ธุรกิจบ้านของคุณมีสิทธิ์ได้รับส่วนลดภาษีโฮมออฟฟิศหรือไม่?
หากคุณดำเนิน ธุรกิจที่บ้าน คุณจะต้องแน่ใจว่าคุณหัก ค่าใช้จ่ายธุรกิจที่ เกี่ยวข้องทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับภาษี ธุรกิจ ของคุณ
อย่างไรก็ตามแม้ว่าจะมี การหักภาษีเงินได้ ที่เฉพาะเจาะจงกับธุรกิจที่อยู่อาศัยธุรกิจบ้านทุกแห่งก็จะมีสิทธิ์ได้รับ CRA (แคนาดาสรรพากร Agency) มีเงื่อนไขที่เข้มงวดที่กำหนดว่า เจ้าของธุรกิจที่บ้าน สามารถเรียกร้องค่าใช้จ่ายในการใช้งานของธุรกิจ (การหักภาษีสำนักงานที่บ้าน) ในบรรทัดที่ 9945 ของ แบบฟอร์มภาษี T1
ใครสามารถเคลียร์ภาษีธุรกิจเฉพาะที่บ้านได้
คุณสามารถเรียกร้องค่าใช้จ่ายเพื่อใช้ในบ้านได้เฉพาะในกรณีที่บ้านของคุณเป็นที่ทำงานหลักหรือคุณใช้ พื้นที่ทำงานในบ้านของคุณ เพียงเพื่อสร้างรายได้ให้กับ ธุรกิจ และใช้เป็นประจำเพื่อพบกับลูกค้าลูกค้าหรือผู้ป่วย
ดังนั้นคุณจึงไม่สามารถเรียกร้องค่าใช้จ่ายในการใช้จ่ายที่บ้านได้หากคุณกำลังทำธุรกิจที่อื่นหรือเพราะบางครั้งคุณทำงานด้านธุรกิจที่บ้าน
วิธีการเคลมภาษีธุรกิจตามบ้าน
หากคุณปฏิบัติตามข้อกำหนด CRA คุณพร้อมที่จะคำนวณค่าใช้จ่ายเพื่อใช้ในที่ทำงานของธุรกิจแล้ว เนื่องจากคุณทำธุรกิจที่คุณอยู่ค่าใช้จ่ายของคุณจะเป็นเปอร์เซ็นต์ของค่าใช้จ่ายที่บ้านของคุณ
ง่ายที่สุดในการคำนวณหากคุณมีห้องที่กำหนดไว้สำหรับวัตถุประสงค์ทางธุรกิจเช่น โฮมออฟฟิศ จากนั้นก็เป็นเรื่องง่ายที่จะใช้พื้นที่ของพื้นที่ทำงานของคุณและหารด้วยพื้นที่ทั้งหมดของบ้านของคุณ
ตัวอย่างเช่นสมมติว่าคุณมีสำนักงานในบ้านซึ่งมีขนาด 10 ตารางฟุตภายในบ้านขนาด 10 x 10 ฟุต จากนั้นการคำนวณส่วนที่อนุญาตสำหรับค่าใช้จ่ายเพื่อใช้ในที่ทำงานของธุรกิจของคุณจะเป็นดังนี้: 100 หารด้วย 1800 = 5% ส่วนการใช้งานส่วนบุคคลจะเท่ากับ = 95%
ขั้นตอนถัดไปในการคำนวณการ ลดหย่อนภาษีธุรกิจที่บ้าน คือการใช้เปอร์เซ็นต์นี้กับค่าใช้จ่ายที่ใช้ในครัวเรือนของคุณ
คุณสามารถหักค่าใช้จ่ายส่วนหนึ่งของบ้านของคุณทั้งหมดที่เกี่ยวข้องโดยตรงกับการดำเนินธุรกิจของคุณเช่นค่าสาธารณูปโภคค่าโทรศัพท์และวัสดุทำความสะอาด
หากคุณเป็นเจ้าของบ้านคุณสามารถเรียกร้องค่าประกันบ้านภาษีทรัพย์สินและดอกเบี้ยจำนองได้บางส่วน (แม้ว่าคุณจะไม่สามารถเรียกร้องค่าชดเชยได้) หากคุณเช่าที่อยู่อาศัยคุณสามารถเรียกร้องค่าเช่าบางส่วนได้ จ่ายเงิน
ตัวอย่างการคำนวณค่าใช้จ่ายในสำนักงานที่บ้าน:
| ค่าใช้จ่าย | จำนวน |
| ส่วนที่ยังไม่ได้ใช้ของค่าใช้จ่ายจากปีก่อน | |
| % ของใช้ส่วนตัวในบ้าน (1700/1800 * 100) | 95% |
| ความร้อน | $ 1,000 |
| ไฟฟ้า | $ 1,000 |
| ประกันบ้าน | $ 1,000 |
| การบำรุงรักษาและการซ่อมแซม | $ 3,000 |
