คุณสามารถหักภาษีในการคืนภาษีธุรกิจของคุณสำหรับค่าใช้จ่ายในการให้ผลประโยชน์แก่พนักงาน ผลประโยชน์ของพนักงานเป็นต้นทุนทางธุรกิจที่เหมาะสมและจำเป็น ประโยชน์เหล่านี้มักเรียกว่าสวัสดิการเพราะอยู่บนขอบหรือเพิ่มเติมจากค่าจ้างขั้นพื้นฐานของพนักงาน
บทความนี้อธิบายประเภทของผลประโยชน์ที่คุณสามารถหักและข้อ จำกัด หรือข้อ จำกัด ในการหักเงินดังกล่าวรวมถึง:
- แผนประกันสุขภาพ (แผนปฏิบัติการดูแลราคาไม่แพง)
- ประกันชีวิต
- ความช่วยเหลือด้านการดูแลที่ผันแปร
- คาเฟทีเรียมีแผน
- ของขวัญ
- โบนัสรางวัล
- ความช่วยเหลือด้านการศึกษา
แผนประกันสุขภาพ, ประกันชีวิต, ความช่วยเหลือจากภายนอกและแผนการโรงอาหาร
ค่าใช้จ่ายของแผนงานด้านสุขภาพของพนักงานรวมถึงค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับ พระราชบัญญัติการดูแลราคาไม่แพง มักจะถูกหักเงินให้กับนายจ้าง แต่แผนเหล่านี้จะต้องผ่านการรับรองโดย IRS ดีที่สุดคือมีทนายความหรือที่ปรึกษาทางการเงินช่วยในการจัดทำแผนเหล่านี้เพื่อให้สอดคล้องกับระเบียบของ IRS ดังนั้นคุณจึงมั่นใจได้ว่าการหักเงินจะได้รับอนุญาต
ของขวัญรางวัลและโบนัสให้กับพนักงาน
ของขวัญสำหรับพนักงานสามารถหักล้างได้โดยธุรกิจของคุณหากของขวัญมีมูลค่าน้อย
ข้อยกเว้นเพียงอย่างเดียวที่อนุญาตให้มีการมอบบัตรของขวัญให้กับ บริษัท และยกเว้นรายได้ขั้นต้นของพนักงานหากได้รับสิทธิประโยชน์ " de minimis " fringe อย่างไรก็ตามบัตรกำนัลใด ๆ ที่สามารถแปลงเป็นเงินสดหรือเทียบเท่าเงินสดได้ไม่ น้อยสุด
IRS ยังไม่ได้กำหนดเกณฑ์เงินดอลลาร์ที่สามารถใช้เมื่อพิจารณาว่าสินค้าและบริการมีคุณสมบัติเป็นผลประโยชน์ ขั้นต่ำ หรือไม่ บางคนอาจเถียงเกณฑ์ที่สมเหตุสมผลคือวงเงิน 25 เหรียญที่กำหนดไว้สำหรับของขวัญทางธุรกิจ กฎทั่วไปคือไม่อนุญาตให้มอบบัตรของขวัญให้กับพนักงานเนื่องจากไม่นับเป็น "ทรัพย์สินส่วนบุคคลที่จับต้องได้"
รางวัลและโบนัส ให้กับพนักงานสามารถนำไปหักลดหย่อนกับธุรกิจของคุณ แต่อาจต้องเสียภาษีแก่พนักงาน
โครงการให้ความช่วยเหลือด้านการศึกษา
คุณสามารถหักภาษีธุรกิจสำหรับค่าใช้จ่ายในการให้ความช่วยเหลือด้านการศึกษาแก่พนักงานได้ตราบเท่าที่คุณได้ตั้งค่าโปรแกรมการศึกษาที่มีคุณสมบัติตามระเบียบ IRS ขอให้ได้รับทนายเพื่อช่วยในการจัดทำแผนนี้
ให้สวัสดิการแก่พนักงานทุกคน
คุณไม่อาจให้สิทธิประโยชน์พิเศษแก่ "พนักงานรายสำคัญ" (พนักงานที่ได้รับค่าแรงสูงสุดหรือผู้ที่ทำหน้าที่เป็นนายจ้างเป็นต้น) เพื่อยกเว้นพนักงานคนอื่น ๆ กล่าวอีกนัยหนึ่งคุณต้องให้ผลประโยชน์แก่พนักงานทุกคนเช่นเดียวกัน
ผลประโยชน์ของพนักงานที่คุณอาจไม่หัก
คุณไม่สามารถหักค่าใช้จ่ายของค่าธรรมเนียมที่สโมสรกอล์ฟหรือคันทรี่คลับสำหรับพนักงาน คุณไม่สามารถหักค่าประกันชีวิตสำหรับบุคคลที่เกี่ยวข้องกับ บริษัท ของคุณหากคุณเป็นผู้รับประโยชน์โดยตรงหรือโดยอ้อม
วิธีการรวมค่าใช้จ่ายผลประโยชน์ของพนักงานในการคืนภาษีธุรกิจของคุณ
- สำหรับเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวและ LLCs สำหรับสมาชิกรายเดียวแสดงค่าใช้จ่ายเหล่านี้ในส่วน "ค่าใช้จ่าย" ของ Schedule C
- สำหรับพันธมิตรและ LLCs หลายสมาชิกให้แสดงค่าใช้จ่ายเหล่านี้ในส่วน "หัก" ในแบบฟอร์ม 1065
- สำหรับ บริษัท ให้แสดงค่าใช้จ่ายเหล่านี้ในส่วน "หัก" ในแบบฟอร์ม 1120
สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับการหักคาใชจายของพนักงาน
ดู I RS สิ่งพิมพ์ 15B สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับผลประโยชน์ของพนักงานโดยเฉพาะ นอกจากนี้ให้ดูบทที่ 2 ของ IRS Publication 535
ข้อจำกัดความรับผิดชอบ: บทความนี้นำเสนอข้อมูลทั่วไปและไม่ได้ตั้งใจให้คำแนะนำด้านภาษีหรือกฎหมาย ทุกสถานการณ์ทางธุรกิจมีลักษณะเฉพาะและกฎหมายและระเบียบข้อบังคับเปลี่ยนแปลงบ่อย โปรดปรึกษาทนายความมืออาชีพด้านภาษีหรือทนายความด้านภาษีก่อนที่คุณจะตัดสินใจใด ๆ ที่อาจมีผลต่อสถานะภาษีธุรกิจของคุณ