เงินเดือนและค่าจ้างเป็นค่าใช้จ่ายหักภาษี

รายการอื่น ๆ อาจมีคุณสมบัติเป็นเงินเดือนและค่าจ้าง

โดยทั่วไปเงินเดือนค่าจ้างค่าคอมมิชชั่นและโบนัสที่คุณจ่ายให้กับพนักงานของธุรกิจขนาดเล็กของคุณเป็น ค่าใช้จ่ายที่หักภาษีได้ หากถือว่าเป็น:

• สามัญและจำเป็น
• จำนวนที่เหมาะสม
• ชำระเงินสำหรับการให้บริการจริงและ
• จ่ายจริงหรือเกิดขึ้นในปีที่คุณเรียกร้องการหักเงิน

ปีที่คุณอ้างสิทธิ์ในการหักเงินนั้นขึ้นอยู่กับบางส่วนว่าธุรกิจของคุณใช้ วิธีการบัญชี เงินสดหรือ บัญชีรายได้คงค้าง

วิธีการเงินสดและวิธีการชำระเงินคงค้าง

หากธุรกิจของคุณใช้วิธีการบัญชีเงินสดคุณต้องเรียกร้องการหักเงินค่าจ้างค่าคอมมิชชั่นและโบนัสในปีที่จ่ายให้กับพนักงานของคุณ หากธุรกิจของคุณใช้วิธีการบัญชีคงค้างการหักเงินจะถูกเรียกร้องสำหรับปีที่มีการกำหนด ภาระผูกพัน ในการจ่ายเงินและเมื่อบริการได้รับการดำเนินการจริงแม้ว่าเงินจะได้รับการเบิกจ่ายจริงในภายหลัง

แม้ว่า บริษัท ส่วนใหญ่จะจ่ายเงินเดือนเป็นเงินสดแทนที่จะเป็นสินค้าหรือบริการถ้าคุณทำค่าชดเชยที่ไม่ใช่เงินสดแล้วการหักเงินโดยปกติจะเป็นมูลค่าตลาดยุติธรรมของสินค้าหรือบริการที่รับโอน

ค่าตอบแทนอื่น ๆ ที่อาจเป็นภาษีหัก

รายการอื่น ๆ ยังมีคุณสมบัติตามประเภทเงินเดือนและค่าจ้างที่เกี่ยวกับค่าแรงของพนักงาน รายชื่อบางส่วนรวมถึงการลาป่วยค่าเล่าเรียนวันหยุดจ่ายค่า ศึกษา และการเบิกจ่ายคืน เงินให้กู้ยืมแก่พนักงานที่คุณไม่คาดว่าจะได้รับการชำระคืนอาจเป็นเงินหักลดหย่อนภาษี

อย่างไรก็ตามรางวัลและโบนัสควรได้รับการพิจารณาเป็นรายบุคคล

รายชื่อและคำอธิบายทั้งหมดสามารถพบได้ใน IRS Publication 334

เงินเดือนและค่าจ้างต้องถือว่าถูกต้อง

โดยปกติค่าจ้างและค่าจ้างจะไม่ถูกท้าทายโดยกรมสรรพากรเนื่องจากไม่มีเหตุผลเว้นไว้แต่ว่าพนักงานมีอำนาจเหนือนายจ้าง (เช่นพนักงานเป็นนักลงทุนขนาดใหญ่หรือมีความสัมพันธ์ส่วนตัวกับคุณ)

แต่น่าเสียดายที่ธุรกิจขนาดเล็กจำนวนมากประสบทั้งสองสถานการณ์เหล่านี้ซึ่งทำให้ "ความสมเหตุสมผล" เป็นส่วนหนึ่งของการตรวจสอบของ IRS

กรมสรรพากรใช้คำนิยามต่อไปนี้ในการชดเชยที่เหมาะสม: "ถ้าจำนวนเงินที่จ่ายโดยปกติสำหรับบริการเช่นเดียวกับองค์กรภายใต้สถานการณ์เช่นเดียวกัน"

ดังนั้นจึงไม่ใช่เรื่องผิดปกติสำหรับผู้เสียภาษีอากรและ IRS มีมุมมองที่แตกต่างกันของค่าตอบแทนที่สมเหตุสมผล มาตรฐานที่สามารถทำงานได้มากขึ้นคือวิธีการที่คุณจะตอบคำถามต่อไปนี้: "นักลงทุนที่เป็นอิสระอย่างสมบูรณ์ใน บริษัท จะเต็มใจที่จะจ่ายค่าชดเชยดังกล่าวให้กับบุคคลนี้หรือไม่"

การชดเชยเจ้าของธุรกิจ

ควรประเมินผลกระทบทางภาษีของค่าตอบแทนที่จ่ายให้เจ้าของธุรกิจ

ในการ เป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียว คุณจะไม่สามารถเรียกร้องค่าหักรายจ่ายธุรกิจสำหรับจำนวนเงินที่คุณได้รับจากธุรกิจ กำไรสุทธิ ของธุรกิจจะถือว่าเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษีไม่ว่าคุณจะนำเงินออกจากธุรกิจหรือออกจากธุรกิจ ภาษีการจ้างงานเอง ใช้กับจำนวนเงินทั้งหมด

หากธุรกิจของคุณเป็นพาร์ทเนอร์หรือ LLC คุณอาจจ่ายเงินเดือนให้คู่ค้าหรือเจ้าของบางราย (เช่นการค้ำประกันการชำระเงิน) แต่ผลกำไรทั้งหมดสำหรับปีจะต้องเสียภาษีแก่คู่ค้าหรือเจ้าของ

ในกรณีนี้ความสมเหตุสมผลไม่ใช่ปัญหา

เห็นได้ชัดว่าหลายปัจจัยและตัวแปรต่างๆสามารถตีความได้และคุณควรขอคำแนะนำจากผู้เชี่ยวชาญบัญชีและภาษี