รวมถึงตาราง C หรือตาราง K-1 ในแบบฟอร์ม 1040 ของคุณ
ไม่ว่าคุณจะเป็นเจ้าของธุรกิจประเภทใดก็ตามแม้ว่าคุณจะเป็นเจ้าของ บริษัท รายได้ที่คุณได้รับจากธุรกิจของคุณจะตรงกับการคืนภาษีส่วนบุคคลของคุณ นั่นหมายความว่ากำไรจากธุรกิจที่คุณได้รับในแต่ละปีจะต้องรายงานและจ่ายเงินเป็นส่วนหนึ่งของ 1040 ส่วนตัวของคุณ
ข้อมูลภาษีธุรกิจที่ได้รับนี้ลงในผลตอบแทนส่วนบุคคลของคุณขึ้นอยู่กับประเภทธุรกิจที่คุณเป็นเจ้าของ
- หากธุรกิจของคุณเป็น เจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวหรือเป็นสมาชิกรายเดียวของ LLC คุณจะรายงานรายได้ธุรกิจของคุณตามตาราง C.
- หากธุรกิจของคุณเป็น ห้างหุ้นส่วนหรือ LLC แบบหลายกลุ่ม คุณจะรายงานรายได้จากธุรกิจของคุณตามตาราง K-1 (แบบฟอร์ม 1065)
- หากธุรกิจของคุณเป็น บริษัท S คุณจะรายงานรายได้จากธุรกิจของคุณในรูปแบบต่างๆ K-1 (แบบฟอร์ม 1120S)
- หากธุรกิจของคุณเป็น บริษัท C คุณจะรายงานรายได้เงินปันผลจากการคืนภาษีส่วนบุคคลของคุณ ถ้าคุณทำงานใน บริษัท คุณถือว่าเป็นลูกจ้างและรายได้นี้จะถูกหักภาษีเป็นรายได้จากการจ้างงาน
ไม่ต้องกังวล ทั้งหมดจะได้รับการอธิบาย
การอภิปรายนี้ใช้กับ ตาราง C สำหรับ บริษัท เจ้าของกิจการเดียวหรือสมาชิกรายเดียว LLC ตาราง K-1 สำหรับการเป็นหุ้นส่วน บริษัท สมาชิกหลายรายหรือ บริษัท S และรายได้เงินปันผลสำหรับผู้ถือหุ้นของ บริษัท ต่อไปนี้เป็นวิธีที่คุณรวมข้อมูลภาษีธุรกิจนี้ไว้ในการคืนภาษีส่วนบุคคลของคุณ
การเก็บภาษีเป็น บริษัท เจ้าของเดียวหรือ LLC สมาชิกรายเดียว
หากคุณยื่นภาษีธุรกิจเป็น เจ้าของ แต่เพียงผู้เดียว หรือ เป็นสมาชิกรายเดียวของ LLC (ซึ่งถูกหักภาษีโดยเป็น เจ้าของ แต่เพียงผู้เดียว ) คุณจะใช้ ตาราง C เพื่อกำหนด รายได้สุทธิ ของธุรกิจของคุณ
ป้อนข้อมูลเกี่ยวกับรายได้หรือขาดทุนสุทธิตามที่กำหนดไว้ในตาราง C ของคุณในบรรทัดที่ 12 (รายได้หรือขาดทุนทางธุรกิจ) ยอดรวมนี้จะถูกป้อนใน 1040 ส่วนตัวของคุณในบรรทัดที่ 12 กำไรสุทธิหรือการสูญเสียธุรกิจของคุณจะถูกนำมาใช้พร้อมกับรายได้อื่น ๆ ที่คุณอาจต้องคำนวณรายได้ขั้นต้นที่ปรับแล้วและภาษีส่วนบุคคลของคุณ
ข้อมูล เพิ่มเติม เกี่ยวกับ Schedule C รวมทั้งคำแนะนำในการเตรียมตัวเมื่อคุณสามารถใช้ Schedule C-EZ และอื่น ๆ ได้
การยื่นภาษีเป็นคู่ค้าหรือสมาชิก LLC
หากคุณยื่นภาษีธุรกิจเป็น พาร์ทเนอร์ในห้างหุ้นส่วน หรือ สมาชิก LLC แบบหลายสมาชิก (ซึ่งเป็นภาษีที่เป็นห้างหุ้นส่วน) คุณจะใช้ตาราง K-1 (แบบฟอร์ม 1065) เพื่อกำหนดรายได้สุทธิของธุรกิจของคุณ ตาราง K-1 (แบบฟอร์ม 1065) รายงานรายได้ทั้งหมดจากการเป็นหุ้นส่วนรวมทั้งเงินปันผลเงินปันผลจ่ายดอกเบี้ยค่ารอยัลตี้และกำไรจากเงินทุน
ข้อมูลตาราง K-1 จะได้รับจากการคืนภาษีหุ้นส่วน ( แบบฟอร์ม 1065 ) ซึ่งก่อนหน้านี้ได้ดำเนินการแล้วและยื่นแยกกันไปกับ IRS ยอดรวมในแบบฟอร์ม 1065 จะถูกแบ่งออกเป็นคู่ค้าตามส่วนแบ่งในห้างหุ้นส่วนตามรายละเอียดใน ข้อตกลงการเป็นพันธมิตร หรือข้อตกลงในการดำเนินงาน (สำหรับ LLC) ไม่มีการจ่ายภาษีในแบบฟอร์ม 1065 มันเป็นเพียง ข้อมูลกลับ
