โครงการเครดิตภาษีและการวิจัยทางวิทยาศาสตร์ (SRED)

โครงการเครดิตภาษี SR & ED เปิดให้บริการแก่ทุกประเภทธุรกิจ

รัฐบาลแคนาดามีโครงการมากมายที่อุทิศให้กับการส่งเสริม นวัตกรรม ซึ่งหมายความว่าเงินทุนจำนวนมากสามารถเข้าถึงได้ผ่านการวิจัยและพัฒนา (R & D) หนึ่งในโปรแกรมที่ดีที่สุดของโครงการนี้คือโครงการเครดิตภาษีของ SRED (การวิจัยทางวิทยาศาสตร์และการทดลอง)

คิดว่าคุณต้องมีปริญญาเอกและห้องปฏิบัติการที่ทันสมัยเพื่อเข้าร่วม R & D และมีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษี SRED หรือไม่?

คิดดูอีกครั้ง. กิจกรรม R & D สามารถรวมเข้ากับกิจกรรมทางธุรกิจประจำวันของคุณได้

และโปรแกรมเครดิตภาษี SRED เป็นข้อตกลงที่ดี "โดยทั่วไป บริษัท เอกชนที่ควบคุม โดย ชาวแคนาดา (CCPC) สามารถรับ เครดิตภาษีการลงทุน (ITC) ได้ถึง 35 เปอร์เซ็นต์ถึง 3 ล้านเหรียญแรกของค่าใช้จ่ายที่มีคุณภาพสำหรับ SR & ED ที่ดำเนินการในแคนาดาและ 20 เปอร์เซ็นต์เมื่อมีเงินส่วนเกินอื่น ๆ ของแคนาดา บริษัท เจ้าของธุรกิจห้างหุ้นส่วนและกองทุนรวมสามารถรับ ITC ได้ 20 เปอร์เซ็นต์ของค่าใช้จ่ายที่มีคุณภาพสำหรับ SR & ED ที่ดำเนินการในแคนาดา "(Canada Revenue Agency)

นี่เป็นเครดิตภาษีที่สามารถขอคืนได้ซึ่งหมายความว่าแม้ว่าธุรกิจของคุณจะไม่มีผลตอบแทน แต่คุณจะได้รับเงินคืนตามสมควรด้วยเงินสด

นอกเหนือจากการมีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษีการลงทุนเหล่านี้แล้วสิ่งจูงใจด้านภาษี R & D จะให้การหักภาษีเต็มจำนวนในปีที่ค่าใช้จ่ายเหล่านี้เกิดขึ้นแม้ว่าจะเป็นเงินทุนก็ตาม นอกจากนี้คุณสามารถดำเนินการหักล้าง R & D ในขอบเขตที่ไม่จำเป็นต้องใช้ในปีภาษีปัจจุบัน

เนื่องจากอัตรา ITC ใจกว้างและสิ่งจูงใจด้านภาษี R & D ที่เกี่ยวข้องทำให้ปัญหาในการจัดเตรียมการเรียกเก็บเงินภาษี R & D จึงคุ้มค่า!

ใครเป็นใครบ้างที่มีคุณสมบัติตามเกณฑ์ SRED Tax Incentives

ประเด็นแรกที่ควรทราบก็คือเครดิตภาษีของ SRED เหล่านี้เปิดให้ทุกประเภทธุรกิจ เจ้าของ และ หุ้นส่วน อาจมีคุณสมบัติเช่นกันตราบเท่าที่พวกเขามีคุณสมบัติตามข้อกำหนดของโครงการ SRED

เพื่อให้มีคุณสมบัติสำหรับโปรแกรม SRED CRA กล่าวว่า "งานต้องก้าวหน้าความเข้าใจในความสัมพันธ์ทางวิทยาศาสตร์หรือเทคโนโลยีที่อยู่ความไม่แน่นอนทางวิทยาศาสตร์หรือเทคโนโลยีและรวมการตรวจสอบอย่างเป็นระบบโดยบุคลากรที่มีคุณสมบัติเหมาะสม" พวกเขาระบุรายการที่มีคุณสมบัติสำหรับเครดิตภาษี SR & ED เช่นเดียวกับการพัฒนาทดลองการวิจัยประยุกต์การวิจัยขั้นพื้นฐานและการสนับสนุน (พวกเขายังให้รายชื่อตัวอย่างของการทำงานซึ่งจะ ไม่มี คุณสมบัติสำหรับเครดิตภาษีของ SRED)

