เจ้าของธุรกิจจำนวนมากมีคู่สมรสทำงานในธุรกิจ บ่อยครั้งที่คู่สมรสทำงานเพื่อจ่ายหรือผลประโยชน์ไม่ได้ แต่ถ้าคู่สมรสของท่านทำงานเป็นประจำในฐานะพนักงานท่านอาจพิจารณาให้คู่สมรสของท่าน เป็นพนักงานอย่างเป็นทางการด้วยเหตุผลหลายประการ
ทำไมใส่คู่สมรสของคุณในการจ่ายเงินเดือน?
หากคุณมีคู่สมรสที่ต้องการยินยอมและคุณมีเงินเพียงพอที่จะมาจากธุรกิจและแหล่งข้อมูลอื่น ๆ อาจเป็นเรื่องที่ดึงดูดให้คู่สมรสทำงานในธุรกิจ แต่ไม่ใช่ในฐานะลูกจ้าง
คู่สมรสของท่านอาจเป็น เจ้าของส่วนหนึ่งของธุรกิจ และเขาหรือเธออาจได้รับเงินปันผล (ถ้าธุรกิจเป็นนิติบุคคล) หรือส่วนแบ่ง กำไรสุทธิ จากหุ้นส่วนหรือ LLC ในกรณีนี้ถ้าคู่สมรสของท่านทำงานประจำวันในธุรกิจท่านอาจตัดสินใจที่จะไม่จ่ายเงินเดือนให้กับบุคคลนี้นอกเหนือจากเงินที่ได้รับในฐานะเจ้าของ
แต่มีข้อดีบางอย่างในการจำแนกคู่สมรสของคุณในฐานะลูกจ้าง
เครดิตประกันสังคมสำหรับคู่สมรสเป็นลูกจ้าง
หากคู่สมรสของท่านทำงานในธุรกิจของท่านโดยไม่มีค่าใช้จ่ายเขาหรือเธอจะไม่สะสม เครดิตในการประกันสังคม แต่การว่าจ้างคู่สมรสของคุณในฐานะพนักงานหมายความว่าเขาหรือเธอจะได้รับเครดิตประกันสังคมเพื่อได้รับรายได้ประกันสังคมที่เกษียณอายุ นอกจากนี้ยังหมายความว่า ภาษี FICA (ประกันสังคม / Medicare) จะถูกหักจากเงินสมรสของคู่สมรสและ ธุรกิจนี้จะต้องมีส่วนร่วม ในบัญชีนี้
ผลประโยชน์การเกษียณอายุ
หากธุรกิจของคุณมีแผนเกษียณอายุคู่สมรส / ลูกจ้างของคุณจะได้รับผลประโยชน์เมื่อเกษียณอายุ เงินสมทบในแผนเกษียณอายุที่ บริษัท ของคุณทำขึ้นจะสามารถหักลดหย่อนภาษีได้ถึง 25% ของค่าชดเชยหรือ $ 49,000 แล้วแต่จำนวนใดน้อย
ประกันสุขภาพสำหรับคู่สมรส / ลูกจ้าง
หากธุรกิจของคุณให้การประกันสุขภาพแก่พนักงานคุณอาจพบว่าถูกกว่าให้ครอบคลุมคู่สมรสของคุณในฐานะลูกจ้างแทนการพึ่งพาอาศัยความคุ้มครองของคุณในฐานะลูกจ้าง / เจ้าของ
ค่าใช้จ่ายของเบี้ยประกันภัยที่ บริษัท จ่ายสำหรับการประกันสุขภาพคู่สมรสของท่านจะถูกหักลดหย่อนแก่ บริษัท
นอกจากนี้คุณยังอาจต้องการดูผลกระทบจากการจ้างคู่สมรสของคุณใน เครดิตภาษีการดูแลสุขภาพที่ มีให้กับธุรกิจขนาดเล็กที่จ่ายสำหรับการประกันสุขภาพสำหรับพนักงาน
เดินทางธุรกิจกับคู่สมรส / ลูกจ้าง
หากคู่สมรส / ลูกจ้างของคุณมีเหตุผลที่ถูกต้องในการเดินทางไปกับคุณในการเดินทางเพื่อทำธุรกิจคุณสามารถ หักค่าใช้จ่ายในการเดินทางของคู่สมรสเป็นค่าใช้จ่าย ทางธุรกิจและคู่สมรสของท่านจะไม่ต้องเสียภาษีในการเดินทางเหล่านี้ เพียงแค่ต้องแน่ใจว่าคุณสามารถปรับเหตุผลคู่สมรสของคุณมาพร้อมกับคุณในการเดินทางธุรกิจเป็นลูกจ้างและเหตุผลที่ควรเกี่ยวข้องกับตำแหน่งคู่สมรสของคุณกับ บริษัท
"การถือกระเป๋าถือ" ไม่ถือว่าเป็นเหตุผลที่คู่สมรสของคุณจะเดินทางไปในฐานะลูกจ้าง แต่ถ้าคู่สมรสของคุณเป็นผู้จัดการฝ่ายการตลาดและคุณกำลังจะเข้าร่วมงานแสดงสินค้านี้อาจเป็นเรื่องที่ถูกกฎหมาย
ประกันชีวิตและผลประโยชน์อื่น ๆ สำหรับคู่สมรส / ลูกจ้าง
คู่สมรส / ลูกจ้างสามารถได้รับผลประโยชน์ใด ๆ ให้กับพนักงานคนอื่นรวมถึงการประกันชีวิตที่นายจ้างให้ไว้ ค่าเบี้ยประกันภัยสูงถึง 50,000 ดอลลาร์สำหรับการประกันชีวิตกลุ่มเป็นระยะเวลาไม่ต้องเสียภาษีให้กับพนักงานและสามารถหักลดหย่อนค่าใช้จ่ายทางธุรกิจได้
อะไรคือข้อเสียของการรักษาคู่สมรสของฉันในฐานะพนักงาน?
