ใช้เทคนิคเหล่านี้เพื่อวิเคราะห์งบการเงินของ บริษัท
จำนวนเทคนิคที่เป็นประโยชน์เกี่ยวกับคณิตศาสตร์แบบง่ายๆและการวิจัยเล็กน้อยสามารถช่วยคุณในการวิเคราะห์งบการเงินเชิงคุณภาพและเชิงปริมาณสำหรับธุรกิจของคุณโดยขึ้นอยู่กับประเภทของข้อมูลที่คุณต้องการตรวจสอบ
คุณจะใช้งบการเงินหลักสาม งบดุล งบกำไรขาดทุน และ งบกระแสเงินสด ตรวจสอบให้แน่ใจโดยเฉพาะอย่างยิ่งหากคุณใช้งบการเงินจากระยะเวลารายงานมากกว่าหนึ่งงวดงบการเงินแต่ละรายการได้จัดทำขึ้นในรูปแบบเดียวกันเพื่อให้คุณมีข้อมูลที่สามารถเปรียบเทียบได้โดยตรงจากช่วงเวลาหนึ่งไปอีก พิจารณาเรื่องนี้ด้วยหากคุณเลือกที่จะเปรียบเทียบข้อมูลทางการเงินของคุณกับข้อมูลจาก บริษัท ภายนอกหรืออุตสาหกรรมโดยเฉลี่ย
แต่ละวิธีต่อไปนี้จะช่วยให้มองเห็นแนวโน้มทางธุรกิจความแปรปรวนและปัญหาต่างๆในธุรกิจทำให้เกิดคำถามเกี่ยวกับ บริษัท ที่ต้องตอบ การตรวจสอบธุรกิจการหาคำอธิบายความแปรปรวนและการเปลี่ยนแปลงตามแนวโน้มเชิงบวกหรือลบคือผลลัพธ์ที่แท้จริงของการวิเคราะห์งบการเงิน
01 - การวิเคราะห์แนวโน้ม
การวิเคราะห์แนวโน้มจะเรียกว่า การวิเคราะห์อนุกรม เวลา การวิเคราะห์แนวโน้มจะช่วยให้ผู้จัดการทางการเงินของ บริษัท พิจารณาว่า บริษัท มีแนวโน้มที่จะดำเนินการอย่างไรเมื่อเวลาผ่านไปตามแนวโน้มที่แสดงโดยประวัติที่ผ่านมา
การวิเคราะห์แนวโน้มใช้ข้อมูลทางประวัติศาสตร์จากงบการเงินของ บริษัท พร้อมกับข้อมูลที่คาดการณ์ไว้จากแบบฟอร์ม pro forma หรือแบบคาดการณ์ล่วงหน้าของ บริษัท เพื่อรวบรวมมุมมองในระยะยาวเกี่ยวกับกิจกรรมทางการเงินของ บริษัท และมองหาการเปลี่ยนแปลงตามระยะเวลา
หนึ่งวิธีที่นิยมในการทำแนวโน้มการวิเคราะห์คือ การวิเคราะห์อัตราส่วนทางการเงิน หากคุณคำนวณ อัตราส่วนทางการเงิน สำหรับ บริษัท ธุรกิจคุณจะต้องคำนวณอัตราส่วนอย่างน้อยสองปีเพื่อเปรียบเทียบแบบเคียงข้างกันเพื่อให้ข้อมูลที่มีความหมาย
อัตราส่วนหมายถึงไม่มีอะไรนอกจากคุณจะมีบางอย่างเปรียบเทียบกับปีอื่น ๆ เช่นข้อมูล การวิเคราะห์แนวโน้มจะมีประสิทธิภาพยิ่งขึ้นหากคุณมีและใช้อัตราส่วนทางการเงินหลายปี บาง บริษัท ยังเปรียบเทียบข้อมูลกับอัตราส่วนเฉลี่ยสำหรับอุตสาหกรรมหรือคู่แข่งของพวกเขา
02 - การวิเคราะห์งบการเงินทั่วไป
การวิเคราะห์งบการเงินทั่วไปเกี่ยวกับการวิเคราะห์งบดุลและ งบกำไรขาดทุน โดยใช้เปอร์เซ็นต์ รายการบรรทัดรายได้ทั้งหมดแสดงเป็นเปอร์เซ็นต์ของยอดขาย รายการ บรรทัดงบดุล ทั้งหมดแสดงเป็นเปอร์เซ็นต์ของสินทรัพย์รวม
ตัวอย่างเช่นในงบกำไรขาดทุนทุกรายการขายแบ่งตามยอดขายและใน งบดุล รายการโฆษณาทุกรายการจะหารด้วยสินทรัพย์รวม การวิเคราะห์ประเภทนี้ช่วยให้ผู้จัดการทางการเงินสามารถดู งบกำไรขาดทุนและงบดุล ในรูปแบบเปอร์เซ็นต์ทำให้ง่ายต่อการตีความ
ตัวอย่างเช่นคุณสามารถดูรายได้ในงบกำไรขาดทุนได้โดยง่าย หากคุณคำนวณรายได้สุทธิเป็นเปอร์เซ็นต์ของยอดขายรวมจะมีลักษณะเช่นนี้: รายได้สุทธิ 64,000 ดอลลาร์ / 1,000,000 ดอลลาร์ยอดขายรวม = 6.4 เปอร์เซ็นต์
ใช้สูตรดังกล่าวกับทุกรายการในงบกำไรขาดทุนเพื่อพัฒนางบกำไรขาดทุนโดยรวม กล่าวคือตั้งค่าแต่ละรายการเป็นเปอร์เซ็นต์ของยอดขายโดยมียอดขายเท่ากับ 100 เปอร์เซ็นต์ของตัวเอง
เช่นเดียวกับการวิเคราะห์อัตราส่วนทางการเงินคุณสามารถเปรียบเทียบ รายงานรายได้ทั่วไป ตั้งแต่หนึ่งปีถึงปีอื่น ๆ ของข้อมูลเพื่อดูว่า บริษัท ของคุณกำลังทำอะไรอยู่ โดยทั่วไปจะง่ายกว่าที่จะทำการเปรียบเทียบโดยใช้เปอร์เซ็นต์แทนที่จะเป็นตัวเลขที่แน่นอน
การใช้เปอร์เซ็นต์ก็ช่วยให้เปรียบเทียบสอง บริษัท ที่มีขนาดแตกต่างกันได้ง่ายขึ้น แม้ว่า บริษัท หนึ่งจะมีขนาดใหญ่กว่าคู่แข่งในแง่การขายถึงสามเท่า แต่ก็มีเปอร์เซ็นต์ที่ชาญฉลาดอาจใช้จ่ายค่าใช้จ่ายเช่นเดียวกัน
03 - การวิเคราะห์งบการเงินเปลี่ยนแปลง
เปอร์เซ็นต์การเปลี่ยนแปลงการวิเคราะห์งบการเงินมีความซับซ้อนขึ้นเล็กน้อย เมื่อคุณใช้รูปแบบของการวิเคราะห์นี้คุณจะคำนวณอัตราการเติบโตสำหรับรายการงบกำไรขาดทุนทั้งหมดและบัญชีงบดุลที่สัมพันธ์กับปีฐาน
นี่เป็นรูปแบบของการวิเคราะห์งบการเงินที่มีประสิทธิภาพมาก คุณสามารถดูได้ว่ารายการงบรายได้และ บัญชีงบดุลที่ แตกต่างกันเพิ่มขึ้นหรือลดลงเมื่อเทียบกับการเติบโตหรือการลดลงของยอดขายและ สินทรัพย์รวม
ตัวอย่างเช่นสมมติว่า XYZ อิงค์มีพื้นที่โฆษณา 500 เหรียญในงบดุลในปี 2015 และ 700 เหรียญในพื้นที่โฆษณาในงบดุลในปี 2016 พื้นที่โฆษณามีการเติบโตขึ้นมากในปีพ. ศ.
