กระแสเงินสดและกำไรแตกต่างกัน แต่ทั้งคู่มีความสำคัญ
กระแสเงินสด
กระแสเงินสด เป็นเงินที่ไหลเข้าและออกจาก บริษัท จากการดำเนินงานและการจัดหาเงินทุนและกิจกรรมการลงทุน เป็นเงินที่คุณต้องปฏิบัติตามพันธกรณีในปัจจุบันและระยะใกล้
แต่มีสองสิ่งที่ต้องคำนึงถึงเกี่ยวกับกระแสเงินสด:
- ธุรกิจสามารถทำกำไรได้และยังไม่มีกระแสเงินสดเพียงพอ ในกรณีที่เลวร้ายที่สุดกระแสเงินสดไม่เพียงพอในธุรกิจที่มีกำไรสามารถส่งลงในการล้มละลาย ตัวอย่างเช่นคุณทำวิดเจ็ตและขายได้โดยมีกำไร แต่ผลิตภัณฑ์ของคุณผ่านห่วงโซ่การขายที่ยาวนานและลูกค้าที่ขายส่งรายใหญ่ที่สุดและใหญ่ที่สุดบางส่วนของคุณไม่ต้องจ่ายเงินในใบแจ้งหนี้เป็นเวลา 120 วัน เรื่องนี้ฟังดูสุดขีด แต่หลาย บริษัท ในสหรัฐที่มีขนาดใหญ่ในศตวรรษที่ 21 ไม่ต้องจ่ายเงินเป็นเวลาสามถึงสี่เดือนนับจากที่ได้รับใบแจ้งหนี้ เนื่องจากคุณเป็นเด็กเล็ก ๆ น้อย ๆ ซัพพลายเออร์ของวัสดุที่คุณต้องทำเครื่องมือเหล่านั้นมักต้องการได้รับเงินตามใบเสร็จรับเงินหรือใน 15 หรือ 30 วัน แดกดันถ้าคุณถูกจับระหว่างซัพพลายเออร์ที่ต้องการเงินของพวกเขาในขณะนี้และผู้ซื้อที่ต้องจ่ายช้าผลิตภัณฑ์ที่ประสบความสำเร็จกับยอดขายที่เพิ่มขึ้นสามารถสร้างวิกฤติกระแสเงินสดได้จริง แม้ว่ายอดขายของคุณจะเพิ่มขึ้นและทำกำไรได้ แต่คุณจะไม่ได้รับการชำระเงินในเวลาที่จะจ่ายเงินให้กับซัพพลายเออร์ของคุณและจ่ายเงินเดือนและค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานอื่น ๆ หากคุณไม่สามารถปฏิบัติตามภาระผูกพันทางการเงินได้ทันเวลาเจ้าหนี้ของคุณอาจบังคับให้คุณล้มละลายในช่วงที่ยอดขายเติบโตอย่างรวดเร็ว
- ยอดขายของคุณอาจเติบโตขึ้นและเงินก็ยังคงไหลเข้ามา แต่นั่นไม่ได้หมายความว่าคุณทำกำไรได้ หากคุณยืมเงินเพื่อแก้ปัญหากระแสเงินสดตัวอย่างเช่นการที่ต้นทุนหนี้ที่เพิ่มสูงขึ้นส่งผลให้สามารถเพิ่มค่าใช้จ่ายของคุณเหนือ จุดคุ้มทุน ได้ ถ้าเป็นเช่นนั้นในที่สุดกระแสเงินสดของคุณจะแห้งและในที่สุดธุรกิจของคุณจะล้มเหลว
กำไร
กำไรที่เรียกว่า รายได้สุทธิ เป็นสิ่งที่ยังคงอยู่จากรายได้จากการขายหลังจากที่ค่าใช้จ่ายทั้งหมดของ บริษัท จะถูกหักออก เป็นที่ชัดเจนในหลักการว่าธุรกิจไม่สามารถอยู่ได้นานจนกว่าจะมีกำไร แต่บางครั้งเช่นเดียวกับกระแสเงินสดความสำเร็จที่ยิ่งใหญ่ของผลิตภัณฑ์สามารถเพิ่มค่าใช้จ่ายได้ อาจไม่ปรากฏชัดทันทีว่านี่เป็นปัญหา ในกรณีอื่น ๆ คุณอาจตระหนักถึงปัญหา แต่เชื่อว่าโดยการลดต้นทุนการผลิตคุณสามารถเรียกคืนความสามารถในการทำกำไรได้ในเวลาเพื่อหลีกเลี่ยงวิกฤต อย่างไรก็ตามหากคุณไม่เข้าใจข้อมูลต้นทุนที่เกี่ยวข้องทั้งหมดคุณอาจไม่สามารถทำหน้าที่ได้อย่างมีประสิทธิภาพหรือรวดเร็วพอที่จะทำให้ บริษัท มีกำไรอีกครั้งก่อนที่จะหมดเงิน
