การให้รางวัลแก่พนักงานเป็นแรงจูงใจที่ดีและช่วยเพิ่มขวัญกำลังใจของพนักงาน แต่มีข้อ จำกัด ว่าคุณจะหักจำนวนเงินรางวัลเหล่านี้ได้อย่างไรรวมทั้งรางวัลความสำเร็จความปลอดภัยและรางวัลของพนักงาน
นอกจากนี้คุณจำเป็นต้องทราบถึงผลกระทบทางภาษีสำหรับพนักงานของรางวัลเหล่านี้ หากต้องเสียภาษีคุณต้องหัก ภาษีเงินเดือน ออกจากรางวัล
ฉันสามารถหักล้างเงินรางวัลความสำเร็จของพนักงานได้เท่าไหร่?
คุณสามารถหักได้ถึง 400 เหรียญสำหรับรางวัล "ทรัพย์สินส่วนบุคคลที่เป็นรูปธรรม" ที่ มอบให้แก่พนักงานคนหนึ่งรายหนึ่งต่อปี ตัวอย่างเช่นคุณสามารถหักค่าใช้จ่ายของนาฬิกาสำหรับบริการ 30 ปีหรือแผ่นโลหะสำหรับรางวัลด้านความปลอดภัย วงเงินนี้ไม่ใช้กับรางวัลที่ได้รับจากแผนเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติเหมาะสม
ประเภทของรางวัลจะถูก จำกัด จากการหัก?
กรมสรรพากรกำหนดคำว่า "รางวัลความสำเร็จของพนักงาน" เพื่อรวมรางวัลความยาวของรางวัลรางวัลด้านความปลอดภัยและรางวัลที่มอบให้ในระหว่าง "งานนำเสนอที่มีความหมาย" รางวัลนี้ "ไม่สร้างความเป็นไปได้ที่สำคัญในการจ่ายค่าชดเชยที่ปลอมตัว"
"ทรัพย์สินส่วนบุคคลที่เป็นรูปธรรม" คืออะไร?
บัตรของขวัญไม่นับเป็นรางวัลสำหรับการหักนี้เนื่องจากไม่ใช่ " ทรัพย์สิน ส่วนบุคคล" ทรัพย์สินส่วนบุคคลเป็นทรัพย์สินที่เป็นของบุคคลหรือธุรกิจที่สามารถเคลื่อนย้ายได้และไม่ใช่ที่ดินหรือสิ่งปลูกสร้าง
ดังนั้นแผ่นโลหะหรือนาฬิกาจะเป็นทรัพย์สินส่วนตัว
คุณสามารถให้แคตตาล็อกของผลิตภัณฑ์และอนุญาตให้ผู้รับเลือกหนึ่งเนื่องจากผลิตภัณฑ์เป็นทรัพย์สินส่วนบุคคลที่เป็นรูปธรรม แคตตาล็อกเหล่านั้นมีระดับค่าใช้จ่ายที่แตกต่างกันสำหรับบริการที่แตกต่างกัน ของขวัญที่มีราคาแพงกว่าสำหรับการให้บริการอีกต่อไป
องค์การระหว่างประเทศยอมรับผู้เชี่ยวชาญกล่าวว่า "
รายการอื่น ๆ ที่ไม่ใช่ทรัพย์สินส่วนบุคคลที่จับต้องได้ ได้แก่ การเดินทางการพักผ่อนอาหารที่พักตั๋วเดินทางไปโรงละครหรือการแข่งขันกีฬาหุ้นหุ้นกู้หรือหลักทรัพย์อื่น ๆ
รางวัลที่ได้รับจากพันธมิตร
IRS มีกฎพิเศษสำหรับรางวัลความสำเร็จของพนักงานที่ทำโดย พันธมิตร ในกรณีนี้วงเงินที่หัก "จะใช้กับห้างหุ้นส่วนและสมาชิกแต่ละคน" วัตถุประสงค์ที่นี่อาจเป็นไปได้ที่จะหลีกเลี่ยงการมีส่วนร่วมในการปฏิบัติตามกฎโดยการให้คู่ค้าแต่ละรายเสนอรางวัล
รางวัลด้านบริการความปลอดภัยและคำแนะนำ
หากคุณต้องการได้รับรางวัลที่คุณให้พนักงานไม่ต้องเสียภาษีให้กับพวกเขาตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณได้ปฏิบัติตามกฎระเบียบทั้งหมดของ IRS
รางวัลที่ได้รับจากการบริการ อาจไม่ถือว่าเสียภาษีแก่พนักงานหาก:
- พวกเขาไม่ได้ "ค่าชดเชยปลอม" (ระยะ IRS)