สูตรในการคำนวณอัตราการเติบโตของสินค้าคงคลังมีดังต่อไปนี้: (สินค้าสิ้นสุด 2016 - 2015 สินค้าคงคลังเริ่มต้น) / 2015 สินค้าเริ่มต้น = 200 เหรียญ / 500 เหรียญ = 0.40 หรือ 40 เปอร์เซ็นต์ การเติบโตหรือการเปลี่ยนแปลงในสินค้าคงคลังสำหรับ XYZ, Inc. ในปีพ. ศ. 2562 เท่ากับร้อยละ 40
หากคุณทำการวิเคราะห์เปอร์เซ็นต์การเปลี่ยนแปลงสำหรับงบดุลและงบกำไรขาดทุนทั้งหมดให้เปรียบเทียบข้อมูลมูลค่าสองหรือสามปีข้างเคียงเพื่อดูแนวโน้มที่สำคัญในรายการเช่นการใช้จ่ายที่มากเกินไปหรือการเติบโตของยอดขายที่ดีขึ้น
04 - Benchmarking
การเปรียบเทียบ (Benchmarking) เรียกว่าการวิเคราะห์อุตสาหกรรม การเปรียบเทียบหมายถึงการเปรียบเทียบ บริษัท กับ บริษัท อื่นในอุตสาหกรรมเดียวกันเพื่อดูว่า บริษัท รายใดรายหนึ่งมีฐานะทางการเงินเมื่อเทียบกับ บริษัท อื่นในอุตสาหกรรม
การวิเคราะห์ประเภทนี้เป็นประโยชน์อย่างยิ่งต่อผู้จัดการฝ่ายการเงินเนื่องจากช่วยให้พวกเขาเห็นว่าพวกเขามีข้อได้เปรียบในการแข่งขันหรือเห็นความไร้ประสิทธิภาพหรือไม่เมื่อเทียบกับผู้อื่นในธุรกิจเดียวกัน
การวิเคราะห์อัตราส่วนทางการเงินมักใช้สำหรับการเปรียบเทียบ อัตราส่วนทางการเงิน ของแต่ละบุคคลสามารถหาได้จากหลายแหล่ง มีเพียงไม่กี่แห่งที่เสนออัตราเฉลี่ยอุตสาหกรรมแม้ว่าพวกเขาอาจต้องการการสมัครสมาชิกแบบชำระเงินเช่นการศึกษารายงานประจำปีของสมาคมบริหารความเสี่ยง
นอกจากนี้คุณยังสามารถได้รับอัตราส่วนเฉลี่ยอุตสาหกรรมจาก Value Line และ Dun และ Bradstreet ตรวจสอบสิ่งตีพิมพ์ทั้งสามฉบับนี้ที่ห้องสมุดสาธารณะในท้องถิ่นหรือไลบรารีธุรกิจในท้องถิ่นของวิทยาลัย
เปรียบเทียบอัตราส่วนของ บริษัท หนึ่งกับอัตราส่วนของ บริษัท อื่นในอุตสาหกรรมเดียวกัน ตรวจสอบให้แน่ใจว่ามีการคำนวณ อัตราส่วน ทางอุตสาหกรรม โดยใช้อัตราส่วน เดียวกับอัตราส่วนของ บริษัท ของคุณในการคำนวณเมื่อทำ benchmarking
การใช้ เทคนิคการวิเคราะห์งบการเงิน ทั้งสี่แบบ นี้ สามารถช่วยผู้จัดการการเงินในการทำความเข้าใจสถานะทางการเงินของ บริษัท ธุรกิจ ทั้งภายในและเมื่อเทียบกับ บริษัท อื่น ๆ ในอุตสาหกรรมของตน ร่วมกันวิธีการเหล่านี้มีเครื่องมือในการวิเคราะห์ที่มีประสิทธิภาพซึ่งสามารถช่วยให้ บริษัท ต่างๆมีข้อมูลเชิงลึกเกี่ยวกับการรักษาตัวทำละลายและสร้างรายได้