ฟังดูยาก แต่อย่าปล่อยให้เรื่องนั้นหลุดออกไป เมื่อวางแผนโครงการ R & D ของคุณคุณจะต้องมั่นใจว่าคุณกำลังทำงานกับสิ่งใหม่และไม่ใช่ข้อมูลที่เป็นความรู้ทั่วไปในเวลานั้น ความไม่แน่นอนทางวิทยาศาสตร์หรือเทคโนโลยีเป็นเงื่อนไขของกระบวนการเช่นเดียวกับการทดลองชั้นเรียนของชั้นมัธยมศึกษาตอนปลาย และแน่นอนคุณจะทำกิจกรรมการวิจัยและพัฒนาอย่างเป็นระเบียบและจัดทำเอกสารกิจกรรมของคุณอย่างเต็มที่เท่าที่คุณจะทำกับงานที่คุณทำ

โปรดทราบด้วยว่ากิจกรรม R & D ของคุณไม่จำเป็นต้องประสบความสำเร็จในการมีคุณสมบัติสำหรับโปรแกรม SRED อีกครั้งเช่นเดียวกับการทดลองชั้นเรียนของชั้นมัธยมศึกษาตอนปลายเป็นขั้นตอนที่สำคัญ

บางทีสิ่งที่ดีที่สุดคือโครงการสร้างแรงจูงใจด้านภาษีของ SRED ไม่ใช่ "เตรียมข้อเสนอสำหรับโครงการของคุณและรอดูว่าโครงการได้รับการอนุมัติหรือไม่"

คุณสามารถออกแบบและดำเนินโครงการของคุณได้ (โดยคำนึงถึงคำจำกัดความที่มีคุณสมบัติข้างต้นทั้งหมด) จากนั้นให้ยื่นเรื่องภาษี (กรอกแบบฟอร์ม T661 การ อ้างสิทธิ์ในการวิจัยทางวิทยาศาสตร์และการพัฒนาด้านการทดลอง (SR & ED) ในแคนาดา และเครดิตภาษีการลงทุนที่เหมาะสม กำหนดเวลาและส่งข้อมูลเหล่านี้เป็นส่วนหนึ่งของ การยื่นภาษีเงินได้ )

ความจริงที่ว่ารัฐบาลจังหวัดส่วนใหญ่ยังให้การสนับสนุนด้านภาษี R & D เป็นอีกเหตุผลหนึ่งในการมีส่วนร่วมในการวิจัยและพัฒนา ตัวอย่างเช่นออนแทรีโอมีการลดหย่อนภาษีการลงทุน R & D ของรัฐบาลกลางอนุญาตให้หักจากรายได้ที่ต้องเสียภาษีออนตาริสำหรับการทำงานที่มีคุณสมบัติเพียงพอสำหรับรัฐบาลกลาง ITC อ้างสิทธิในปีภาษีก่อนหน้านี้ (หักนี้ จำกัด เฉพาะส่วนของรัฐบาลกลางของ ITC ที่สามารถพิจารณาได้ว่าเกี่ยวข้องกับค่าใช้จ่ายด้านการวิจัยและพัฒนาของ Ontario) และนี่เป็นเพียงตัวอย่างเดียวเท่านั้น

(โปรดทราบว่าข้อเสนอพิเศษด้านภาษีและการวิจัยจังหวัดของ R & D บางประเภทใช้กับ บริษัท เท่านั้นซึ่งแตกต่างจากโครงการเครดิตภาษีของ SRED ของรัฐบาลกลาง)

คุณไม่จำเป็นต้องอยู่ใน High-Tech ที่จะมีส่วนร่วมใน R & D

สิ่งจูงใจด้านภาษี R & D ไม่ใช่เฉพาะสำหรับธุรกิจที่มีเทคโนโลยีสูงเท่านั้น คุณอาจจะทำอะไรบางอย่างที่จะมีสิทธิ์ได้รับโปรแกรมเครดิตภาษี SRED ตัวอย่างเช่น

• คุณกำลังอยู่ระหว่างการพัฒนาผลิตภัณฑ์ใหม่หรือทำการปรับปรุงผลิตภัณฑ์ที่มีอยู่หรือไม่?

• คุณกำลังสร้างเทคนิคหรือกระบวนการผลิตที่ดีขึ้นหรือไม่?

• คุณใช้จ่ายเงินเพื่อลดผลกระทบต่อสิ่งแวดล้อมของกระบวนการผลิตของคุณหรือไม่?

• ธุรกิจของคุณพัฒนาซอฟต์แวร์ใหม่หรือไม่?

เมื่อคิดถึงกิจกรรมการวิจัยและพัฒนาและสงสัยว่าสิ่งใดมีคุณสมบัติในการได้รับประโยชน์ด้านภาษี R & D และสิ่งที่ไม่ควรจำไว้ว่า "โดยทั่ว ๆ ไป R & D เกิดขึ้นเมื่อวัตถุประสงค์ของธุรกิจคือความก้าวหน้าทางเทคโนโลยีการพัฒนาเกิดขึ้นอย่างเป็นระบบโดยอาศัยความพยายามของบุคคลที่มีทักษะในด้านต่างๆ เทคโนโลยีที่เกี่ยวข้องและความไม่แน่นอนทางเทคโนโลยีจะถูกเอาชนะ " (ผลประโยชน์ทางภาษีของ R & D BDO Dunwoody Tax Bulletin)

เคล็ดลับสำหรับการเข้าถึงเงินทุน R & D มากยิ่งขึ้น

โครงการให้ความช่วยเหลือด้านการวิจัยทางอุตสาหกรรม (IRAP) ซึ่งดำเนินการโดยสภาวิจัยแห่งชาติแคนาดา (NRC) มีการให้ความช่วยเหลือทางการเงินสองประเภทสำหรับกิจกรรมการวิจัยและพัฒนา ได้แก่ "เงินช่วยเหลือที่ไม่ต้องชำระให้แก่ SMEs แคนาดาที่สนใจในการเติบโตโดยใช้เทคโนโลยีเพื่อการค้าบริการผลิตภัณฑ์ และกระบวนการในตลาดแคนาดาและนานาชาติ " หากต้องการข้อมูลเพิ่มเติมโปรดติดต่อที่ปรึกษาด้านเทคโนโลยีอุตสาหกรรม (ITA) ที่สำนักงานภูมิภาคของ IRAP ใกล้บ้านคุณ

BDC (ธนาคารเพื่อการพัฒนาธุรกิจแห่งประเทศแคนาดา) สามารถช่วยในการเข้าถึงโปรแกรม R & D และทำงานผ่านขั้นตอนการสมัครทุนรัฐบาลและเครดิตภาษีด้าน R & D

มีธุรกิจที่เชี่ยวชาญในการช่วยให้ บริษัท อื่นสามารถเพิ่มเครดิตภาษีเพื่อการวิจัยและพัฒนาได้มากที่สุดและทำงานผ่านขั้นตอนการเรียกร้องค่าสินไหมทดแทน (โดยมีค่าธรรมเนียม) แรงจูงใจด้านเทคโนโลยีและที่ปรึกษาเทคโนโลยีนวัตกรรมเป็น บริษัท สองแห่งที่เชี่ยวชาญเรื่องการเรียกร้องค่าเสียหายจาก SR & ED (มีคนอื่นอีกหลายคน)

สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับโครงการเครดิตภาษีของ SRED

ดูสิ่งจูงใจด้านภาษีสำหรับการอ้างสิทธิ์ SR & ED ของ Canadian Revenue Agency สำหรับรายละเอียดของโครงร่างของผู้ที่มีคุณสมบัติสำหรับโปรแกรมและขั้นตอนการอ้างสิทธิ์ของ SRED

ประโยชน์ด้านภาษีของ R & D (BDO Dunwoody LLP) ให้คำอธิบายอย่างละเอียดเกี่ยวกับข้อดีด้านภาษี R & D ที่มีอยู่และวิธีเพิ่มการอ้างสิทธิ์ R & D ของคุณให้มากที่สุด