ป้องกันตัวเองและผู้บริจาคของคุณด้วยวิธีปฏิบัติเหล่านี้
กฎหมายภาษีใหม่ที่มีผลในปีพ. ศ. 2561 จะไม่เปลี่ยนแปลงภาระหน้าที่ขององค์กรที่ไม่หวังผลกำไรในการเปิดเผยข้อมูลแก่ผู้บริจาค
แม้ว่ากฎหมายภาษีใหม่จะทำให้ ผู้บริจาคหลายรายสามารถหักภาษีการกุศลได้ มากขึ้นเนื่องจากเกณฑ์ดังกล่าวมีการเปลี่ยนแปลง แต่องค์กรที่ไม่หวังผลกำไรจะฉลาดในการให้ข้อมูลที่เหมาะสมแก่ผู้บริจาคทั้งหมดต่อไป
ต่อไปนี้เป็นรายการกฎหมายที่เกี่ยวกับการระดมทุนของคุณ
ความช่วยเหลือจากกว่า 75 เหรียญสหรัฐฯ
"Quid Pro Quo" หมายถึงการแลกเปลี่ยน ผู้บริจาคในกรณีที่ไม่หวังผลกำไรให้บางสิ่งบางอย่างและได้รับสิ่งตอบแทนอื่น ตัวอย่างเช่นผู้บริจาคของคุณอาจให้คุณ $ 250 และได้รับอาหารค่ำในงานกาล่าประจำปีของคุณ แต่อาหารมีค่าใช้จ่ายเพียง 150 เหรียญเท่านั้น ส่วนที่เหลืออีก 250 เหรียญจะถือว่าเป็นเงินบริจาค
สิ่งสำคัญคือต้องให้คำแนะนำแก่ผู้บริจาคว่าของขวัญเป็นเท่าไรและจ่ายเงินเท่าไรสำหรับอาหารมื้อเย็น เป็นสิ่งสำคัญที่ผู้บริจาครู้ว่าเขาสามารถหักภาษีเงินได้ได้อย่างไรหากเขาเลือกที่จะแยกรายละเอียดการหักเงินของเขา
หากองค์กรของคุณได้รับเงินบริจาคมากกว่า 75 เหรียญและให้ผลตอบแทนแก่ผู้บริจาคหรือสินค้า (บางครั้งเรียกว่า "ของขวัญพิเศษ") คุณต้องให้ผู้บริจาคมีใบแจ้งการเปิดเผยข้อมูลเป็นลายลักษณ์อักษรซึ่งมีดังต่อไปนี้:
- คำแถลงว่าผู้บริจาคสามารถหัก ภาษีได้ เฉพาะความแตกต่างระหว่างมูลค่าของการบริจาคกับมูลค่าของของกำนัลที่ได้รับ
- การประเมินมูลค่าตลาดยุติธรรมของพรีเมี่ยมของขวัญที่มอบให้กับผู้บริจาคเพื่อแลกกับการบริจาค คุณสามารถใช้วิธีใด ๆ ที่สมเหตุสมผลเพื่อกำหนดมูลค่าตลาดยุติธรรมของพรีเมี่ยมตราบเท่าที่คุณทำเช่นนั้นโดยสุจริต
ตัวอย่าง: องค์กรของคุณได้รับเงินจากผู้บริจาค 150 เหรียญและคุณให้ตั๋วสองใบแก่ผลงานดนตรีที่มีมูลค่า $ 50 คำชี้แจงการเปิดเผยของคุณจะกล่าวว่า:
"ขอบคุณสำหรับการบริจาคอย่างใจกว้างของคุณที่ 150 เหรียญโปรดทราบว่าเฉพาะส่วนที่คุณบริจาคมากกว่ามูลค่าของของขวัญที่คุณได้รับเท่านั้นที่สามารถนำไปหักลดหย่อนภาษีได้มูลค่าตลาดยุติธรรมโดยประมาณของของขวัญบัตรคอนเสิร์ตสองใบของคุณคือยอดรวม 50 เหรียญ "
คุณต้องเปิดเผยข้อมูลเช่นกันเมื่อคุณขอรับบริจาคจากผู้บริจาคหรือเมื่อผู้บริจาคให้ของขวัญ คุณต้องทำเพียงครั้งเดียวเท่านั้น
ในบางกรณีของขวัญที่ได้รับอาจเป็น "ผลประโยชน์ที่ไม่เหมือนใคร" ตามที่ IRS กำหนดไว้ ผลประโยชน์ดังกล่าวมีมูลค่าน้อยกว่าสองเปอร์เซ็นต์ของการบริจาคหรือ 106.00 เหรียญขึ้นอยู่กับว่าจำนวนใดจะน้อยกว่า (ณ 2016) ตัวอย่างเช่นคุณอาจใส่ถ้วยกาแฟหรือถุงสิริที่มีโลโก้ของคุณเป็นของขวัญมูลค่า 500 เหรียญขึ้นไป มูลค่าของของที่ระลึกจะเป็น "ผลประโยชน์ที่ไม่เหมือนใคร" ตรวจสอบให้แน่ใจว่าได้ตรวจสอบ เว็บไซต์ IRS เพื่อดูข้อมูลล่าสุดเกี่ยวกับเรื่องนี้เนื่องจากตัวเลขสามารถเปลี่ยนแปลงได้ตามอัตราเงินเฟ้อ
