หากธุรกิจของคุณขายใน Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire หรือ Oregon คุณไม่ต้องเสียภาษีขายเพราะฉะนั้นคุณจึงไม่ต้องกังวลกับกระบวนการนี้ โชคดีนะคุณ.
ภาษีขายเป็นตรงไปตรงมาระเบียบ
มีหลายเมืองที่เกี่ยวข้องกับการเก็บภาษีแต่ละแห่งมีอัตราภาษีของตนเองและรายการผลิตภัณฑ์และบริการที่ต้องเสียภาษี หากคุณมีสถานะทางภาษี (เรียกว่า tax nexus ) ในรัฐที่แตกต่างกันคุณอาจต้องเก็บภาษีที่แตกต่างกันสำหรับรายการต่างๆ และถ้าคุณขายสินค้าออนไลน์พยายามคิดว่าคุณต้องเก็บภาษีการขายจากลูกค้าในหลายรัฐหรือไม่ก็แทบจะเป็นไปไม่ได้
เพื่อช่วยคุณจัดเรียงข้อมูลนี้บทความนี้มีขั้นตอนและการตัดสินใจที่คุณจะต้องดำเนินการเพื่อรวบรวมรายงานและจ่ายภาษีขายสำหรับผลิตภัณฑ์หรือบริการที่คุณขาย ต่อไปนี้คือขั้นตอนหลักในการเตรียมรวบรวมรายงานและจ่ายภาษีขาย:
- เริ่มต้นด้วยการพิจารณา ว่าคุณต้องเก็บภาษีการขาย ในรัฐที่เฉพาะเจาะจงหรือไม่
- เริ่มต้นด้วยการ ลงทะเบียนกับหน่วยงานจัดเก็บภาษีของรัฐของคุณ หากคุณขายในมากกว่าหนึ่งรัฐคุณจะต้องลงทะเบียนในแต่ละรัฐ รัฐของคุณจะมีข้อมูลเกี่ยวกับผลิตภัณฑ์และบริการที่ต้องเสียภาษี
- กำหนดอัตราภาษีขายหรืออัตราที่คุณต้องเรียกเก็บ มีการคาดการณ์ว่ามีหน่วยเก็บภาษี 11,000 แห่งในสหรัฐฯดังนั้นการกำหนดและเก็บภาษีการขายอาจมีความซับซ้อนมาก Tax Foundation มีตารางภาษีขายของรัฐที่สามารถดาวน์โหลดได้
- ตั้งค่ากระบวนการของคุณเพื่อรวบรวมภาษีการขาย จากลูกค้าของคุณ คุณอาจจะขายสินค้าออนไลน์ที่ร้านค้าปลีกหรือที่สถานที่ภายนอกเช่นตลาดนัดและกิจกรรมต่างๆ
- รวบรวมบันทึกของคุณ สำหรับการขายและภาษีทั้งหมดผ่านระบบบัญชีธุรกิจของคุณ
- ส่งรายงานไปยังรัฐของคุณ และแน่นอน
- จ่ายภาษีการขายให้กับรัฐของคุณ ตามที่กำหนด
กำหนดความต้องการของคุณในการเก็บภาษีการขายในรัฐหรือรัฐ
ความต้องการของคุณในฐานะที่เป็นธุรกิจเพื่อรวบรวมภาษีการขายจากลูกค้าของคุณขึ้นอยู่กับปัจจัยเหล่านี้:
- หากคุณมีการผูกขาดภาษีในรัฐนั้น
- หากผลิตภัณฑ์หรือบริการที่คุณขายต้องเสียภาษีในรัฐนั้น
- หากคุณขายสินค้าออนไลน์คุณจะต้องค้นหาข้อกำหนดเฉพาะสำหรับการเก็บภาษีการขายในฐานะผู้ขายออนไลน์ในแต่ละรัฐ
การลงทะเบียนภาษีขายของรัฐ
หลังจากที่คุณพิจารณาแล้วว่าคุณต้องเก็บภาษีการขายในรัฐเฉพาะให้ไปที่เว็บไซต์ของหน่วยงานจัดเก็บภาษีของรัฐนั้นและลงทะเบียนเพื่อรับใบอนุญาตการขายของคุณ ใบอนุญาตจะช่วยให้คุณรวบรวมรายงานและจ่ายภาษีขายในรายการที่ต้องเสียภาษี ก่อนอื่นคุณจะต้องมี หมายเลขประจำตัวผู้เสีย ของ รัฐบาลกลาง และข้อมูลทั้งหมดเกี่ยวกับธุรกิจของคุณและเจ้าของ รัฐส่วนใหญ่อนุญาตการลงทะเบียนออนไลน์ดังนั้นให้เตรียมข้อมูลทั้งหมดไว้ให้พร้อมก่อนที่คุณจะเริ่มดำเนินการ
