เรียนรู้วิธีกรอกแบบฟอร์ม 1099-MISC ของคุณ
# 1 - คุณทำอะไรกับฟอร์ม 1099-MISC นี้?
# 2 - ภาษีใดที่คุณต้องจ่ายให้กับรายได้นี้?
คุณต้องรายงานรายได้จากการคืนภาษีส่วนบุคคลของคุณและคุณต้องจ่าย ทั้งภาษีเงินได้และ ภาษีการจ้างงานตนเอง (Social Security / Medicare) สำหรับรายได้นี้ ต่อไปนี้เป็นรายละเอียด:
คุณทำอะไรกับแบบฟอร์ม 1099-MISC ที่คุณได้รับ?
แบบ ฟอร์ม 1099-MISC ใช้ในการรายงานจำนวนที่จ่ายให้กับพนักงานที่ไม่ใช่ (ผู้รับเหมาอิสระและธุรกิจอื่น ๆ ที่มีการชำระเงิน)
พนักงานที่ไม่ใช่พนักงานจะได้รับ 1099-MISC ในแต่ละปีในขณะที่พนักงานจะได้รับแบบฟอร์ม W-2 นั่นคือเมื่อสิ้นเดือนมกราคมข้อมูลเหล่านี้จะรวมอยู่ในการคืนภาษีเงินได้ของผู้รับ
หากคุณกำลังทำแบบแสดงรายการภาษีของคุณเอง โดยใช้ โปรแกรมซอฟต์แวร์ภาษี คุณจะถูกถามว่าคุณมีรายได้ 1099 รายหรือไม่ ณ จุดนี้คุณสามารถใส่ข้อมูลจากแบบฟอร์มที่ได้รับ
หากคุณมีผู้จัดเตรียมภาษี ทำผลตอบแทนส่วนบุคคลของคุณให้แบบฟอร์มเพื่อเตรียมของคุณพร้อมกับเอกสารอื่น ๆ ของคุณ
คุณต้องเสียภาษีประกันสังคมและเมดิแคร์กับรายได้ 1099 รายหรือไม่?
ใช่. ผู้เสียภาษีทุกคนในสหรัฐอเมริกาต้องจ่ายภาษีประกันสังคมและ Medicare เป็นรายได้ของตน สำหรับบุคคลธรรมดาภาษีเหล่านี้เรียกว่า ภาษีการจ้างงานด้วยตนเอง ภาษีการจ้างงานเองคำนวณจากผลตอบแทนของภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางตาม รายได้สุทธิ จากธุรกิจ
คุณจะรวมรายได้ 1099 ในการคืนภาษีของคุณได้อย่างไร?
วิธีที่คุณรายงานรายได้ 1099-MISC จากการคืนภาษีเงินได้ของคุณขึ้นอยู่กับ ประเภทของธุรกิจที่ คุณเป็นเจ้าของ
หากคุณเป็น เจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวหรือเจ้าของแอลแอ็กชันเพียงราย เดียว คุณจะรายงานรายได้ 1099 ราย ตามตาราง C-Profit หรือขาดทุนจากธุรกิจ เมื่อคุณทำรายการ C ให้เสร็จสิ้นคุณจะรายงานรายได้และค่าใช้จ่ายทั้งหมดของธุรกิจ การรายงานค่าใช้จ่ายทางธุรกิจเช่นค่าธรรมเนียมที่จ่ายให้กับมืออาชีพการซื้ออุปกรณ์หรืออุปกรณ์ทางธุรกิจและค่าใช้จ่ายสำนักงานธุรกิจ - ลดรายได้สุทธิจากธุรกิจของคุณ
รายได้สุทธิจากตาราง C ของคุณรวมอยู่ในบรรทัดที่ 12 ของการคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของคุณพร้อมกับแหล่งรายได้อื่น ๆ รวมทั้งรายได้เป็นลูกจ้างและรายได้จากการลงทุน ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของคุณกำหนดโดยรายได้รวมที่ปรับแล้วทั้งหมดของคุณ
หากธุรกิจของคุณเป็น หุ้นส่วนหลาย บริษัท สมาชิก หรือ บริษัท รายได้ 1099 ของคุณถูกรายงานว่าเป็นส่วนหนึ่งของการคืนภาษีเงินได้ธุรกิจของคุณ
ทำไมภาษีจึงไม่ถูกนำออกจากรายได้ 1099-MISC ของฉัน?