| ดอกเบี้ยสินเชื่อที่อยู่อาศัย | $ 12,000 |
| ภาษีทรัพย์สิน | $ 3,000 |
| โทรศัพท์ | $ 1,000 |
| ค่าใช้จ่ายสำนักงานอื่น ๆ (คำอธิบายความต้องการ) | |
| ค่าใช้จ่ายทั้งหมด | $ 22,000 |
| ส่วนการใช้งานส่วนบุคคล (รวม * 95%) | $ 20,900 |
| ส่วนแบ่งการใช้ทางธุรกิจที่หักได้ (รวม * 5%) | $ 1,100 |
ในตัวอย่างข้างต้นค่าใช้จ่ายรวม 22,000 เหรียญสำหรับปีงบประมาณ จากนั้น 5% (ส่วนที่อนุญาตสำหรับค่าใช้จ่ายในการใช้งานธุรกิจ) ของ $ 22,000 (รวมค่าใช้จ่ายที่บ้าน) คือ $ 1,100 ซึ่งเป็นค่าใช้จ่ายการใช้งานภายในบ้านทั้งหมดที่เรียกเก็บจากบรรทัดภาษี 991 ของแบบฟอร์มภาษี T1
โปรดทราบว่า โปรแกรมภาษีของแคนาดา จะคำนวณส่วนค่าใช้จ่ายโดยอัตโนมัติตามอัตราส่วนพื้นที่ทำงานส่วนบุคคล / ธุรกิจของคุณ
การปรับพื้นที่ทำงานในค่าใช้จ่ายในบ้านสำหรับการใช้งานร่วมกัน
หากคุณดำเนิน ธุรกิจ นอก เวลา ออกจากบ้านของคุณและใช้พื้นที่สำหรับธุรกิจและกิจกรรมส่วนบุคคลคุณต้องปรับค่าใช้จ่ายของคุณจากที่บ้านให้เหมาะสม ตัวอย่างเช่นสมมติว่าคุณมีโฮมออฟฟิศที่คุณใช้เพื่อดำเนิน ธุรกิจให้คำปรึกษา ห้าวันต่อสัปดาห์และส่วนที่เหลือของเวลาที่สำนักงานใช้สำหรับกิจกรรมส่วนบุคคล ในการคำนวณค่าใช้จ่ายเพื่อใช้ในที่ทำงานของธุรกิจคุณจะคำนวณจำนวนชั่วโมงในวันที่คุณใช้พื้นที่ทำงานในบ้านของคุณเพื่อวัตถุประสงค์ทางธุรกิจหารจำนวนเงินดังกล่าวเป็นเวลา 24 ชั่วโมงจากนั้นให้คูณผลลัพธ์ตามสัดส่วนธุรกิจ ของค่าใช้จ่ายทั้งหมดของคุณที่บ้าน
ใช้ตัวอย่างเดียวกับที่ใช้ข้างต้นและดำเนินธุรกิจตั้งแต่ 9:00 น. ถึง 17:00 น. ห้าวันต่อสัปดาห์ (7 ชั่วโมงต่อวัน) ธุรกิจกำลังดำเนินการเป็นเวลา 35 ชั่วโมงต่อสัปดาห์จากจำนวนชั่วโมงทั้งหมดในหนึ่งสัปดาห์ 168
การอ้างสิทธิ์การใช้งานธุรกิจที่หักลดหย่อนจะลดลงโดย:
35/168 ชั่วโมง x $ 1,100 = $ 229.17 - การหักภาษีธุรกิจตามบ้านทั้งหมดของคุณ
โปรดทราบว่าคุณต้องมีรายได้เพื่อหักภาษี
คุณไม่สามารถหักค่าใช้จ่ายจากรายได้ที่คุณไม่มี กล่าวคือคุณไม่สามารถใช้ค่าใช้จ่ายเพื่อใช้ในที่ทำ ธุรกิจ เพื่อสร้างความ สูญเสียทางธุรกิจได้ ดังนั้นการหักเงินของคุณจะต้องไม่มากกว่ารายได้สุทธิของคุณก่อนหักค่าใช้จ่ายเหล่านี้ ถ้ามีมากขึ้นคุณสามารถดำเนินการจำนวนค่าใช้จ่ายเหล่านี้ไปข้างหน้าในปีถัดไป
ดูเหมือนว่าไม่มากนัก แต่เมื่อพูดถึงภาษีเงินได้การหักเงินทั้งหมดจะช่วยได้ หากคุณดำเนินธุรกิจในบ้านและปฏิบัติตามคำจำกัดความของธุรกิจที่ใช้งานภายในบ้านของ CRA คุณจะต้องแน่ใจว่าคุณอ้างสิทธิ์ในการหักภาษีธุรกิจตามบ้านโดยใช้ภาษีเงินได้ของคุณ
ดูสิ่งนี้ด้วย:
"การคำนวณค่าใช้จ่ายเพื่อใช้ในที่ทำงานของ บริษัท สรรพากรแคนาดา" แบบฟอร์ม T2125