คุณอยู่ที่ไหนและที่คุณจัดส่งเพื่อตรวจสอบคำตอบ
ตอบ:
ขึ้นอยู่กับจังหวัดหรือเขตธุรกิจที่คุณอาศัยอยู่ บางจังหวัดมีการจัดเก็บภาษีจังหวัดด้วยภาษี สินค้าและบริการ (GST) และเก็บ ภาษีขาย (Harmonized Sales Tax - HST) สำหรับสินค้าและบริการที่ต้องเสียภาษี บางจังหวัด / เขตไม่มีภาษีขายของจังหวัดและคิดค่าบริการ HST เท่านั้นและบางจังหวัดจะเรียกเก็บ ภาษีการขายของจังหวัด แยกต่างหาก (PST )
จังหวัดที่เรียกเก็บ HST
Ontario, Nova Scotia, New Brunswick, Prince Edward Island และ Newfoundland / Labrador เรียกเก็บ HST ในจังหวัดเหล่านี้คุณจะคิดค่าธรรมเนียม HST ที่เหมาะสมสำหรับสินค้าและบริการ เมื่อรวมกับ GST ในต่างจังหวัดอัตราดังกล่าวมีดังนี้
- ใน ออนตาริ 13%
- ในนิวบรันสวิก 13%
- ใน Prince Edward Island, 14%
- ในโนวาสโกเทีย 15%
- ใน Newfoundland & Labrador, 15% (เพิ่มขึ้นเป็น 15% จาก 13% ณ วันที่ 1 กรกฎาคม 2016)
สมมติว่าคุณขายเสียงระฆังในราคา 39.99 เหรียญ (ต้องเสียภาษี) หากคุณขายใน Nova Scotia ราคาจะคำนวณเป็น:
1 กระดิ่งลม $ 39.99
HST @ 15% $ 6.00
ราคารวม $ 45.99
จังหวัดที่ไม่มี PST (ภาษีขายของจังหวัด)
การคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มและการออกใบแจ้งหนี้เป็นเรื่องที่ง่ายมาก ๆ ใน อัลเบอร์ต้า ภาคตะวันตกเฉียงเหนือภูมิภาคนูนาวุตและยูคอนเนื่องจากจังหวัดและเขตปกครองเหล่านี้ไม่มีภาษีขายของจังหวัด GST ถูกคิดค่าบริการโดยคิดเป็น 5% ของราคาขายของรายการและเพิ่มลงในใบเสร็จ
ใบแจ้งหนี้สำหรับลมตีระฆังก็จะ:
1 กระดิ่งลม $ 39.99
GST @ 5% $ 2.00
ราคารวม $ 41.99
จังหวัดที่เรียกเก็บ GST และ PST แยกต่างหาก
ในจังหวัดที่มี PST ( ภาษีขายของจังหวัด ) คุณต้องเสียค่าบริการ GST และ PST คุณคำนวณ GST ในราคาสินค้าหรือบริการก่อนที่จะใช้ PST
จังหวัดของ Manitoba, Saskatchewan และ British Columbia มี PST:
- ใน บริติชโคลัมเบีย 7%
- ในซัสแคตเชวัน 6%
- และในแมนิโทบา 8% (เรียกว่าภาษีขายปลีกหรือ RST)
- ควิเบก - 9.975% (เรียกว่าภาษีขายในควิเบกหรือ QST)
ตัวอย่างเช่นในแมนิโทบา ภาษี การ ขายปลีก จะอยู่ที่ 8 เปอร์เซ็นต์ RST เช่น GST จะถูกเรียกเก็บจากราคาขายทั้งหมดของสินค้า (ราคาขายรวมรวมค่าจัดส่งส่งเมล์ค่าขนส่งหรือค่าจัดส่ง) ดังนั้นในกรณีนี้การขายเสียงลมของคุณจะถูกคำนวณเป็น:
1 กระดิ่งลม $ 39.99
GST @ 5% $ 2.00
PST @ 8% $ 3.20
ราคารวม $ 45.19
ข้อยกเว้นสำหรับผู้จัดจำหน่ายรายย่อย
หากรายได้ของธุรกิจที่ต้องเสียภาษี (ก่อน ค่าใช้จ่าย ) อยู่ที่ 30,000 เหรียญหรือน้อยกว่าในปีที่ผ่านมาคุณมีคุณสมบัติเป็น ผู้จัดจำหน่ายรายย่อย และไม่ต้องลงทะเบียนเพื่อรวบรวมและส่ง GST / HST คุณอาจต้องการดำเนินการต่อเพื่อให้คุณสามารถกู้คืน GST / HST สำหรับค่าใช้จ่ายที่จ่ายผ่าน เครดิตภาษีซื้อ ได้ โปรดทราบว่าสำหรับจังหวัดที่เรียกเก็บเงินแยกต่างหากจาก PST คุณอาจมีคุณสมบัติสำหรับข้อยกเว้นของผู้จัดจำหน่ายรายย่อยสำหรับ Federal GST แต่ในจังหวัด Saskatchewan และ Manitoba คุณต้องเรียกเก็บเงินจาก PST / RST BC มีข้อยกเว้นซัพพลายเออร์ที่เทียบเท่ากันเล็กน้อยสำหรับ PST
ข้อยกเว้นสำหรับสินค้าและบริการที่ได้รับการยกเว้นและเป็นศูนย์
สินค้าและบริการบางประเภทได้รับการยกเว้นหรือได้รับการจัดอันดับเป็นศูนย์ซึ่งหมายความว่าคุณจะไม่เรียกเก็บ HST ในใบแจ้งหนี้ของลูกค้า
ดู ว่าสินค้าและบริการใดได้รับการยกเว้น GST / HST หรือไม่มีการจัดอันดับเป็นศูนย์ สำหรับคำอธิบายสินค้าและบริการที่ได้รับการยกเว้นและเป็นศูนย์และตัวอย่างของแต่ละรายการ
การขายสินค้าและบริการไปยังอีกจังหวัดหรือเขตปกครอง
หากคุณขายสินค้าและบริการไปยังจังหวัดหรือเขตปกครองอื่นคุณจะคิดค่าบริการ GST / HST ตามอัตราค่าบริการในจังหวัดปลายทาง / เขตแดน ตัวอย่างเช่นหากธุรกิจของคุณอาศัยอยู่ใน BC และขายผลิตภัณฑ์ให้กับ Alberta คุณจะคิดค่าบริการ GST 5% แทนที่จะเป็นอัตรา VAT 5% GST + 7% PST
ขายสินค้าและบริการออกนอกประเทศแคนาดา
คุณไม่จำเป็นต้องเรียกเก็บ GST / HST ในสินค้าที่จัดส่งไปยังประเทศอื่น อย่างไรก็ตามอาจมีการส่งออก / ภาษีสรรพสามิต ตัวอย่างเช่นผลิตภัณฑ์เช่นบุหรี่และเครื่องดื่มแอลกอฮอล์ต้องเสียภาษีสรรพสามิตจากรัฐบาลจังหวัดและรัฐบาลกลาง
สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับการออกใบแจ้งหนี้และการใช้ภาษีโปรดดูที่ วิธีการสร้างใบแจ้งหนี้ และ ตัวอย่างใบแจ้งหนี้ด้วย HST บทความทั้งสองอย่างนี้อธิบายว่าข้อมูลใดที่จะต้องมีอยู่ในใบแจ้งหนี้รวมถึงการจัดหาเทมเพลตใบแจ้งหนี้ที่คุณสามารถใช้ได้
กลับไปที่> ดัชนีคำถามทั่วไปของ GST