แบบฟอร์ม 1099-K คืออะไร?
ธุรกิจขนาดเล็กส่วนใหญ่ไม่เคยแม้แต่จะนึกถึงภาษีเกี่ยวกับ crowdfunding จนกว่าจะได้รับแบบฟอร์ม 1099-K ทางไปรษณีย์
1099-K ไม่ใช่ความมุ่งมั่นที่คุณมีรายได้ เพียงรายงานว่าคุณมีการทำธุรกรรมมากกว่า 200 รายการโดยหักล้างเงินรวม 20,000 เหรียญหรือมากกว่าผ่านตัวประมวลผลการชำระเงินอิเล็กทรอนิกส์ที่ออกแบบฟอร์ม
วัตถุประสงค์ของแบบฟอร์ม 1099-K คือเพื่อให้ ผู้ขายการประมูลออนไลน์ และธุรกิจขนาดเล็กอื่น ๆ หลีกเลี่ยงการเก็บภาษีจากการทำธุรกรรมก่อนหน้านี้ภายใต้เรดาร์ หากรายได้ crowdfunding ของคุณไม่ต้องเสียภาษีคุณไม่ต้องเสียภาษีกับจำนวนที่รายงานในแบบฟอร์ม 1099-K กรมสรรพากรมีแนวโน้มที่จะขอข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับสาเหตุที่รายได้ไม่ต้องเสียภาษีแม้ว่าดังนั้นเตรียมที่จะให้เอกสารประกอบการ
ประเภทของรายได้คือ crowdfunding? มีสามโรงเรียนทั่วไปของความคิดเมื่อมันมาถึง crowdfunding รายได้: การบริจาคการกุศลของขวัญและรายได้ที่ต้องเสียภาษี
การบริจาคเพื่อการกุศล
เฉพาะแคมเปญ crowdfunding ที่นับเป็นกุศลอย่างแท้จริงเช่นการบริจาคเช่นแคมเปญเพื่อจ่ายค่ารักษาพยาบาลของผู้ป่วยหรือคำขอเงินบริจาคจากองค์กรไม่แสวงหาผลกำไรที่จดทะเบียน
การมีส่วนร่วมในธุรกิจไม่เป็นไปตามที่กฎหมายกำหนดไว้เป็น "การบริจาค"
ของขวัญ
ธุรกิจขนาดเล็กส่วนใหญ่คิดว่ารายได้ crowdfunding เป็นของขวัญ เหตุผลคือผู้ร่วมสมทบไม่ได้รับหุ้นหรือคาดว่าจะได้รับการชำระคืนดังนั้นพวกเขาจึงเป็นเพียงการสร้างของขวัญจากความปรารถนาดี เมื่อเป็นเช่นนั้นกฎภาษีของขวัญจะมีผลบังคับใช้และจำนวนเงินที่จ่ายให้กับแคมเปญ crowdfunding โดยทั่วไปจะอยู่ต่ำกว่าเกณฑ์ที่ของขวัญจะต้องเสียภาษี
ปัญหาก็คือผู้ให้ข้อมูลมักจะได้รับสิ่งตอบแทนเพื่อการมีส่วนร่วมของพวกเขาดังนั้นจึงไม่สามารถถูกต้องตามกฎหมายตกอยู่ในหมวดหมู่ของขวัญ
รายได้ที่ต้องเสียภาษี
เมื่อผู้บริจาคได้รับสิ่งที่มีมูลค่าการบริจาคจะกลายเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษี โดยปกติแคมเปญจะตั้งค่าการบริจาคต่ำสุดเพื่อรับผลิตภัณฑ์ที่ทำงานครั้งแรกหรือบัตรของขวัญที่ถูกต้องเมื่อเปิดตัวผลิตภัณฑ์ ในกรณีดังกล่าวผลงาน crowdfunding เป็นเทคนิคไม่ต่างจากการขายในร้านค้าออนไลน์หรือที่ลงทะเบียนเงินสด
อาจมีอาร์กิวเมนต์สำหรับการแบ่งส่วนได้เสียออกเป็นของขวัญบางส่วนและขายเพียงบางส่วนเช่นเมื่อองค์กรการกุศลจำหน่ายสินค้าที่อยู่เหนือมูลค่าตลาด มูลค่าตลาดของรายการนับเป็นขายและส่วนที่เหลือจะกลายเป็นบริจาคให้กับองค์กรการกุศล
ปัญหาในบริบทของ crowdfunding คือ IRS มีแนวโน้มที่จะดูว่าเป็นการทำธุรกรรมทางธุรกิจอย่างหมดจด ความแตกต่างในค่าอาจเป็นส่วนลดหรือเป็นของกำนัลของผู้มอบต้นได้ไม่ใช่ของขวัญ ทางเลือกที่ปลอดภัยคือพิจารณาผลงานที่ผู้บริจาคได้รับบางส่วนเป็นยอดขายและเงินสมทบที่ผู้บริจาคไม่ได้รับอะไรเป็นของขวัญ
สิ่งที่เกี่ยวกับภาษีการขาย?
เมื่อผู้ร่วมสมทบได้รับสิ่งที่มีมูลค่าภาษีขายอาจใช้
พิจารณาคำถามต่อไปนี้:
- ผลิตภัณฑ์หรือบริการที่ผู้ร่วมให้ข้อมูลได้รับบางอย่างที่ต้องเสียภาษีขายในรัฐของคุณหรือไม่?
- คุณจำเป็นต้องเก็บ ภาษีการขาย สำหรับการซื้อออนไลน์โดยผู้อยู่อาศัยนอกประเทศหรือไม่?
- คุณมีการเชื่อมต่อไปยังรัฐอื่นที่อาจต้องการให้คุณเก็บภาษีขายจากการซื้อที่จัดส่งไปยังรัฐนั้นหรือไม่?
- รัฐนั้นกำหนดให้สินค้าหรือบริการเป็นภาษีขายหรือไม่?
โปรดจำไว้ว่าเนื่องจากกฎหมายของรัฐและรัฐบาลกลางมีความแตกต่างกันการพิจารณาว่าคุณต้องจ่ายภาษีขายภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางและภาษีเงินได้ของรัฐเป็นคำถามแยกกันสามคำถาม คุณควรขอคำแนะนำอย่างมืออาชีพที่เหมาะสมผ่านบริการทำบัญชีอย่างเป็นทางการสำหรับแต่ละคำถามเหล่านั้น
เพื่อความปลอดภัยรับความช่วยเหลือในการติดตามรายได้ crowdfunding ของคุณด้วยบริการบัญชีออนไลน์ที่มีคุณสมบัติเหมาะสม
อาจหมายถึงการสนับสนุนในการจัดการใบเสร็จรับเงินและใบแจ้งหนี้การติดตามการขายที่ได้รับมอบหมายหรือการยื่นแบบฟอร์มและรายงานที่เหมาะสมเพื่อให้แน่ใจว่าคุณจะอยู่ทางด้านขวาของกฎภาษีและขั้นตอนการทำบัญชี