4 ควรมีลักษณะดังนี้
- บรรทัดที่ 5 - จำนวนเบี้ยเลี้ยงทั้งหมด - จะว่างเปล่า
- บรรทัดที่ 6 - จำนวนเงินที่หักไว้จะไม่อยู่
- บรรทัดที่ 7 - การอ้างสิทธิ์ในข้อยกเว้น - จะแสดงคำว่า "ได้รับการยกเว้น"
ฉันต้องทำอะไรอีกบ้างเกี่ยวกับการเรียกร้องการยกเว้นจากการหัก ณ ที่จ่าย
การได้รับการยกเว้นจากหัก ณ ที่จ่ายไม่ได้รับการยกเว้นให้พนักงานจ่ายส่วนแบ่งภาษี FICA รวมทั้ง ภาษี Medicare เพิ่มเติม ภาษี FICA ทั้งหมดจะต้องจ่ายโดยทั้งคุณเป็นนายจ้างและลูกจ้าง การหัก ณ ที่จ่ายของพนักงานสำหรับประกันสังคมจะสิ้นสุดลงที่ค่า ประกันสังคมส่วน ใหญ่ แต่เงินสมทบของคุณเพื่อประกันสังคมในฐานะนายจ้างยังคงเป็นค่าจ้างต่อไป
การเรียกร้องการยกเว้นภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางไม่ได้เกี่ยวข้องกับ ภาษีเงินได้ ของพนักงานและการหักภาษี ณ ที่จ่ายในท้องถิ่น พนักงานจะต้องตรวจสอบกับหน่วยงานด้านภาษีของรัฐและท้องถิ่นเพื่อหาวิธีการยกเว้นนี้ทำงานในเขตอำนาจศาลเหล่านั้น ตามที่ระบุไว้ข้างต้นจนกว่าพนักงานจะมอบเอกสารที่เซ็นชื่อเพื่อขอรับการยกเว้นจากภาษีของรัฐหรือท้องถิ่นคุณต้องดำเนินการหักภาษีดังกล่าวต่อไป
หากพนักงานต้องการขอรับการยกเว้นจากการหัก ณ ที่จ่าย แต่พวกเขาได้หักภาษี ณ ที่จ่ายจากการจ่ายเงินในระหว่างปีแล้วคุณจะไม่สามารถคืนเงินให้กับพวกเขาได้ ในเวลาภาษีคุณจะแจ้งให้พนักงานของหัก ณ ที่จ่ายใน แบบฟอร์ม W -2 สำหรับปี พนักงานสามารถเรียกร้องหัก ณ ที่จ่ายได้ ตัวอย่างเช่นคาร์ลตันมาหาคุณในเดือนกุมภาพันธ์และบอกว่าเขาต้องการขอรับการยกเว้นจากหัก ณ ที่จ่ายสำหรับปีนี้ เขากรอกแบบฟอร์ม W-4 ใหม่ แต่คุณได้หักเงิน 276 เหรียญจากการจ่ายเงินในเดือนมกราคม เขาจะต้องรอการยื่นแบบแสดงรายการภาษีและเรียกร้องเงินจำนวน 276 เหรียญ
อย่าสันนิษฐานว่านักศึกษาคนทำงานนอกเวลาหรือ ผู้ที่ทำงานตามฤดูกาล จะได้รับการยกเว้นจากการหัก ณ ที่จ่าย พนักงานทุกคนต้องกรอกแบบฟอร์ม W-4 ให้เช่าและแบบฟอร์มนี้เป็นสิ่งที่พนักงานต้องใช้เพื่ออ้างสิทธิ์ในการยกเว้น
ฉันสามารถช่วยเหลือพนักงานได้อย่างไรหากพวกเขาได้รับการยกเว้นจากการหัก ณ ที่จ่าย
ทนายความของคุณจะบอกคุณว่าจะไม่ช่วยให้พนักงานกรอกแบบฟอร์มได้
แต่ถ้าพนักงานถามคุณสามารถให้ข้อมูลเพื่อช่วยในการตัดสินใจด้วยตัวเอง IRS Publication 505 มีแผนภูมิการไหลที่อาจช่วยให้พนักงานตัดสินใจที่จะขอรับการยกเว้นจากหัก ณ ที่จ่าย
เกิดอะไรขึ้นถ้าข้อเรียกร้องของลูกจ้างได้รับการยกเว้นผิดหรือเท็จ?
หากคุณคิดว่าการยกเว้นการหักภาษี W-4 ของพนักงานไม่ถูกต้องคุณจะไม่สามารถเปลี่ยนแปลงได้ แต่คุณสามารถให้คำแนะนำแก่พนักงานว่า IRS อาจได้รับการยกเว้น ไม่ว่าคุณจะอ้างว่าอะไรก็ตามคุณต้องใช้แบบฟอร์ม W-4 ที่ลงนามเพื่อหักล้างจากเงินเดือนของพนักงาน
คุณไม่จำเป็นต้องเปลี่ยนแบบฟอร์ม W-4 ให้ IRS แต่สามารถตรวจสอบการเรียกร้องค่าจ้างของพนักงานเพื่อขอยกเว้นและขอให้คุณส่งแบบฟอร์ม W-4 ของพนักงานได้ ในบางกรณีหาก IRS รู้สึกว่าข้อเรียกร้องของการยกเว้นไม่ถูกต้องพวกเขาอาจส่ง "จดหมายรับรอง" ให้กับธุรกิจของคุณพร้อมกับสำเนาสำหรับพนักงาน จดหมายล็อกในการหักล้างของพนักงานโดยพิจารณาจากการทบทวน IRS
จดหมายฉบับนี้ระบุจำนวนเงินที่หักล้างได้สูงสุดสำหรับพนักงาน เมื่อคุณได้รับจดหมายรับรองตัวนี้คุณต้องเริ่มต้นใช้ข้อมูลนี้เพื่อระงับภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางจากการจ่ายเงินของพนักงานซึ่งมีผลกับวันที่ที่ IRS กำหนด คุณไม่สามารถเปลี่ยนจำนวนเงินหัก ณ ที่จ่ายจนกว่าคุณจะได้รับอนุญาตจาก IRS; คุณไม่สามารถรับ W-4 ใหม่จากพนักงานเพื่อเปลี่ยนจำนวนเงินหัก ณ ที่จ่ายได้
หากคุณไม่ได้เปลี่ยนการหัก ณ ที่จ่ายของพนักงานตามการหัก ณ ที่จ่ายในจดหมายที่ฝากไว้ธุรกิจของคุณจะต้องรับผิดในการจ่ายเงินภาษีเพิ่มเติมที่ควรได้รับการระงับ (ดูบทความเรื่องการหักภาษี ณ ที่จ่ายของ IRS สำหรับข้อมูลเพิ่มเติม)