- พวกเขาจะได้รับเป็นส่วนหนึ่งของโปรแกรม "ที่ผ่านการรับรอง" ที่เขียนขึ้น (IRS term)
- พวกเขาไม่ชอบพนักงานที่มีค่าตอบแทนสูง
- พวกเขาไม่เกิน $ 400 ต่อพนักงานสำหรับรางวัลแผนไม่ผ่านเกณฑ์และพวกเขาจะต้องไม่เกิน 1,600 เหรียญต่อปีสำหรับรางวัลทุกประเภท
- ระยะเวลาในการรับรางวัลไม่สามารถรับได้ในช่วง 5 ปีแรกของการจ้างงานของผู้รับหรือบ่อยกว่าทุก ๆ 5 ปี
แผนการที่มีคุณสมบัติเหมาะสมสำหรับรางวัลจะต้องเป็นแผนการที่เป็นลายลักษณ์อักษรหรือเป็นลายลักษณ์อักษรซึ่งไม่เป็นประโยชน์แก่พนักงานที่ได้รับการชดเชยในระดับสูง
นอกจากนี้ค่าใช้จ่ายเฉลี่ยของรางวัลผลงานทั้งหมดที่ได้รับในช่วงปีไม่เกิน 400
รางวัลด้านความปลอดภัย เพื่อให้มีคุณสมบัติไม่ต้องเสียภาษี (ก) ไม่สามารถมอบให้แก่พนักงานได้มากกว่าร้อยละ 10 และ (ข) ไม่สามารถมอบให้กับผู้จัดการผู้บริหารพนักงานธุรการหรือพนักงานมืออาชีพอื่น ๆ ได้
ข้อเสนอแนะรางวัล คุณตั้งค่าช่องคำแนะนำในห้องพักเพื่อรับคำแนะนำจากพนักงานและคุณได้รับรางวัลสำหรับคำแนะนำที่ดีที่สุดของเดือน รางวัลคำแนะนำนี้อาจไม่ต้องเสียภาษีให้กับพนักงานหาก:
- พนักงานไม่จำเป็นต้องให้รางวัลและได้รับโดยปราศจากความรู้ของคุณ
- ตรงตามวงเงินเฉลี่ย $ 400 และวงเงินรวม 1,600 เหรียญ (ด้านบน)
- ข้อเสนอแนะไม่ใช่ส่วนหนึ่งของงานของพนักงานและ
- จำนวนนี้ไม่ได้ขึ้นอยู่กับเงินเดือนของพนักงาน
เมื่อรางวัลพนักงานจะต้องเสียภาษีให้กับพนักงาน
ค่าใช้จ่ายของรางวัลทรัพย์สินส่วนบุคคลที่มีตัวตนภายใต้ขอบเขตที่กำหนดโดย IRS ไม่ต้องเสียภาษีให้กับพนักงาน
รางวัลอื่น ๆ ทั้งหมดถือเป็นค่าตอบแทนรวมถึงรางวัลบัตรท่องเที่ยวและบัตรของขวัญและต้องเสียภาษีเงินเดือน
คุณต้องหักภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางและรัฐจากรางวัลเหล่านี้และรางวัลเหล่านี้จะต้อง เสียภาษี FICA (ประกันสังคมและ Medicare) สำหรับทั้งลูกจ้างและนายจ้าง
ในการกำหนด จำนวนเงินที่ต้องเสียภาษี ของรางวัลให้กับพนักงานคุณต้องพิจารณามูลค่าตลาดยุติธรรมไม่ใช่ค่าใช้จ่าย ตัวอย่างเช่นถ้าคุณซื้อจอภาพทีวีบางรุ่นที่มีส่วนลดมากและมอบให้กับพนักงานคุณต้องหาราคาปลีกและใช้เพื่อระบุจำนวนเงินที่ต้องเสียภาษีแก่พนักงาน
อ่านเพิ่มเติมเกี่ยวกับวิธีที่ IRS พิจารณารางวัลพนักงาน
ข้อจำกัดความรับผิดชอบ: บทความนี้นำเสนอเป็นข้อมูลทั่วไป แต่ไม่ควรอ้างอิงคำแนะนำทางภาษีที่สมบูรณ์หรือคำแนะนำด้านภาษีหรือเพื่อนำมาใช้ในการเตรียมการคืนภาษีธุรกิจ สถานการณ์ทางธุรกิจของแต่ละบุคคลอาจมีผลต่อการหักลดหย่อนค่าใช้จ่ายทางธุรกิจใด ๆ ก่อนที่คุณจะตัดสินใจทางธุรกิจซึ่งอาจมีผลต่อภาษีของคุณโปรดตรวจสอบกับ ผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี ของคุณ