ผลงานของ $ 250 หรือมากกว่า
ผู้บริจาคที่ให้องค์กรของคุณ $ 250 ขึ้นไปอาจหักผลงานการกุศลของจำนวนเงินนั้นได้ก็ต่อเมื่อได้รับการยอมรับเป็นลายลักษณ์อักษรจากการบริจาคของพวกเขาจากองค์กรที่ไม่หวังผลกำไรของคุณ
องค์กรการกุศลต้องเปิดเผยข้อมูลของขวัญเหล่านี้
แม้ว่าคำแถลงจะไม่ครบกำหนดจนกว่าผู้บริจาคจะต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีให้ปฏิบัติตามคำแนะนำที่ดีคือให้คำแถลงในเวลา " ขอบคุณ " สำหรับการบริจาค และการรับทราบดังกล่าวควรได้รับการส่งทันทีหลังจากที่ได้รับเงินสนับสนุน
คำชี้แจงการเปิดเผยข้อมูลของคุณควรมีอย่างน้อยที่สุด:
- การประกาศจำนวนเงินที่บริจาค (ถ้าเป็นเงินสด)
- รายละเอียดของทรัพย์สินที่บริจาค (ถ้าทรัพย์สิน)
- แถลงการณ์ว่าองค์กรของคุณจัดหาสินค้าและบริการเพื่อแลกกับการบริจาคหรือไม่ (ควรมีการประมาณค่าความเชื่อมั่นที่ดีของมูลค่าของสินค้า / บริการที่จัดหามาหากสินค้าหรือบริการได้มอบให้แก่ผู้บริจาค)
ข้อมูลนี้ต้องมีการเขียนเป็นลายลักษณ์อักษร ณ เวลาที่มีการชักชวนหรือเมื่อได้รับเงินและในลักษณะที่ผู้บริจาคสนใจ
ทางออกที่ดีที่สุดของคุณ? จดหมายขอบคุณที่คิดดี
การซื้อสินค้าบางอย่างเช่นที่ร้านขายของกระจุกกระจิกไม่จำเป็นต้องมีการเปิดเผยข้อมูลหากไม่มีการบริจาคหรือบริจาค
จะเกิดอะไรขึ้นหากการกุศลของคุณไม่เป็นไปตามกฎการเปิดเผยข้อมูล?
ขั้นแรกคุณอาจสูญเสียความเชื่อมั่นของผู้บริจาคของคุณ พวกเขาต้องเปิดเผยข้อมูลของคุณด้วยเหตุผลด้านภาษี ประการที่สองการกุศลของคุณอาจถูกลงโทษโดย IRS คุณอาจต้องจ่ายเงิน 10 เหรียญต่อการบริจาคเพื่อไม่ให้การรับและการรับเงินบริจาคที่เหมาะสม สมมติว่าคุณ "ลืม" เพื่อส่งการตอบรับถึง 1000 ผู้บริจาคในช่วงหนึ่งของแคมเปญการระดมทุนของคุณ? บทลงโทษอาจเป็นรูปธรรม
การเปิดเผยเป็นธุรกิจที่ร้ายแรงและค่อนข้างซับซ้อน ตรวจสอบให้แน่ใจว่าเจ้าหน้าที่ฝ่ายพัฒนาและนักบัญชีของคุณเข้าใจกฎอย่างสมบูรณ์
สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับหลักเกณฑ์การเปิดเผยและการยืนยันโปรดดูที่ IRS Publication 1771 การบริจาคเพื่อการกุศล - ข้อกำหนดเกี่ยวกับการจดทะเบียนและการเปิดเผยข้อมูล ที่เว็บไซต์ IRS หรือโทร 1-800-TAX-FORM
บทความนี้มีไว้เพื่อให้ข้อมูลเท่านั้น ไม่ได้ตั้งใจให้คำแนะนำด้านกฎหมาย ตรวจสอบแหล่งข้อมูลอื่น ๆ เช่น IRS และปรึกษากับที่ปรึกษาด้านกฎหมายหรือนักบัญชี