คำนวณความสามารถในการละลายสภาพคล่องและความสามารถในการทำงานของ บริษัท ของคุณ

01 - อัตราส่วนกระแสเงินสดจากการดำเนินงาน

อัตราส่วนกระแสเงินสดจากการดำเนินงานเป็นอัตราส่วนกระแสเงินสดที่สำคัญที่สุดแห่งหนึ่ง กระแสเงินสด เป็นตัวบ่งชี้ว่าเงินจะเข้าและออกจาก บริษัท อย่างไรและคุณจ่ายเงินอย่างไร

กระแสเงินสด จากการดำเนินงานเกี่ยวข้องกับกระแสเงินสดที่ บริษัท เกิดจากการดำเนินงานต่อหนี้สินหมุนเวียน จะวัดว่า สภาพคล่องของ บริษัท อยู่ในระยะสั้นเนื่องจากเกี่ยวข้องกับกระแสเงินสดและกระแสเงินสดจากการดำเนินงาน

Operating Cash Flow Ratio = กระแสเงินสดจากการดำเนินงาน / หนี้สินหมุนเวียน ที่:

กระแสเงินสดจากการดำเนินงานมาจาก งบกระแสเงินสด และหนี้สินหมุนเวียนออกจาก งบดุล

หากอัตราส่วนสภาพคล่องในการดำเนินงานของ บริษัท ต่ำกว่า 1.0 บริษัท จะไม่มีเงินสดเพียงพอในการชำระหนี้ระยะสั้นซึ่งเป็นสถานการณ์ที่ร้ายแรง เป็นไปได้ว่า บริษัท อาจไม่สามารถดำเนินการต่อได้

02 - อัตราส่วนราคา / กระแสเงินสด

อัตราส่วนราคาต่อกระแสเงินสดถือเป็นข้อบ่งชี้ที่ดีกว่าค่าของ บริษัท มากกว่าอัตราส่วนราคาต่อกำไร เป็นอัตราส่วนที่มีประโยชน์มากสำหรับ บริษัท ที่จะทราบโดยเฉพาะอย่างยิ่งหาก บริษัท ซื้อขายหุ้นในตลาดหลักทรัพย์ เปรียบเทียบราคาหุ้นของ บริษัท กับกระแสเงินสดที่ บริษัท ฯ คิดคำนวณต่อหุ้น

คำนวณอัตราส่วนราคา / กระแสเงินสดดังนี้

อัตราส่วนราคาต่อกระแสเงินสด = ราคาหุ้น / กระแสเงินสดจากการดำเนินงานต่อหุ้น ที่:

ราคาหุ้นมักจะเป็นราคาปิดของหุ้นในแต่ละวันและกระแสเงินสดจากการดำเนินงานจะมาจาก งบกระแสเงินสด เจ้าของธุรกิจบางรายใช้ กระแสเงินสดอิสระ ในส่วนที่เป็นแทนกระแสเงินสดจากการดำเนินงาน

นักวิเคราะห์ส่วนใหญ่ยังคงใช้อัตราส่วนราคาต่อกำไรในการวิเคราะห์หา มูลค่า

03 - อัตราส่วนกระแสเงินสด (Cash Flow Margin Ratio)

อัตราส่วนเงินทุนหมุนเวียนเป็นอัตราส่วนที่สำคัญเนื่องจากเป็นการแสดงถึงความสัมพันธ์ระหว่างเงินสดที่ได้จากการดำเนินงานและการขาย บริษัท จำเป็นต้องใช้เงินสดในการจ่ายเงินปันผลผู้จัดหาสินค้าหนี้บริการและลงทุนในสินทรัพย์ทุนใหม่เพื่อให้เงินสดมีความสำคัญเท่ากับผลกำไรของ บริษัท ธุรกิจ

อัตราส่วนเงินทุนหมุนเวียนเป็นตัววัดความสามารถของ บริษัท ในการแปลงยอดขายเป็นเงินสด การคำนวณคือ:

กระแสเงินสดจากการดำเนินงาน / กระแสเงินสดสุทธิ = _____%

04 - กระแสเงินสดจากการดำเนินงาน / หนี้สินรวมเฉลี่ย

กระแสเงินสดจากการดําเนินงาน / หนี้สินรวมเฉลี่ยเทากับสัดสวนหนี้สินรวม / สินทรัพยที่ใชกันทั่วไป ทั้งสองวัดความสามารถในการละลายของ บริษัท หรือความสามารถในการชำระหนี้และรักษาหัวเหนือน้ำ แต่อดีตเป็นสิ่งที่ดีกว่า แต่เป็นมาตรการความสามารถนี้ในช่วงเวลามากกว่าที่จุดในเวลา

อัตราส่วนดังกล่าวมีการคำนวณดังนี้

กระแสเงินสดจากการดำเนินงาน / หนี้สินรวมเฉลี่ย = _______% โดย:

กระแสเงินสดจากการดําเนินงานคํานวณจาก งบกระแสเงินสด และหนี้สินรวมเฉลี่ยคือยอดรวมของหนี้สินทั้งหมดจากช่วงเวลาต่างๆของหนี้สินที่นํามาจาก งบดุล

ยิ่งอัตราส่วนที่สูงขึ้นจะช่วยให้ บริษัท มีความยืดหยุ่นทางการเงินและความสามารถในการชำระหนี้ได้ดีขึ้น

05 - อัตราส่วนสภาพคล่อง

อัตราส่วนสภาพคล่องเป็นอัตราส่วนการหมุนเวียนของเงินสดที่ง่ายที่สุด บอกเจ้าของธุรกิจว่าสินทรัพย์หมุนเวียนเพียงพอที่จะรองรับหนี้ได้หรือไม่ อัตราส่วนดังกล่าวมีดังนี้

> อัตราส่วนสภาพคล่องปัจจุบัน = สินทรัพย์หมุนเวียน / หนี้สินหมุนเวียน = ______X

ทั้งสองเงื่อนไขมาจาก งบดุล ของ บริษัท คำตอบแสดงให้เห็นว่าหลายครั้งที่ บริษัท สามารถรับมือกับหนี้ระยะสั้นและเป็นตัวชี้วัดสภาพคล่องของ บริษัท ได้

06 - อัตราส่วนที่รวดเร็ว (การทดสอบกรด)

อัตราส่วนที่รวดเร็วหรือการทดสอบกรดคือการทดสอบสภาพคล่องที่เฉพาะเจาะจงกว่าอัตราส่วนปัจจุบัน จะใช้เวลาออกจากสมการและวัดสภาพคล่องของ บริษัท หากไม่ได้มีสินค้าคงคลังขายเพื่อให้ตรงกับภาระหนี้ระยะสั้นของ บริษัท หากอัตราส่วนที่รวดเร็วน้อยกว่า 1.0 เท่าก็ต้องขายสินค้าคงคลังเพื่อให้เป็นไปตาม หนี้สินระยะสั้น ซึ่งไม่ใช่ตำแหน่งที่ดีสำหรับ บริษัท ที่จะเข้ามา

นี่คือการคำนวณอัตราส่วนรวดเร็ว:

อัตราส่วนทางการเงินที่รวดเร็ว = สินทรัพย์หมุนเวียน - สินค้าคงคลัง / หนี้สินหมุนเวียน ที่มีการตัดบัญชีทั้งหมดออกจากงบดุลของ บริษัท