นายจ้างไม่จำเป็นต้องระงับภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางจากบุคคลที่ไม่ใช่พนักงานเว้นแต่ในสถานการณ์เฉพาะเช่นการหัก ณ ที่จ่ายสำรอง (กล่าวในภายหลัง) นายจ้างยังไม่หักภาษีประกันสังคมและ Medicare จากลูกจ้างที่ไม่ใช่พนักงาน
คุณต้องเสียภาษีการจ้างงานตนเองในรายได้ 1099 ถ้าคุณมีภาษี FICA ที่หักจากรายได้จากการจ้างงานหรือไม่?
ใช่หากคุณมีรายได้ 10099 คนคุณจะได้รับการพิจารณาว่าเป็นผู้ทำงานอิสระและคุณต้องจ่าย ภาษีการจ้างงานด้วยตัวเอง ( ภาษี ประกันสังคมและ Medicare) ในรายได้นี้ นี่เป็นความจริงแม้ว่าคุณจะไม่ได้ยื่นตาราง C.
ประกันสังคมต้องเสียภาษีเป็น จำนวนสูงสุด ในแต่ละปี ก่อนได้รับการพิจารณาค่าจ้างจากการจ้างงานแล้วรายได้จากการประกอบอาชีพอิสระจนกว่าจะถึงระดับรายได้ที่ต้องเสียภาษีสูงสุดประจำปี
ไม่มีภาษีสูงสุดสำหรับภาษี Medicare ดังนั้นรายได้จากการจ้างงานและการจ้างงานทั้งหมดจะต้องเสียภาษีเมดิแคร์
ทำไมภาษีเงินได้ที่หักจากรายได้ 1099-MISC ของคุณ?
ในกรณีส่วนใหญ่ไม่มีการเก็บภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางจากพนักงานที่ไม่ใช่พนักงาน แต่มีกรณีหนึ่งที่ IRS ต้องการการ หักภาษีสำรอง : หากพนักงานที่ไม่ใช่พนักงานยังไม่ได้ระบุหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีหรือถ้า ID ผู้เสียภาษีหายไปหรือไม่ถูกต้อง IRS จะส่งหนังสือแจ้งไปยังผู้รับเงินที่ต้องการหักภาษีสำรองดังกล่าว
จะทำอย่างไรถ้าคุณมีรายได้ แต่ไม่มีแบบฟอร์ม 1099-misc? คุณยังต้องจ่ายภาษีรายได้นี้หรือไม่?
รายได้ทั้งหมดจะต้องรายงานไปยัง IRS และภาษีจะต้องจ่ายให้กับรายได้ทั้งหมด ผู้รับเงินอาจลืมเตรียมและส่งแบบฟอร์ม 1099-MISC สำหรับรายได้ที่จ่ายให้กับคุณ มีแนวโน้มที่ผู้รับเงินอาจไม่ได้จ่ายเงินให้คุณ 600 ดอลลาร์หรือมากกว่าในปีปฏิทินซึ่งในกรณีนี้ไม่ ต้องยื่น 1099-MISC กับ IRS และจัดให้แก่คนงาน
หากคุณได้รับการชำระเงินจากผู้จ่ายเงินหลายรายคุณอาจมีหรือไม่มีแบบฟอร์ม 1099-MISC เพื่อให้ตรงกับการชำระเงินทั้งหมด แต่คุณต้องรายงานและจ่ายภาษีทั้งหมด 1099 รายในแต่ละปี
สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับรายได้ 1099 โปรดดูบทความ IRS เรื่องการรายงานรายได้เบ็ดเตล็ด
จะทำอย่างไรถ้าฉันไม่ได้ทำงานด้วยตนเอง?
หาก คุณไม่คิดว่าตัวคุณ เองเป็นเจ้าของ วิธีที่คุณรายงานรายได้นี้ในการคืนภาษีส่วนบุคคลของคุณขึ้นอยู่กับตำแหน่งที่อยู่ในแบบฟอร์ม 1099-MISC
- หากรายได้มีการรายงานในช่อง 3 รายได้อื่น ๆ ให้รวมข้อมูลเกี่ยวกับ 1099-MISC นี้ในบรรทัดที่ 21 รายได้อื่น
- ถ้ารายได้ 1099-MISC ของคุณได้รับการรายงานในช่อง 7 รายได้ที่ไม่ใช่พนักงานจะรายงานรายได้นี้ในบรรทัดที่ 21 จากการคืนภาษีส่วนบุคคลของคุณ
IRS กล่าวว่า:
หากคุณไม่ใช่พนักงานของผู้สั่งจ่ายเงินและคุณไม่ได้อยู่ในธุรกิจหรือธุรกิจที่ประกอบกิจการอิสระคุณควรรายงานรายได้ในบรรทัดที่ 21 ของแบบฟอร์ม 1040 และค่าใช้จ่ายใด ๆ ในตาราง A (แบบฟอร์ม 1040) (PDF) การหักเงินตามรายการ .