กำหนดผลิตภัณฑ์หรือบริการที่ต้องเสียภาษี
ผลิตภัณฑ์และบริการบางอย่างอาจไม่ต้องเสียภาษี ในทุกรัฐ รัฐอื่น ๆ กำลังเพิ่มผลิตภัณฑ์และบริการเพิ่มเติมในรายการสิ่งที่ต้องเสียภาษี
นอกจากนี้รัฐกำลังพยายามที่จะกำหนดสิ่งที่เป็นบริการและสิ่งที่เป็นผลิตภัณฑ์ ตัวอย่างเช่นถ้า CPA ทำธุรกิจภาษีคือบริการหรือผลิตภัณฑ์หรือไม่ รัฐต่าง ๆ ตอบคำถามนี้ด้วยวิธีที่ต่างกัน
กำหนดอัตราภาษีการขายที่จะเรียกเก็บ
กระบวนการภาษีขายมีความซับซ้อนเนื่องจากมีหลายเมือง (รัฐและท้องถิ่น) ที่มียอดขายแต่ละ บริษัท มีอัตราภาษีการขายของตนเองและวิธีการต่างๆในการกำหนดแหล่งที่มาของภาษีหรือจากปลายทาง บางรัฐมีต้นทาง (หมายถึงภาษีขายจะถูกเรียกเก็บจากสถานที่ตั้งของผู้ขาย) และรัฐอื่น ๆ เป็นปลายทาง (ภาษีขายจะเรียกเก็บจากสถานที่ตั้งของผู้ซื้อ) บางรัฐเช่นรัฐแคลิฟอร์เนียมีพื้นที่การขายทั้งจากแหล่งกำเนิดและปลายทาง
อัตราการเปลี่ยนแปลงขึ้นอยู่กับตำแหน่งของคุณ หากคุณขายในหลายแห่งคุณต้องใส่ภาษีการขายที่ถูกต้องสำหรับแต่ละสถานที่
ตัวอย่างเช่นหากคุณขายผลิตภัณฑ์ในหลายเมืองหรือมณฑลในรัฐของคุณคุณต้องเก็บเงินที่ถูกต้องจากแต่ละท้องที่ นี่เป็นเรื่องที่ซับซ้อนถ้าคุณมีหลายที่ที่ขายผลิตภัณฑ์ของคุณ หากคุณขายในหลายรัฐคุณต้องระบุจำนวนเงินที่ถูกต้องสำหรับแต่ละตำแหน่งภายในแต่ละรัฐ
เก็บภาษีการขายจากลูกค้า
หลังจากที่คุณได้รับใบอนุญาตภาษีการขายคุณสามารถเริ่มเก็บภาษีจากลูกค้าได้ คุณต้องแสดงจำนวนภาษีแยกต่างหากเพื่อให้ลูกค้าสามารถดูจำนวนภาษีได้ โดยปกติแล้วไม่ใช่ปัญหาเพราะส่วนใหญ่ใบเสร็จรับเงินการขายมีการตั้งโปรแกรมให้แสดงจำนวนเงิน หากคุณ ขายสินค้าออนไลน์ หน้า "รถเข็นช็อปปิ้ง" ของคุณจะแสดงการคำนวณภาษีขาย คุณจะต้องเขียนโปรแกรมคอมพิวเตอร์เพื่อหายอดขายหรือจำนวนเงินที่ต้องเสียภาษี
ตรวจสอบการยกเว้นภาษีการขาย
ในบางกรณีผลิตภัณฑ์ที่คุณขายอาจได้รับการยกเว้นจากภาษีขาย ข้อยกเว้นเหล่านี้จะมีผลถ้าคุณขายผลิตภัณฑ์ที่ได้รับการยกเว้นภาษี คุณอาจต้องการดู ใบรับรองการขาย หากคุณคิดว่าการซื้อสินค้าเพื่อขายคืนอาจได้รับการยกเว้น กระบวนการของการได้รับการยกเว้นนี้ใบรับรองและข้อกำหนดต่างกันสำหรับแต่ละรัฐ
- ผลิตภัณฑ์ที่ซื้อเพื่อขายและวัตถุดิบ
- องค์กรไม่แสวงหาผลกำไร องค์กรที่ไม่หวังผลกำไรบางแห่งในบางรัฐ อาจได้รับใบรับรองภาษีขายเพื่อรับการยกเว้นภาษีขายสำหรับผลิตภัณฑ์บางประเภท
หากคุณนำเสนอใบรับรองภาษีขายจากลูกค้าคุณควรทำสำเนาและเก็บไว้ในบันทึกทางธุรกิจของคุณเพื่อให้คุณสามารถนำเสนอได้หากตรวจสอบโดยรัฐของคุณ