ตาราง K-1 ประกอบด้วยข้อมูลหลายส่วนซึ่งจะต้องรวมอยู่ในตำแหน่งที่ถูกต้องใน ตาราง E - รายได้เสริมและขาดทุน ข้อมูลตาราง E ทั้งหมดจะถูกป้อนลงในแบบฟอร์ม 1040 ส่วนบุคคลของคุณในบรรทัดที่ 17
สถานการณ์พิเศษสำหรับคู่สมรสในฐานะคู่ค้า
หากคุณและคู่สมรสของคุณเป็นคู่ค้าในธุรกิจคุณอาจมีสิทธิ์ยื่นแบบแสดงรายการภาษีธุรกิจของคุณในรูปแบบ กิจการร่วมค้าที่ผ่านการรับรอง (QJV) ในกรณีนี้คุณอาจสามารถยื่น C Schedule C สองฉบับแทนการคืนหุ้นส่วน
การ เลือกสถานะ QJV ของคุณ ขึ้นอยู่กับสถานะและสถานการณ์อื่น ๆ ของคุณ
ยื่นภาษีเป็นเจ้าของ บริษัท S
หากคุณมีรายได้เป็นเจ้าของ (ผู้ถือหุ้น) ของ บริษัท S คุณยื่นแบบฟอร์ม K-1 สำหรับแบบฟอร์ม 1120S ประเภทอื่น ข้อมูลจะคล้ายคลึงกับตาราง K-1 สำหรับการเป็นหุ้นส่วนและขึ้นอยู่กับส่วนแบ่งรายได้ประเภทต่างๆจาก บริษัท S บริษัท S ยื่นแบบแสดงรายการภาษีธุรกิจ ในแบบฟอร์ม 1120-S)
การยื่นภาษีเป็นผู้ถือหุ้นของ บริษัท
บริษัท จ่ายภาษีจากรายได้ แต่ถ้าคุณได้รับเงินปันผลจากผู้ถือหุ้นคุณต้องจ่ายภาษีจากรายได้เงินปันผลดังกล่าว การจ่ายเงินปันผลถือเป็นรายได้ทั่วไปหรือเป็นผลกำไรจากเงินลงทุน (ใช่นี่เป็น ภาษีแบบสองครั้ง ) คุณจะได้รับ 1099-DIV แสดงรายได้จากการจ่ายเงินปันผล
ตรวจสอบกับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีสำหรับรายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับการรายงานรายได้เงินปันผล
รวมรายรับจากธุรกิจใน ตาราง SE สำหรับภาษีการจ้างงานด้วยตนเอง
นอกเหนือจากการเสียภาษีเงินได้จากรายได้ธุรกิจของคุณแล้วคุณอาจต้องเสีย ภาษีการจ้างงานด้วยตนเอง (ประกันสังคม / Medicare สำหรับการจ้างงานด้วยตนเอง) หากคุณเป็นเจ้าของ บริษัท หรือ บริษัท S คุณจะไม่ถือว่าเป็นตัวเอง
รายได้ของธุรกิจของคุณถูกใช้ในการกำหนดจำนวนภาษีการจ้างงานด้วยตนเอง คุณต้องใส่ข้อมูลลงในรายได้สุทธิจากตาราง C ส่วนแบ่งรายได้จากการร่วมทุนจากตาราง K-1 หรือจากรายได้ของ S corp ใน Schedule K-1 (1120S) Schedule SE ใช้ข้อมูลนี้ในการคำนวณหนี้สิน ภาษีในการประกอบธุรกิจ ส่วนตัวของคุณ
ส่งจดหมายคืนภาษีตามเวลา
ตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณได้ยื่นแบบแสดงรายการภาษีเพื่อรับ IRS ไม่ช้ากว่าวันที่ครบกำหนด ตรวจสอบทั้งสองบทความนี้:
- บทความนี้มีข้อมูลที่เป็นปัจจุบันเกี่ยวกับ วันที่ครบกำหนดสำหรับการคืนภาษีธุรกิจ สำหรับปีภาษีปัจจุบัน (ปีที่คุณกำลังทำงานอยู่ในขณะนี้)
- บทความเกี่ยว กับการส่งคืนภาษีสำหรับธุรกิจของคุณ จะให้ข้อมูลที่คุณต้องการเพื่อให้มั่นใจว่าได้รับการคืนภาษีตามเวลา
การขอความช่วยเหลือในการจัดเก็บภาษีธุรกิจ
วิธีที่ดีที่สุดคือให้ผู้จัดเตรียมภาษีช่วยคุณในการทำงานนี้หรือเพื่อใช้ โปรแกรมซอฟต์แวร์ด้านภาษี ที่จะช่วยให้คุณสามารถป้อนข้อมูลลงในช่องว่าง K-1 และใส่ข้อมูลไว้ในส่วนที่ถูกต้องของ 1040 โดยอัตโนมัติ