ธุรกิจของฉันหักค่าบริจาคการกุศลได้หรือไม่?

ธุรกิจใด ๆ สามารถมีส่วนร่วมกับองค์กรการกุศล แต่อาจมีข้อ จำกัด เกี่ยวกับการหักเงินดังกล่าวและเงินสมทบสามารถนำไปหักลดหย่อนกับเจ้าของแต่ละรายเท่านั้นไม่ใช่ธุรกิจ

กฎหมายภาษีอากรและการให้การกุศล

กฎหมายปฏิรูปภาษีปี 2017 ได้เปลี่ยนแนวการให้การกุศล การหักล้างมาตรฐานได้เพิ่มขึ้นเป็นสองเท่าในปีพ. ศ. 2562 การหักล้างมาตรฐานใหม่คือ 12,000 ดอลลาร์สำหรับคนโสด (เพิ่มขึ้นจาก 6,350 ดอลลาร์ในปีพ. ศ. 2560) และ 24,000 ดอลลาร์สำหรับคู่สมรสที่จดทะเบียนร่วมกัน (เพิ่มขึ้นจาก 12,700 ดอลลาร์)

ในขณะที่การเพิ่มขึ้นของการหักล้างมาตรฐานควรจะง่ายกว่าการจัดเก็บภาษีคืน แต่ก็หมายความว่าผู้เสียภาษีรายย่อยรวมทั้งเจ้าของธุรกิจที่ไม่ใช่ บริษัท มีแรงจูงใจน้อยที่จะมอบให้กับองค์กรการกุศล หากคุณต้องการให้และหักเงินคุณต้องระบุ การหักเงินจากการกุศลทั้งหมด ด้วยความหวังที่จะได้รับเงินหักเงินตามมาตรฐาน

วิธีหักค่าคอมมิชชั่นเหล่านี้และการคืนภาษีที่หักล้างอยู่จะขึ้นอยู่กับประเภทขององค์กร

ประเภทของธุรกิจที่แตกต่างกันอ้างค่าหักเงินเพื่อการกุศล?

ธุรกิจทุกประเภทยกเว้น บริษัท จ่ายภาษีเป็น นิติบุคคลท รู มูฟ นั่นคือภาษีของธุรกิจจะถูกส่งผ่านไปยังเจ้าของรายบุคคล เจ้าของ ธุรกิจรายเดียวเช่นยื่นภาษีธุรกิจเป็นส่วนหนึ่งของการคืนภาษีส่วนบุคคลและการหักเงินจะต้องทำผ่านส่วนที่เป็นส่วนหนึ่งของผลตอบแทนไม่ใช่ตารางธุรกิจ C (ส่วนการจัดเก็บภาษี)

บทความนี้มีรายละเอียดเกี่ยวกับข้อบังคับสำหรับการหักเงินบริจาคการกุศลสำหรับธุรกิจแต่ละประเภท (ดูด้านล่าง) บทความนี้ยังอธิบายถึงประเภทของการหักเงินและขีด จำกัด

องค์กรการกุศลต้องมีคุณสมบัติครบถ้วน

ขั้นแรกถ้าคุณกำลังพิจารณาให้บริจาคเงินเพื่อการกุศลโปรดตรวจสอบว่าคุณสามารถเรียกร้องการหักเงินได้

เพื่อให้คุณหรือธุรกิจของคุณสามารถเรียกร้องการหักเงินสำหรับองค์กรการกุศลองค์กรต้องมีคุณสมบัติตาม IRS เพื่อให้มีคุณสมบัติองค์กรต้องมีคุณสมบัติตรงตามข้อกำหนดเฉพาะและตรงตามเกณฑ์ของ IRS ใช้องค์กรที่ได้รับการยกเว้น IRS นี้เลือกตรวจสอบเครื่องมือค้นหาออนไลน์เพื่อดูว่าองค์กรมีคุณสมบัติครบถ้วนหรือไม่

สิ่งที่สามารถหักลดหย่อนและสิ่งที่ ไม่สามารถหักได้

คุณหรือธุรกิจของคุณสามารถหัก:

• เงินสมทบ
• ของขวัญของทรัพย์สินหรืออุปกรณ์ (เรียกว่า "สิ่งของ")
• ไมล์สะสมและ ค่าใช้จ่าย อื่น ๆ ในการ เดินทางที่ เกิดขึ้นจากการทำงานให้กับองค์กรการกุศลซึ่งขึ้นอยู่กับ อัตราไมล์สะสมมาตรฐานของ IRS ที่กำหนดไว้สำหรับงานด้านการกุศล

แต่คุณไม่สามารถหักเวลาหรือเวลาที่พนักงานของคุณทำงานเป็นอาสาสมัครสำหรับองค์กรการกุศลเช่นเวลาที่ใช้ในบอร์ดที่ไม่หวังผลกำไรหรือ United Way ในท้องถิ่น

ข้อ จำกัด ในการบริจาคเพื่อการกุศล

IRS กล่าวว่า:

การจ่ายเงินสดให้กับองค์กรการกุศลหรืออื่น ๆ อาจถือเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจหากการชำระเงินไม่ใช่การบริจาคการกุศลหรือของขวัญและ เกี่ยวข้องโดยตรงกับธุรกิจของคุณ หากการชำระเงินเป็นเงินสมทบการกุศลหรือของขวัญคุณจะไม่สามารถหักออกเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจได้ อย่างไรก็ตาม บริษัท (นอกเหนือจาก บริษัท S) สามารถหักผลงานการกุศลในการคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของตนได้ภายใต้ข้อ จำกัด .... เจ้าของกิจการ คู่ค้าในห้างหุ้นส่วนหรือผู้ถือหุ้นใน บริษัท S อาจสามารถหักเงินบริจาคการกุศลได้ ทำธุรกิจของตนตามตาราง A (แบบฟอร์ม 1040) [เกี่ยวกับการคืนภาษีส่วนบุคคล]