ค่าใช้จ่ายหลักในการรักษาคู่สมรสในฐานะลูกจ้างคือ
- ค่าใช้จ่าย ภาษีการจ้างงาน รวมทั้งจำนวนภาษี FICA และภาษีการว่างงานที่นายจ้างต้องจ่ายให้และ
- ค่าใช้จ่ายใน การจัดหาผลประโยชน์ ให้กับคู่สมรสของคุณรวมทั้งค่าใช้จ่ายในการวางพนักงานรับขนในแผนดูแลสุขภาพของ บริษัท และจ่ายเบี้ยประกันชีวิต
แน่นอนว่าค่าใช้จ่ายทั้งหมดนี้เป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจของ บริษัท
หากธุรกิจของคุณเป็น บริษัท ให้พิจารณาความแตกต่างระหว่างวงเล็บภาษีส่วนบุคคลและวงเล็บภาษีของ บริษัท เมื่อมีการชั่งน้ำหนักผลของการจ้างคู่สมรสของคุณในฐานะพนักงาน กล่าวอีกนัยหนึ่งมองไปที่ความแตกต่างระหว่างรายได้กับคู่สมรสของท่านในฐานะพนักงานเทียบกับค่าใช้จ่ายในการจ้างและจ่ายเงิน
อุปสรรคที่อาจเกิดขึ้นอาจเป็นปัญหาที่เกิดขึ้นในกรณีที่มีการหย่าร้าง หากคู่สมรสของท่านทำงานใน บริษัท ของท่านและท่านต้องการหย่าร้างให้ตรวจสอบกับ ที่ปรึกษาด้านภาษี และทนายความของท่านเกี่ยวกับปัญหาที่อาจเกิดขึ้นซึ่งอาจต้องได้รับการแก้ไข
การรักษาคู่สมรสของคุณในฐานะลูกจ้าง
หากคุณตัดสินใจที่จะนำคู่สมรสของคุณในบัญชีเงินเดือนเป็นพนักงานคุณต้องปฏิบัติต่อเขาหรือเธอในฐานะพนักงานในทุกวิถีทาง:
- ให้ชื่อคู่สมรสและ เงินเดือนที่เหมาะสม สำหรับชื่อนั้น
- ให้คู่สมรสของเรากรอกแบบฟอร์มการจ้างงานและใบอนุญาตแบบจ่ายเงินเดือนใหม่ให้ครบถ้วนเช่นเดียวกับพนักงานใหม่คนอื่น ๆ อ่านเพิ่มเติมเกี่ยวกับ แบบฟอร์มจ้างใหม่ที่ คุณควรจะมีคู่สมรสของคุณสมบูรณ์
- ทำการ หักเงิน ทั้งหมดที่จำเป็น และหัก ณ ที่จ่าย จากการจ่ายเงินของคู่สมรสรวมทั้งหักภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางและการตัดค่า FICA
- รวมทั้งคู่สมรส / ลูกจ้างของคุณในความคุ้มครองผลประโยชน์ทั้งหมดที่ให้ไว้กับพนักงานคนอื่น ๆ
- คุณควรจะสามารถพิสูจน์ได้ว่าคู่สมรสของท่านกำลังทำผลงานที่ตนจ่ายอยู่
- หากคู่สมรสของท่านเป็นนายจ้างหรือเจ้าของธุรกิจของท่านให้เก็บหน้าที่ในการรับค่าจ้างแยกต่างหากจากกิจกรรมการเป็นเจ้าของ
สถานการณ์พิเศษ: เจ้าของ บริษัท S
หากคุณและ / หรือคู่สมรสของคุณเป็นเจ้าของ บริษัท S มากกว่า 2% คุณอาจไม่สามารถหาประโยชน์บางอย่างของ "คู่สมรสในฐานะลูกจ้าง" ได้ อ่านบทความเกี่ยวกับ IRS เรื่องการชดเชยและการประกันสุขภาพของ บริษัท S และติดต่อที่ปรึกษาด้านภาษีของคุณ
ข้อจำกัดความรับผิดชอบ: บทความนี้มีวัตถุประสงค์เพื่อให้ข้อมูลทั่วไปและไม่ได้ตั้งใจให้คำแนะนำด้านภาษีหรือกฎหมาย ทุกสถานการณ์มีความแตกต่างกันไปและกฎหมายภาษีก็เปลี่ยนไป ก่อนที่คุณจะจ้างคู่สมรสของคุณในฐานะลูกจ้างให้หารือเกี่ยวกับสถานการณ์เฉพาะของคุณกับที่ปรึกษาด้านภาษีและกฎหมายของคุณ