ภาษีการจ้างงานด้วยตนเองเกี่ยวกับประกันสังคมและ Medicare
ผู้เบบี้บูมเมอร์กำลังเลื่อนการเกษียณอายุและทำธุรกิจให้ตัวเองหรือดำเนินธุรกิจต่อไป
Small Business Administration กล่าวว่าจำนวนผู้สูงอายุที่ทำงานเพิ่มขึ้น ร้อยละของบุคคลอายุ 62 ปีขึ้นไปที่ทำงานด้วยตนเองเพิ่มขึ้นจาก 4.2 เปอร์เซ็นต์ ในปี 1988 เป็น 5.4 เปอร์เซ็นต์ ในปี 2015
ใครเป็นผู้ประกอบอาชีพอิสระ?
สำหรับวัตถุประสงค์ของบทความนี้เราจะพิจารณาคนที่ประกอบอาชีพอิสระหากบุคคลเป็นเจ้าของธุรกิจมีรายได้และค่าใช้จ่ายทางธุรกิจและกำลังยื่นแบบแสดงรายการภาษีธุรกิจ ในกรณีส่วนใหญ่บุคคลที่ทำงานด้วยตัวเองยื่นภาษีเงินได้ธุรกิจโดยใช้ ตาราง C เป็นส่วนหนึ่งของการคืนภาษีส่วนบุคคล
ภาษีเงินได้, ประกันสังคมและผู้สูงอายุที่ทำงานด้วยตนเอง
หากคุณมีรายได้คุณต้องรายงานให้ IRS และชำระภาษี รายได้จากการประกอบอาชีพอิสระของคุณจะถูกบวกเข้ากับการคืนภาษีส่วนบุคคลของคุณพร้อมกับรายได้อื่น ๆ เช่นรายได้ประกันสังคมที่คุณอาจได้รับ
คุณอาจยังคงทำงานในธุรกิจของคุณต่อไปและยังคงได้รับผลประโยชน์ด้านสวัสดิการสังคม แต่ผลประโยชน์เหล่านี้จะถูก จำกัด ถ้าคุณมีรายได้ที่ต้องเสียภาษีสูงสุดในแต่ละปีจนกว่าจะถึงอายุที่เกษียณอายุตามปกติ
หากรายได้รวมของคุณสำหรับปีรวมทั้งการจ้างงานและการจ้างงานด้วยตัวเองสูงกว่าจำนวนสูงสุดที่อนุญาตโดย Social Security ผลประโยชน์ประกันสังคมของคุณจะถูกตัดออกในอัตรา $ 1 สำหรับทุก $ 2 ของรายได้มากกว่าสูงสุด
เริ่มต้นด้วยเดือนที่คุณอายุเกษียณตามปกติ (อายุ 66 ปีถ้าคุณเกิดระหว่างปี 1943 ถึง 1954) คุณสามารถได้รับรายได้เท่าที่คุณต้องการและไม่ต้องจ่ายเงินประกันสังคมที่คุณได้รับ
การจ้างงานด้วยตนเองของคุณอาจเพิ่มผลประโยชน์ประกันสังคมของคุณขึ้นอยู่กับจำนวนรายได้ของคุณเมื่อเทียบกับปีอื่น ๆ ของการจ้างงาน สำนักงานประกันสังคม (SSA) ได้รับแจ้งจาก IRS เกี่ยวกับรายได้ของคุณและสามารถคำนวณเครดิตเพิ่มเติมได้ ตรวจสอบกับสำนักงานประกันสังคมในพื้นที่ของคุณสำหรับคำถามเพิ่มเติมเกี่ยวกับวิธีการทำงานด้วยตนเองของคุณอาจมีผลต่อผลประโยชน์ประกันสังคมในอนาคตของคุณ
ภาษีการจ้างงานตนเองและผู้สูงอายุ
แม้ว่าคุณจะได้รับสิทธิประโยชน์ด้านสวัสดิการสังคมถ้าคุณทำงานเพื่อคนอื่นหรือมีธุรกิจของคุณเองคุณต้องจ่ายภาษีประกันสังคมและ Medicare ด้วยเช่นกันซึ่งเรียกว่า ภาษีการจ้างงานด้วยตนเอง บ้าฉันรู้ วิธีชำระภาษีเหล่านี้ขึ้นอยู่กับสถานะของคุณ
สิ่งที่สำคัญที่สุดที่ต้องจดจำเกี่ยวกับภาษีการจ้างงานด้วยตนเอง: ภาษีนี้จะไม่ถูกหักออกจากรายได้ของคุณในฐานะเจ้าของธุรกิจ คุณต้องคำนวณภาษีการจ้างงานที่คุณเป็นหนี้และต้องจ่ายเงินจำนวนนี้พร้อมกับภาษีของคุณ เจ้าของธุรกิจจำนวนมาก ต้องเสียภาษีเป็น รายไตรมาสเพื่อหลีกเลี่ยงการลงโทษภายใต้การชำระเงิน