(ที่มา: IRS Publication 535: ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ)

ดูบทความเกี่ยวกับการลดหย่อนเงินสมทบของ IRS สำหรับข้อมูลเพิ่มเติม

ผลงานการ เป็นเจ้าของ

หากคุณเป็น เจ้าของ แต่เพียงผู้เดียว ภาษีธุรกิจ ของคุณจะถูกเก็บใน Schedule C ของแบบฟอร์ม 1040 ส่วนบุคคลของคุณธุรกิจของคุณไม่สามารถแยกแยะผลงานการกุศลได้เนื่องจากวิธีการเดียวที่บุคคลสามารถหักเงินสมทบเหล่านี้อยู่ในตาราง A และ คุณต้องสามารถหักรายละเอียดการหักเงินได้ ที่จะพาพวกเขา เช่นเดียวกันจะเป็นจริงสำหรับ บริษัท ที่มี สมาชิก จำกัด หนึ่ง บริษัท เนื่องจาก บริษัท ที่ เป็นสมาชิกรายหนึ่งของ LLC ยื่นภาษีเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียว

การมีส่วนร่วม

ห้างหุ้นส่วน เป็นกรณีพิเศษเนื่องจากห้างหุ้นส่วนเอง ไม่ต้องจ่ายภาษีเงินได้ รายได้และค่าใช้จ่าย (รวมถึงการหักเงินบริจาคการกุศล) จะถูกส่งผ่านไปยังคู่ค้าใน K-1 แต่ละ ปีของ แต่ละ ปี

ดังนั้นหากหุ้นส่วนทำผลงานการกุศลหุ้นส่วนแต่ละรายจะมีส่วนแบ่งร้อยละของการหักภาษีในการคืนภาษีส่วนบุคคลของตน ตัวอย่างเช่นหากห้างหุ้นส่วนมีคู่ค้าที่เท่าเทียมกันสามรายและบริจาคเงินรวม 1,500 เหรียญเพื่อการกุศลในหนึ่งปีคู่ค้าแต่ละรายสามารถเรียกเก็บเงินการหักเงินจากการกุศลได้ 500 เหรียญ

เนื่องจากการบริจาคเงินหรือทรัพย์สินช่วยลดมูลค่าของหุ้นส่วนหุ้นส่วนผู้บริจาคแต่ละรายจะต้องลดดอกเบี้ยของหุ้นส่วนด้วยมูลค่าของการบริจาค ตัวอย่างเช่นหากห้างหุ้นส่วนบริจาคเฟอร์นิเจอร์สำนักงานเพื่อการกุศลมูลค่าของเฟอร์นิเจอร์นั้นจะไม่เป็นของหุ้นส่วนอีกต่อไปดังนั้นจึงต้องนำหนังสือออกไปซึ่งจะช่วยลดมูลค่ารวมของห้างหุ้นส่วน

การหักเงินบริจาคเพื่อการกุศลโดยสมาชิกของ บริษัท ที่เป็นสมาชิก หลายแห่ง มีการ ทำงานเช่นเดียวกับการเป็นหุ้นส่วน

การมีส่วนร่วมของ S Corporation

บริษัท S ทำงานเหมือนห้างหุ้นส่วนกับ ผู้ถือหุ้น ราย ย่อยที่ ได้รับ ตาราง K-1 แสดงส่วนแบ่งรายได้จากการบริจาคจากองค์กรการกุศล

ผลงานของ บริษัท

เนื่องจาก บริษัท เป็นนิติบุคคลแยกต่างหากจากเจ้าของ บริษัท สามารถทำผลงานการกุศลในนามของตนเองและนำเงินหักล้างสำหรับการบริจาคดังกล่าว การหักเงินจะรวมอยู่ในแบบฟอร์มภาษีเงินได้ของ บริษัท (แบบฟอร์ม IRS 1120)

หมายเหตุพิเศษสำหรับการบริจาคที่ไม่ใช่เงินสด

หากคุณได้ทำเงินบริจาคที่ไม่ใช่เงินสดเกินกว่า 500 เหรียญในปีใด ๆ คุณต้องยื่น แบบฟอร์ม 8283 พร้อมกับการคืนภาษีของคุณเพื่อให้ข้อมูลเกี่ยวกับทรัพย์สินที่บริจาค

ข้อจำกัดความรับผิดชอบ: บทความนี้มีวัตถุประสงค์เพื่อให้ข้อมูลทั่วไปแก่คุณเพื่อให้คุณเริ่มต้นเรียนรู้เกี่ยวกับเรื่องภาษีที่เฉพาะเจาะจง ไม่มีสิ่งใดในบทความนี้หรือบทความอื่น ๆ จากผู้ร่วมให้ข้อมูลนี้ควรได้รับการพิจารณาว่าเป็นคำแนะนำด้านภาษีหรือกฎหมาย หากคุณมีคำถามเกี่ยวกับการหักลดหย่อนภาษีการกุศลโปรดตรวจสอบกับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีของคุณ