การเรียกเก็บภาษีขายของจังหวัดจากการขายออนไลน์

อีคอมเมิร์ซของแคนาดาและ PST

"ถ้าฉันทำยอดขายออนไลน์ให้กับคนในจังหวัดอื่น ๆ ฉันต้องรับผิดชอบและจ่ายภาษีขายของจังหวัดอื่น ๆ หรือไม่" เป็นคำถามที่พบบ่อยที่สุดเกี่ยวกับอีคอมเมิร์ซของแคนาดา

บทความนี้จะอธิบายวิธีจัดการ ภาษีขายจังหวัด (PST) จากยอดขายออนไลน์ของคุณ

Page 1 อธิบายกฎภาษีพื้นฐานเกี่ยวกับภาษี GST, HST และ PST โดยมุ่งเน้นที่ กฎเกณฑ์ ที่ใช้บังคับเมื่อธุรกิจของคุณจัดส่งสินค้าหรือจัดหาสินค้าหรือบริการออกจากจังหวัด

Page 2 ระบุอัตราค่าบริการ HST และ PST ของทุกจังหวัดและอธิบายถึงกฎเกณฑ์ของ PST ในแต่ละจังหวัด เมื่อใช้กับธุรกิจนอกเขตจังหวัด

คำตอบทั่วไปสำหรับคำถามในประโยคเปิดคือ "ใช่" ธุรกิจออนไลน์จะถูกหักภาษีเช่นเดียวกับธุรกิจแบบออฟไลน์ธุรกิจอิฐและปูนจึงมักใช้กฎเดียวกัน

อย่างไรก็ตามในแคนาดาคำตอบก็มีความซับซ้อนโดยกฎต่างๆ ในแต่ละจังหวัด

GST และ HST

เราไม่สามารถพูดคุยเกี่ยวกับภาษีการขายของจังหวัด (PST) แม้ว่าจะไม่ได้พูดถึง ภาษีสินค้าและบริการ (GST) ก็ตาม โดยทั่วไปหากคุณขายสินค้าและ / หรือบริการที่ต้องเสียภาษีแก่ผู้ใช้บริการในแคนาดาคุณจะถูกเรียกเก็บและส่ง GST ไปให้รัฐบาลของรัฐบาลกลาง (คุณจะไม่คิดค่าภาษี GST สำหรับสินค้าและ / หรือบริการที่ต้องเสียภาษีที่จัดส่งให้กับผู้คนในประเทศอื่น ๆ เช่นสหรัฐฯ)

เจ้าของธุรกิจขนาดเล็กจำนวนมาก ทราบว่าคุณไม่ต้องเสียค่าบริการและส่ง GST หากคุณเป็น ผู้จัดหาขนาดเล็ก

อย่างไรก็ตามดูเหมือนว่าจะมีความเข้าใจผิดทั่วไปว่าแนวความคิดในการเป็น ซัพพลายเออร์รายเล็ก ๆ ยังใช้กับภาษีการขายของจังหวัดซึ่งไม่ใช่ภาษีที่แท้จริงซึ่งไม่เป็นความจริงยกเว้นในจังหวัดคริสตศักราช ดู ธุรกิจของคุณต้องการลงทะเบียน BC PST หรือไม่? (โปรดทราบว่าบริติชโคลัมเบียได้กลับไปที่ระบบภาษีขายภายในประเทศเมื่อวันที่ 1 เมษายน 2013)

ในจังหวัดอื่น ๆ ไม่ว่าคุณจะต้องลงทะเบียนเพื่อเก็บรวบรวม PST หรือไม่ก็เกี่ยวกับขนาดธุรกิจของคุณหรือยอดขายของคุณ เป็นเรื่องเกี่ยวกับว่าคุณขายสินค้าและ / หรือบริการที่ต้องเสียภาษีหรือไม่

และในขณะที่จังหวัดห้าแห่งมีภาษีการขายที่กลมกลืน (Ontario, Nova Scotia, New Brunswick, Prince Edward Island * และ Newfoundland and Labrador) คุณจะต้องการลงทะเบียน GST โดยสมัครใจ (เนื่องจากคุณเป็นผู้ลงทะเบียน GST คุณจะสามารถเรียกร้อง เครดิตภาษี ซื้อสินค้าและบริการที่คุณซื้อเพื่อใช้ในธุรกิจของคุณได้) นี่คือ วิธีลงทะเบียน GST / HST

* Prince Edward Island ย้ายจากระบบ PST ไปเป็นระบบ HST ในวันที่ 1 เมษายน 2013; อัตรา HST ที่รวมกัน ใน PEI อยู่ที่ 14% โดยที่ 5% จะเป็นตัวแทนของรัฐบาลกลางและ 9% ของจังหวัด

กฎภาษีทั่วไป

กฎทั่วไปสำหรับการกำหนดว่าภาษีใดที่จะนำมาใช้กับการขายอีคอมเมิร์ซของแคนาดามีดังนี้

1) หากคุณขายสินค้าหรือบริการในจังหวัดของคุณเองคุณต้องใช้กฎภาษีสำหรับจังหวัดหรือเขตปกครองของคุณเอง ตัวอย่างเช่นหากธุรกิจของคุณดำเนินธุรกิจในออนตาริและคุณขายสินค้าออนไลน์ให้กับคนใน Ontario คุณจะคิดค่าบริการ HST 13% จากการขาย

2) หากคุณ ขายสินค้า หรือบริการออกจากจังหวัดคุณจะคิดอัตรา GST / HST ตามที่สินค้าถูกจัดส่งไป ตัวอย่างเช่นหากธุรกิจของคุณดำเนินธุรกิจในออนตาริโอ (HST 13%) และคุณขายสินค้าออนไลน์ให้กับใครบางคนในโนวาสโกเทีย (HST 15%) คุณจะคิดค่าบริการ HST 15% จากการขาย

3) หากคุณขายสินค้าหรือบริการออกจากจังหวัดไปยังอัลเบอร์ต้า, Northwest Territories, Nunavut หรือ Yukon ที่ไม่มีภาษีการขายของจังหวัดคุณจะต้องเสียภาษี GST (5%) ในการขาย

โปรดทราบว่าตัวอย่างทั้งหมดเหล่านี้ถือว่าคุณขายสินค้าและบริการที่ต้องเสียภาษี

แต่ถ้าคุณขายสินค้าออนไลน์ให้กับคนใน BC, Manitoba, Saskatchewan, หรือ Quebec? ทั้งสี่จังหวัดนี้มี ภาษีขายของจังหวัด

ทัศนคติทั่วไปของ PST

ความเห็นพ้องต้องกัน คือรัฐบาลต่างๆในจังหวัดต่างๆต้องการให้ผู้จัดจำหน่ายในเขตจังหวัดสามารถลงทะเบียนเก็บรวบรวมและนำส่งภาษีขายของจังหวัดได้แม้ว่าจะทำการขายทางออนไลน์ก็ตาม บางจังหวัดมีการประดิษฐานไว้ในข้อกฎหมายนี้ในขณะที่บางประเทศเป็นเพียงคำถามที่ถามอย่างสุภาพและชี้ให้เห็นว่าจะอำนวยความสะดวกให้กับผู้บริโภคในจังหวัดของตน

การขายออนไลน์ในแคนาดา: คุณเก็บภาษีใดสำหรับแต่ละจังหวัด?

ในฐานะผู้ค้าปลีกออนไลน์ที่ยอมรับและจัดส่งใบสั่งซื้อทั่วประเทศแคนาดารายการภาษีที่คุณควรจะเก็บรวบรวมและนำส่งในการขายออนไลน์ของคุณในปัจจุบันมีดังนี้:

• BC - GST 5% และ 7% PST (มีผลบังคับใช้ตั้งแต่วันที่ 1 เมษายน 2013: ดู ธุรกิจของคุณจำเป็นต้องลงทะเบียน BC PST หรือไม่ )
• อัลเบอร์ต้า - GST 5%
• Saskatchewan - GST 5% และ PST 6% โดยสมัครใจ (เว้นแต่เป็นจังหวัดที่บ้าน)
• Manitoba - GST 5% และ PST 7%
• Ontario - HST - 13%
• ควิเบก - GST 5% และ QST (ภาษีขายของควิเบก) 9.975% (โปรดทราบว่า ณ วันที่ 1 มกราคม 2013 QST จะไม่ถูกเรียกเก็บเงินจาก GST อีกต่อไป)
• นิวบรันสวิก - HST 13%
• โนวาสโกเทีย - HST 15%
• Newfoundland & Labrador - HST 13%
• เกาะปริ๊นซ์เอ็ดเวิร์ด - HST 14% (โปรดทราบว่ามีผลตั้งแต่วันที่ 1 เมษายน 2013 เป็นต้นไป)
• Northwest Territories - GST 5%
• Nunavut - GST 5%
• Yukon - GST 5%

(* ในจังหวัดที่บ้านของคุณการลงทะเบียน PST / RST เป็นข้อบังคับถ้าคุณขายสินค้าที่ต้องเสียภาษีและ / หรือบริการ)

ซึ่งหมายความว่าคุณควรลงทะเบียนเป็นผู้จัดจำหน่ายภาษีการขายจังหวัดกับแต่ละจังหวัดที่คุณจะทำธุรกิจและคาดว่าจะต้องเก็บรวบรวมและส่งภาษีการขายให้สอดคล้องกัน

ภาษีขายจังหวัด (PST) และผู้ขายนอกจังหวัดรายจังหวัดแยกตามจังหวัด

ต่อไปนี้คือสิ่งที่จังหวัดที่มีภาษีการขายในจังหวัดต้องกล่าวเกี่ยวกับการขายออนไลน์

ก่อนคริสต์ศักราช

ดู ธุรกิจของคุณต้องการลงทะเบียน BC PST หรือไม่?

แมนิโทบา

ภาษีขายของจังหวัดเรียกว่า Retail Sales Tax (RST) ใน Manitoba

ธุรกิจนอกเขตจังหวัดที่ขาย / เช่าสินค้าที่ต้องเสียภาษีให้กับผู้ซื้อ Manitoba จะต้องได้รับการจดทะเบียนเป็นผู้ขายภายใต้พระราชบัญญัติและเพื่อรวบรวม RST หากมีเหตุการณ์ต่อไปนี้ทั้งหมด:

"1) ผู้ขายร้องขอคำสั่งขายในแมนิโทบาโดยตรงหรือผ่านตัวแทนโดยการโฆษณาหรือวิธีการอื่นใดเช่นในคนทางโทรศัพท์อีเมลอีเมลโทรสารโปสเตอร์โทรทัศน์หรือ โฆษณา ทาง หนังสือพิมพ์ที่ มุ่งเป้าไปที่ ลูกค้า Manitoba,

2) ผู้ขายยอมรับคำสั่งซื้อที่มีต้นกำเนิดใน Manitoba เพื่อซื้อทรัพย์สินส่วนบุคคลที่จับต้องได้ คำสั่งดังกล่าวอาจเกิดจากโทรศัพท์อินเทอร์เน็ตอีเมล์โทรสารจดหมายหรือวิธีอื่นใดจากสถานที่ในแมนิโทบาไปยังผู้ขายหรือตัวแทนที่อยู่ในหรือนอกเขตแมนิโทบา

3) สินค้าที่ซื้อมาเพื่อการบริโภคหรือใช้ในแมนิโทบาคือไม่ขายและ

4) ผู้ขายทำให้สินค้าถูกจัดส่งในแมนิโทบาเช่นส่งโดยผู้ขายหรือจัดส่งโดยผู้ขายโดยผู้ขนส่งทั่วไปไม่ว่าสินค้าจะจัดส่งตามราคาที่ระบุไปยังลูกค้าหรือไม่ "( RST Bulletin 004: Information สำหรับผู้ขาย )