การเติบโตอย่างรวดเร็วและความล้มเหลวทางธุรกิจ
ปรากฎว่าการเติบโตอย่างรวดเร็วอาจนำไปสู่ความล้มเหลวทางธุรกิจได้หลายวิธี ปัญหาเกี่ยวกับกระแสเงินสดที่อธิบายไว้ในที่นี้คือสาเหตุหนึ่งที่ซัพพลายเออร์ต้องการการชำระเงินของใบแจ้งหนี้อย่างรวดเร็วในขณะที่ลูกค้ารายย่อยจ่ายช้า ปัญหาด้านกำไรที่ได้กล่าวไว้ข้างต้นเป็นอีกประเด็นหนึ่งคือการเพิ่มขึ้นของปริมาณการผลิตที่เพิ่มขึ้นเกินกว่าจุดคุ้มทุน A 2013 American Express บทความเกี่ยวกับปัญหาการเติบโตอย่างรวดเร็วอธิบายห้าประเด็นเพิ่มเติม contributory ทั้งหมดของพวกเขามีผลต่อกระแสเงินสดกำไรหรือทั้งสอง:
- ปัญหาการดำเนินงาน: ปริมาณเพิ่มขึ้นเปลี่ยนแปลงความต้องการในการดำเนินงาน บ่อยครั้งที่ธุรกิจในท่ามกลางการขยายตัวของการเติบโตอย่างรวดเร็วอุทิศเวลาไม่เพียงพอในการทำให้การเปลี่ยนแปลงเหล่านั้นในเวลา
- ประเด็นเกี่ยวกับการบริการลูกค้า: ผลิตภัณฑ์ใหม่กระตุ้นยอดขาย แต่มักมีปัญหาที่นำไปสู่การซ่อมบำรุงหรือแม้กระทั่งการเรียกคืนผลิตภัณฑ์ พนักงานบริการลูกค้าอาจไม่ขยายตัวพร้อมกับการเติบโตของยอดขายซึ่งนำไปสู่ความไม่พอใจของลูกค้า
- การใช้จ่ายขององค์กรที่เฉียบแหลม: ความสำเร็จของผลิตภัณฑ์หนึ่งอาจทำให้ บริษัท สามารถตัดสินใจซื้อสินค้าในแง่ดีเช่นการซื้ออุปกรณ์ราคาแพงและการปรับปรุงอุปกรณ์ที่ไม่ดี
- ปัญหาด้านทรัพยากรบุคคลรวมทั้งการไหลบ่าเข้าอย่างรวดเร็วของคนงานที่ไม่คุ้นเคยหรือไม่เห็นด้วยกับวัฒนธรรมองค์กรที่มีอยู่ ความไม่พอใจของพนักงานปัจจุบันเกี่ยวกับผู้บังคับบัญชาคนใหม่ปัญหาเงินเดือนและการเปลี่ยนแปลงวิธีการผลิต
- ปัญหาภาวะผู้นำ: ลักษณะของผู้ประกอบการที่ประสบความสำเร็จค่อนข้างแตกต่างจากลักษณะของ CEO ที่ประสบความสำเร็จของ บริษัท ที่จัดตั้งขึ้น เนื่องจาก บริษัท ขยายตัวเกินกว่าระยะเวลาเริ่มต้นธุรกิจนั้นอาจต้องมีการเปลี่ยนแปลงในการเป็นผู้นำซึ่งเป็นไปในทางตรงกันข้ามหรือไม่ได้รับการยอมรับ
ใน บริษัท ที่กำลังเติบโตการติดตามกระแสเงินสดและผลกำไรก็ต้องเข้าร่วมกับประเด็นที่เกี่ยวข้องเหล่านี้ บางครั้งก็อาจจำเป็นที่จะต้องลดอัตราการเติบโตเพื่อให้มั่นใจในความสำเร็จในระยะยาว
ดูบทความเหล่านี้:
- วิธี วิเคราะห์งบกระแสเงินสดแบบ ทีละขั้นตอน
- ความหมายของกระแสเงินสด
- บัญชีการจัดการเงินสด