คุณต้องรายงานรายได้จาก ตาราง C โดยการเพิ่มรายได้นี้ให้กับรายได้จากการคืนภาษีส่วนบุคคล เจ้าของธุรกิจต้องรายงานรายได้ทางธุรกิจใน Schedule SE สำหรับรายได้มากกว่า 400 เหรียญต่อปี
กำหนดการทาง SE คำนวณภาษีการจ้างงานด้วยตนเอง (ประกันสังคมและภาษี Medicare สำหรับรายได้ที่ประกอบอาชีพอิสระ)
อัตราภาษีการจ้างงานเพื่อประกันสังคมจะเปลี่ยนแปลงในแต่ละปี อัตราปัจจุบันเป็น 15.3% ของรายได้ทั้งหมดจนถึง สูงสุดประกันสังคม (อัตรานี้เพิ่มขึ้นทุกปี) อัตราภาษีการจ้างงานด้วยตัวเองอยู่ที่ 2.9% (Medicare only) สูงกว่าค่าประกันสังคมสูงสุด; ภาษี Medicare ไม่สามารถเรียกเก็บได้สูงสุด
หากคุณมีรายได้จากการจ้างงานและจากการจ้างงานด้วยตนเองรายได้จากการจ้างงานจะถูกนับเป็นอันดับแรกถ้าคุณไปมากกว่ารายได้สูงสุด
แม้ว่าอัตราภาษีการจ้างงานด้วยตนเองจะสูงกว่าสำหรับเจ้าของธุรกิจ แต่ก็มีการหักเงินหลายครั้งที่ทำให้ต้นทุนดังกล่าวลดลง:
- รายได้สุทธิของคุณจากการจ้างงานตนเองลดลงครึ่งหนึ่งของภาษีประกันสังคมทั้งหมดของคุณ การลดหย่อนนี้คือการนำบุคคลที่ทำธุรกิจด้วยตนเองมาทำงานร่วมกับครึ่งหนึ่งของประกันสังคมที่นายจ้างจ่ายให้กับลูกจ้าง การหักนี้ถูกนำมาใช้ใน Schedule SE
- นอกจากนี้คุณสามารถหักครึ่งหนึ่งของภาษีประกันสังคมของคุณในแบบฟอร์ม 1040 เพื่อลดรายได้ขั้นต้นที่ปรับแล้วของคุณ
โปรดจำไว้ว่าคุณต้องเสียภาษีเงินได้และภาษีการจ้างงานส่วนตัวในรายได้สุทธิจากธุรกิจของคุณแม้ว่าคุณจะได้รับสวัสดิการประกันสังคมอยู่ก็ตาม
การกำหนดรายได้สุทธิเพื่อประกันสังคม
รายได้สุทธิของคุณจากการจ้างงานด้วยตนเองเพื่อความมั่นคงทางสังคมเป็นรายได้ที่เกิดจากหญ้าหักค่าลบทางธุรกิจที่อนุญาตได้และค่าเสื่อมราคา รายได้อื่นบางส่วนไม่รวมอยู่ในประกันสังคม สำหรับรายชื่อนี้โปรดดู "ถ้าคุณเป็นนายจ้าง" (ด้านล่าง)
Medicare และการจ้างงานตนเอง
ในปี 2010 กรมสรรพากรได้เริ่มอนุญาตให้คนที่ประกอบอาชีพอิสระหักค่าประกันสุขภาพของ Medicare Part B จากรายได้ที่ประกอบอาชีพอิสระ การหักเงินจะได้รับในบรรทัดที่ 29 ของแบบฟอร์ม 1040 ของคุณบุคคลที่ประกอบอาชีพอิสระโดยไม่คำนึงถึงอายุใด ๆ สามารถหักเบี้ยประกันที่จ่ายสำหรับการประกันสุขภาพภายใต้เงื่อนไขบางประการ หนึ่งคือการประกันภัยต้องมีขึ้นในนามของธุรกิจหรือ - ในกรณีส่วนใหญ่ - ชื่อของผู้ดำเนินกิจการ
ประกันสุขภาพอาจถูกหักลดหย่อนสำหรับเจ้าของธุรกิจขนาดเล็ก อ่านเพิ่มเติมเกี่ยวกับการหาประกันสุขภาพสำหรับผู้สูงอายุที่ประกอบอาชีพอิสระ
สำหรับข้อมูลเพิ่มเติม
ดูข่าว SSA: "ถ้าคุณเป็นนายจ้างด้วยตัวเอง"
คุณอาจต้องการตรวจสอบหลักสูตรนี้จาก Small Business Administration: "Encore Entrepreneurs"