การหักล้างต้นทุนเริ่มต้น
คุณสามารถหักได้ถึง 5,000 ดอลลาร์ในการเริ่มต้นและ 5,000 ดอลลาร์ใน ค่าใช้จ่ายขององค์กร สำหรับปีแรกของการทำธุรกิจ การหักเงินดังกล่าวใช้กับค่าใช้จ่ายที่จ่ายหรือเกิดขึ้นหลังจากเดือน ต.ค.
22 ก.ค. 2547 กฎสำหรับค่าใช้จ่ายก่อนวันดังกล่าวแตกต่างกันหรือถ้าค่าใช้จ่ายของคุณเกิน 50,000 ดอลลาร์ ค่าใช้จ่ายที่ไม่ได้หักจะถูกตัดจำหน่ายภายในระยะเวลา 180 เดือนซึ่งจะเริ่มต้นเมื่อคุณเปิดธุรกิจของคุณ คุณสามารถตัดจำหน่ายหรือตัดจำหน่าย การวิจัยตลาดการ โฆษณาการฝึกอบรมพนักงานการเดินทางที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจการให้คำปรึกษาด้านกฎหมายและค่าใช้จ่ายอื่น ๆ
การหักเงินเพื่อการศึกษา
กรมสรรพากรมีแนวทางที่เข้มงวดในการหักค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาดังนั้นโปรดอ่านบทความ 970 "การหักค่าจ้างธุรกิจเพื่อการศึกษาที่เกี่ยวข้องกับการทำงาน" อย่างละเอียด โดยทั่วไปนายจ้างสามารถหักค่าใช้จ่ายทางการศึกษาของพนักงานหากหลักสูตรรักษาหรือปรับปรุงทักษะการทำงานหรือถ้าพนักงานต้องการการศึกษาเพื่อดำเนินการต่อในงานปัจจุบันของพวกเขา หากคุณเป็นนายจ้างเองคุณสามารถเขียนค่าใช้จ่ายทางการศึกษาบางส่วนได้ด้วย การขนส่งไปและกลับจากชั้นเรียนอาจถูกหัก คุณไม่สามารถตัดค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาที่ฝึกให้คุณเข้าสู่สาขาใหม่ได้
การหักเงินจากยานพาหนะ
การหักล้างโดยอัตโนมัติ ถูกกำหนดไว้อย่างชัดเจนภายใต้กฎของ IRS และมีแนวโน้มที่จะอยู่ในรายการที่ได้รับการตรวจสอบมากขึ้นดังนั้นการเก็บบันทึกข้อมูลที่พิถีพิถันเป็นสิ่งสำคัญ คุณสามารถหักค่าใช้จ่ายยานพาหนะได้ไม่ว่าจะเป็นไมล์ (สำหรับ ปีภาษี 2006 กรมสรรพากรอนุญาตให้หัก 44.5 เซนต์ต่อไมล์เพื่อ วัตถุประสงค์ทางธุรกิจ ) หรือค่าใช้จ่ายจริงเช่นน้ำมันเบนซินและค่าบำรุงรักษา
ถ้าคุณใช้ยานพาหนะส่วนบุคคลของคุณในการทำงานให้เก็บบันทึกอย่างรอบคอบเกี่ยวกับที่คุณไปและลักษณะของธุรกิจของคุณ นอกจากนี้คุณยังสามารถตัดจำหน่ายยานพาหนะที่ซื้อใหม่ (แม้ว่าจะซื้อมือสอง) โดยหักหรือหักล้างค่าใช้จ่ายซึ่งช่วยให้คุณสามารถตัดค่าอุปกรณ์บางส่วนออกเป็นเวลาหลายปีได้
กรมสรรพากรกำหนดว่าการใช้รถยนต์ส่วนบุคคลไม่สามารถตัดเป็นค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจได้ดังนั้นโปรดปฏิบัติตามหลักเกณฑ์ในสิ่งพิมพ์ 463 ถ้าพนักงานของคุณใช้รถเพื่อธุรกิจเพื่อการใช้งานส่วนตัว IRS ต้องการให้คุณบันทึกค่าใน W-2 รูปแบบ หรือค่าจ้าง สำหรับเครดิตโปรดระวังการริเริ่ม IRS ที่เป็นมิตรต่อสิ่งแวดล้อม: คุณสามารถรับเงินได้ถึง 3,150 เหรียญสหรัฐจากรัฐบาลหากคุณซื้อไฮบริดสำหรับธุรกิจของคุณตั้งแต่ปี 2548 โปรดดูรายละเอียดเพิ่มเติมจากแบบฟอร์ม 8910
การหักค่าอุปกรณ์
ธุรกิจขนาดเล็กสามารถหักเงินหนึ่งครั้งได้สูงสุด 108,000 เหรียญสำหรับอุปกรณ์ที่ซื้อในปี 2006 การหักเงินนี้อยู่ภายใต้ มาตรา 179 ของรหัสภาษีและจะลดลงหากการซื้ออุปกรณ์ดังกล่าวเกินกว่า 430,000 เหรียญ การหักเงินในปีก่อน ๆ มีเพียงประมาณ 25,000 เหรียญเท่านั้น ในปีพ. ศ. 2550 จะเพิ่มขึ้นเป็น 112,000 เหรียญ อย่างไรก็ตามในขณะนี้การหักเงินที่สูงขึ้นทำได้ดีจนถึงปีพ. ศ.
อุปกรณ์นี้ไม่จำเป็นต้องใหม่ตราบเท่าที่มีการซื้อใหม่และจะใช้เวลาอย่างน้อยครึ่งหนึ่งของธุรกิจของคุณ อุปกรณ์รวมถึงคอมพิวเตอร์เครื่องเฟอร์นิเจอร์รถยนต์และอุปกรณ์ที่จำเป็นอื่น ๆ อุปกรณ์เคลื่อนย้ายได้โดยทั่วไป ทรัพย์สินไม่ได้ คุณจะต้องกรอกแบบฟอร์ม 4562 เพื่อหักเงิน ธุรกิจที่เลือกที่จะไม่หักทันทีสามารถตัดบางส่วนของการซื้ออุปกรณ์ของพวกเขาในช่วงหลายปีผ่านค่าเสื่อมราคา
การหักเงินจากกิจกรรมบันเทิง
กรมสรรพากรไม่ได้ให้ความสำคัญกับการผสมผสานธุรกิจของคุณด้วยความยินดี - ภายในเหตุผล คุณสามารถหักค่าใช้จ่ายด้านความบันเทิงได้ถึง 50 เปอร์เซ็นต์สำหรับการประชุมทางธุรกิจที่ไม่มีการคืนเงิน ความบันเทิงต้องอยู่ใน "การตั้งธุรกิจที่ชัดเจน" (เช่นในที่ประชุม) หรือควรนำหน้าหรือทำตามการประชุมทางธุรกิจโดยทันที
หากคุณเป็นเจ้าของกิจการวงเงินการหักเงิน 50 เปอร์เซ็นต์จะไม่มีผล
การหักเงินจากการเดินทาง
ค่าใช้จ่ายในการเดินทางที่ไม่ได้รับการหักค่าสินไหมทดแทนสามารถหักลดหย่อนภาษีได้ IRS แนะนำให้เก็บบันทึกค่าใช้จ่ายและรายรับของคุณไว้ การขนส่งที่พัก (เช่นตั๋วเครื่องบิน) และแม้กระทั่งการซักแห้งก็สามารถหักออกได้และครึ่งหนึ่งของมื้ออาหารของธุรกิจก็ได้ นอกจากนี้คุณยังสามารถหักค่าใช้จ่ายสำหรับผู้ร่วมธุรกิจที่เดินทางร่วมกับคุณ คุณไม่สามารถตัดค่าใช้จ่ายสำหรับสมาชิกในครอบครัวหรือเพื่อนฝูงหากพวกเขามากับคุณเว้นแต่เป็นพนักงานและมีส่วนเกี่ยวข้องอย่างมืออาชีพในตอนท้ายธุรกิจของการเดินทาง แต่ก็เป็นเรื่องดีที่จะหักส่วนของการเดินทางถ้าเป็นธุรกิจ
การหักเงินจากซอฟต์แวร์
ซอฟต์แวร์ต้องถูกตัดจำหน่ายเป็นเวลาสามปีเนื่องจากจะให้บริการธุรกิจของคุณมานานกว่าหนึ่งปี อย่างไรก็ตามมาตรา 179 อนุญาตให้ ธุรกิจขนาดเล็ก สามารถหักค่าใช้จ่ายซอฟต์แวร์ที่จำหน่ายได้ทั้งหมดในปีที่ซื้อได้ตราบเท่าที่มีการใช้งานในปีเดียวกัน
การหักเงินจากการกุศล
ห้างหุ้นส่วน บริษัท S และ บริษัท รับผิด จำกัด ทั้งหมดกำหนดให้สมาชิกของตนยื่นภาษีของ บริษัท ในรูปแบบส่วนตัวรวมถึง การบริจาคเพื่อการกุศล การบริจาคเป็น "สมาชิกผ่าน" เช่นรายได้ขององค์กร บริษัท C มีสิทธิ์หักเงินจาก บริษัท
บุคคลธรรมดาสามารถหักระหว่าง 30 เปอร์เซ็นต์และ 50 เปอร์เซ็นต์ของ รายได้ขั้นต้นที่ ปรับไปให้กับองค์กรการกุศลและมูลนิธิ 501 (c) (3) บริษัท สามารถหักได้ถึงร้อยละ 10 ของรายได้ที่ต้องเสียภาษีของตนตาม Wise Giving Alliance ของ Better Business Bureau ถ้าคุณต้องการบริจาค $ 250 หรือมากกว่าและได้รับการหักเงินคุณต้องมีจดหมายจากองค์กรยืนยันการบริจาคของคุณ
หากธุรกิจของคุณทำเงินบริจาคที่ไม่ใช่เงินสดเช่นการให้รถหรือคอมพิวเตอร์ให้หาจำนวนที่คุณสามารถหักได้ การหักเงินจะลดลงหากคุณได้รับการยกเว้นภาษีสำหรับทรัพย์สินที่บริจาคแล้วหรือสูญหายไป ตรวจสอบทั้งสิ่งพิมพ์ 551 และมาตรา 179 หักล้าง
การหักเงินจากการโฆษณา
การโฆษณาและการส่งเสริมการขายที่เกี่ยวข้องโดยตรงกับธุรกิจของคุณจะถูกหักออกเป็น ค่าใช้จ่ายเบ็ดเตล็ด ดูโฆษณา 535 เพื่อปิดการโฆษณาและค่าใช้จ่ายอื่น ๆ
การหักค่าธรรมเนียมทางกฎหมายและค่าธรรมเนียมวิชาชีพ
ค่าใช้จ่ายของ นักบัญชีและ ทนายความ จะถูกหักออกเป็น ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ แต่คุณไม่สามารถหัก ค่าบริการวิชาชีพ ในการซื้อสินทรัพย์ทางธุรกิจเช่นอุปกรณ์ ค่าใช้จ่ายเหล่านี้จะรวมเป็นค่าใช้จ่ายในการซื้อ เจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวสามารถตัดค่าจากผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีใน ตาราง C หรือ Schedule C-EZ สำหรับเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวค่าใช้จ่ายเพิ่มเติมใด ๆ จะถูกหักออกจากตาราง A ของ 1040 ของคุณ
ตรวจสอบกับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเพื่อขอคำแนะนำเพิ่มเติมเกี่ยวกับการตีความตัวเลือก IRS เหล่านี้
Tiare Rath เป็นนักข่าวอิสระและอดีตนักวิเคราะห์การเงินส่วนบุคคลสำหรับ MarketWatch.com