การเก็บภาษีขายเพื่อขายออนไลน์
หากคุณมี ธุรกิจออนไลน์ รวมถึง ธุรกิจการประมูลออนไลน์ (เช่นผู้ขายของ Amazon หรือผู้ขาย eBay) คุณอาจสงสัยว่าคุณต้องเก็บภาษีขายจากการทำธุรกรรมออนไลน์หรือไม่ คำตอบง่ายๆก็คือคุณต้องเรียกเก็บภาษีขายจากยอดขายในรัฐ การเรียกเก็บภาษีขายจากยอดขายนอกรัฐจะแตกต่างกันไปตามแต่ละรัฐ ขึ้นอยู่กับสถานะและสถานะทางภาษีของคุณภายในรัฐ
ปัญหา ภาษีการขายออนไลน์ มีการเปลี่ยนแปลงอยู่ตลอดเวลา หลายรัฐใช้ Nexus ภาษีแบบกว้างเพื่อกำหนดให้ บริษัท ในเครือของ บริษัท ออนไลน์เช่น Amazon เก็บภาษีขาย
เก็บบันทึกภาษีขายที่เก็บไว้
หลังจากที่คุณได้เก็บภาษีขายแล้วคุณต้องเก็บบันทึกจำนวนเงินที่เก็บรวบรวมไว้ (จำนวนนี้ไปที่บัญชีหนี้สิน "Sales Tax Payable" ใน ระบบบัญชี ของคุณหากคุณมี ระบบบัญชีออนไลน์ เช่น QuickBooks คุณสามารถ ตั้งค่าการทำธุรกรรมการขายโดยอัตโนมัติไปยังบัญชีนี้
รายงานข้อมูลภาษีขายให้กับรัฐของคุณ
นอกเหนือจากการจ่ายภาษีขายของรัฐที่คุณเป็นหนี้คุณต้องยื่นรายงานภาษีการขายเป็นระยะ ๆ ไปยังแผนกรายได้ของรัฐ
รัฐส่วนใหญ่ให้ความสามารถในการจ่ายและรายงานภาษีขายทางออนไลน์ ใช้ประโยชน์จากคุณลักษณะนี้หากทำได้
จ่ายภาษีการขายให้กับรัฐของคุณ
ตรวจสอบกับรัฐของคุณเพื่อดูว่าคุณต้องจ่ายภาษีขายเมื่อใด ความถี่ในการชำระเงินขึ้นอยู่กับยอดขายของคุณ ในรัฐส่วนใหญ่คุณต้องจ่ายเงินเป็นรายเดือนหากคุณมียอดขายสูง แต่อย่างน้อยก็เป็นรายไตรมาสในเกือบทุกรัฐ ตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณจ่ายเงินตรงเวลาเพื่อหลีกเลี่ยงการ เสียค่าปรับและการลงโทษสำหรับการชำระเงินล่าช้า
บางรัฐให้ส่วนลดสำหรับการชำระเงินล่วงหน้าของภาษีขาย นี้แน่นอนสิ่งที่จะมองเข้าไปในถ้าเป็นไปได้
เคล็ดลับบางประการเกี่ยวกับภาษีการขาย
- ภาษีขายจะพิจารณาจากตำแหน่งที่ตั้ง - ทั้งที่ตั้งหรือผู้ซื้อหรือผู้ขาย ข้อไหนขึ้นอยู่กับสถานะของคุณ โปรดตรวจสอบกับหน่วยงานด้านรายได้ของรัฐเพื่อดูข้อมูลเพิ่มเติม .. ตรวจสอบอัตราภาษีขายล่าสุดของรัฐเพื่อให้แน่ใจว่าคุณกำลังเรียกเก็บเงินเต็มจำนวนของภาษี
- ถ้ามีคนต้องการซื้อจากคุณและระบุว่าเป็น "ผู้ค้าปลีก" หรือที่พวกเขากำลังซื้อเพื่อ "ขายคืน" พวกเขาต้องแสดงใบอนุญาตผู้ขายที่ถูกต้อง ตรวจสอบให้แน่ใจว่าได้เก็บสำเนาใบอนุญาตไว้ในกรณีที่เจ้าหน้าที่ฝ่ายขายของรัฐสอบถาม
- หากคุณทำธุรกิจในหลายตำแหน่งภายในและระหว่างรัฐหรือขายออนไลน์คุณอาจต้องการใช้บริการภาษีขายเช่น TaxJar หรือ Avalara
สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมโปรดดูบทความนี้พร้อมคำตอบสำหรับ คำถามทั่วไปเกี่ยวกับภาษีการขาย