แคตเชวัน

Saskatchewan ยังมีมุมมองที่ยากต่อการขายออนไลน์ คำตอบสำหรับคำถาม "ฉันเป็นผู้ขายที่ไม่ใช่ถิ่นที่อยู่ที่ ทำยอดขาย ในจังหวัดฉันต้องเก็บภาษีจากยอดขายของฉันหรือไม่" คือ:

"ทุกคนที่ทำยอดขายที่ต้องเสียภาษีใน Saskatchewan ควรได้รับใบอนุญาตและเก็บภาษีธุรกิจที่ไม่ได้พำนักอยู่ควรพิจารณาให้เป็นใบอนุญาตเพื่ออำนวยความสะดวกให้กับลูกค้าหากธุรกิจที่ไม่ได้อาศัยอยู่ไม่ได้เก็บรวบรวม PST ในขณะที่ขายลูกค้าของพวกเขา จำเป็นต้องประเมินตนเองและส่งเงินภาษี "(Saskatchewan Finance Tax Sales คำถามทั่วไป)

ควิเบก

รัฐบาลควิเบกดูเหมือนจะสันนิษฐานว่าผู้ขายที่ไม่ได้อยู่ในจังหวัดจะลงทะเบียนและเก็บรวบรวมและนำส่งภาษีการขายและรวมถึงคนที่ทำยอดขายออนไลน์ มีการอ้างอิงในพระราชบัญญัติการขายปลีกในควิเบกเพื่อการจดทะเบียนธุรกิจนอกประเทศของจังหวัดก่อนที่จะขายสินค้าที่ต้องเสียภาษีแก่ผู้อยู่อาศัยในควิเบก (และอีกครั้งถ้าผู้ขายไม่ได้เก็บภาษีขายของควิเบกผู้ซื้อคาดว่าจะต้องรายงานและส่งภาษี )

ไม่ว่าจะเป็นเอกสารมากมาย?

ใช่แล้ว. และมีอะไรไม่มากที่คุณสามารถทำได้เพื่อรับเอกสารเพิ่มเติมทั้งหมดนี้และการทำบัญชีที่เกี่ยวข้องกับการขายออนไลน์ของคุณ ธุรกิจออนไลน์บางแห่งในแคนาดา จำกัด พื้นที่ที่พวกเขาจัดส่ง ตัวอย่างเช่นธุรกิจที่อิงจากออนแทรีโออาจยอมรับคำสั่งซื้อจากลูกค้าที่ Ontario เท่านั้น คนอื่นขายสินค้าและ / หรือบริการที่ไม่ต้องเสียภาษีเท่านั้น

ภาพการขายออนไลน์มีความซับซ้อนยิ่งขึ้นเนื่องจากข้อเท็จจริงที่ว่าสินค้าและ / หรือบริการที่อาจได้รับการยกเว้นภาษีในจังหวัดหนึ่งอาจได้รับการปฏิบัติแตกต่างไปจากที่อื่น ดังนั้นโปรดใช้ข้อมูลทั้งหมดข้างต้นเพื่อเป็นแนวทางเท่านั้นและโปรดตรวจสอบกับกระทรวงการคลัง / สรรพากรของแต่ละจังหวัดเพื่อตรวจสอบว่าคุณจำเป็นต้องเก็บรวบรวมและส่งภาษีจังหวัดหรือไม่เมื่อคุณจัดส่งให้กับลูกค้าที่อาศัยอยู่ที่นั่น มีลิงก์ไปยังส่วนเหล่านี้ในส่วนภาษีขายของจังหวัดในเว็บไซต์นี้ เมื่อพูดถึงเรื่องภาษีคุณจะไม่สามารถผิดได้