สัดส่วนระยะเวลาการเก็บข้อมูลเฉลี่ยคือเท่าใด?

อัตราส่วนระยะเวลาเก็บหนี้เฉลี่ยซึ่งมักจะสั้นลงเป็น "ระยะเวลาเก็บหนี้เฉลี่ย" หรือที่เรียกว่า "อัตราส่วนของวันต่อยอดขายที่โดดเด่น" เป็นจำนวนวันโดยเฉลี่ยที่ บริษัท ต้องใช้ในการรวบรวมบัญชี กล่าวอีกนัยหนึ่ง อัตราส่วนทางการเงิน นี้คือจำนวนวันเฉลี่ยที่ต้องใช้ในการแปลงลูกหนี้เป็นเงินสด สูตรทางคณิตศาสตร์เพื่อกำหนดอัตราส่วนการเรียกเก็บเงินเฉลี่ยเป็นเรื่องง่าย แต่ต้องใช้ข้อมูลทางการเงินบางอย่างก่อน

การคำนวณอัตราส่วนระยะเวลาการเก็บเงินเฉลี่ย

สูตรสำหรับการคำนวณอัตราส่วนระยะเวลาเก็บหนี้เฉลี่ยคือ:

จำนวนวันในงวด x ลูกหนี้การค้าเฉลี่ย÷ยอดขายสุทธิ = จำนวนวันที่จะรวบรวม

เมื่อใช้สูตรอัตราส่วนระยะเวลาเก็บเฉลี่ยนี้ จำนวนวัน อาจเป็นปี (365) หรือปีบัญชีที่ระบุ (360) หรือช่วงเวลาอื่นใดก็ได้ตราบเท่าที่ข้อมูลอื่น ๆ - บัญชีเฉลี่ยและยอดขายเครดิตสุทธิ - มีจำนวนวันเท่ากัน

ลูกหนี้การค้าเฉลี่ยแยกตาม งวดสามารถคำนวณได้โดยการรวมบัญชีลูกหนี้การค้าต้นงวดและลูกหนี้การค้า ณ สิ้นงวดแล้วหารด้วย 2. ธุรกิจส่วนใหญ่จัดบัญชีลูกหนี้ค้างชำระเป็นรายสัปดาห์และรายสัปดาห์ มักเป็นรายเดือน สำหรับระยะเวลาการคำนวณที่ยาวขึ้นตัวเลขเริ่มต้นและสิ้นสุดของบัญชีลูกหนี้สามารถดูได้ในงบกำไรขาดทุนของ บริษัท หรือโดยการเพิ่มจำนวนบัญชีรายเดือนสำหรับปีซึ่งสามารถดูได้ใน งบดุล

การขายเครดิตสุทธิ เป็นเพียงยอดขายเครดิตทั้งหมดที่หักด้วยผลตอบแทนทั้งหมดสำหรับระยะเวลาที่เป็นปัญหา ในกรณีส่วนใหญ่ยอดขายเครดิตสุทธินี้ยังสามารถดูได้จากงบดุลของ บริษัท

ผลของการคำนวณคือจำนวนวันเฉลี่ยระหว่างเวลาที่เริ่มทำการขายเครดิตจนกว่าจะมีการชำระยอดคงเหลือเครดิต

ตัวอย่างการคำนวณ

ตัวอย่างเช่นสมมุติว่าเมื่อต้นปีงบประมาณ 2016 บริษัท Inc. มียอดลูกหนี้ค้างชำระอยู่ที่ 46,000 เหรียญ เมื่อสิ้นปีเดียวกันยอดลูกหนี้คงค้างเท่ากับ 56,000 เหรียญ ในช่วงเวลาเดียวกันการขายเครดิตสุทธิ - ยอดขายรวมหักด้วยผลตอบแทน - มีมูลค่ารวม 600,000 เหรียญสหรัฐ

• การเพิ่มบัญชีต้นงวด 46,000 รายและมียอดลูกหนี้ค้างชำระรวม 56,000 รายรวม 102,000 ราย แบ่งเป็น 2 รายเท่ากับ 51,000 ซึ่งเป็นยอดลูกหนี้เฉลี่ยที่ค้างชำระในรอบระยะเวลาบัญชีหนึ่งปี
• การคูณเฉลี่ยบัญชีลูกหนี้ (51,000) ภายใน 365 วันเท่ากับ 18,615,000
• แบ่งเป็นยอดขายสุทธิ 18,615,000 หุ้นโดยมียอดขายสุทธิ 600,000 หน่วยเท่ากับ 31.025 วันซึ่งเป็นจำนวนวันเฉลี่ยนับจากวันที่มีการขายเครดิตจนกว่าจะมีการเก็บยอดค้างชำระ

ความสำคัญของระยะเวลาเก็บข้อมูลเฉลี่ย

การทราบรูปอัตราส่วนระยะเวลาเก็บหนี้เฉลี่ยของ บริษัท ทำให้คุณมีข้อมูลเชิงลึกที่มีคุณค่ามากขึ้นในธุรกิจของคุณ อย่างไรก็ตามควรมีการตีความด้วยความระมัดระวัง

สำหรับสิ่งหนึ่งที่จะมีความหมายอัตราส่วนจะต้องมีการตีความ เปรียบเทียบ เมื่อเทียบกับปีที่ผ่านมาความสามารถในการเรียกเก็บลูกหนี้ของ บริษัท จะเพิ่มขึ้นหรือไม่ - ตัวเลขวันต่อวันมีแนวโน้มลดลงหรือเพิ่มขึ้นหรือไม่?

หากเป็นกรณีหลังหมายถึงบัญชีของคุณกำลังสูญเสียสภาพคล่องและคุณอาจต้องทำตามขั้นตอนในเชิงบวกเพื่อแก้ไขแนวโน้มดังกล่าว

นอกจากนี้คุณควรเปรียบเทียบ นโยบายด้านเครดิต ของ บริษัท กับจำนวนวันโดยเฉลี่ยจากการขายเครดิตไปจนถึงยอดเงินคงเหลือเพื่อพิจารณาว่า บริษัท ของคุณดำเนินการได้ดีเพียงใด ตัวอย่างเช่นถ้าระยะเวลาเก็บเงินเฉลี่ย 45 วัน แต่นโยบายด้านเครดิตของ บริษัท คือการเรียกเก็บลูกหนี้ภายใน 30 วันนั่นเป็นปัญหา แต่ถ้าระยะเวลาเก็บรวบรวมเฉลี่ย 45 วันและนโยบายเครดิตที่ประกาศใช้เป็นเวลา 10 วันนับจากวันที่เลวร้ายยิ่งกว่านั้น ลูกค้าของคุณอยู่ห่างไกลจากการปฏิบัติตามข้อตกลงสัญญาเครดิตและเรียกดูนโยบายเครดิตของ บริษัท ของคุณและกำหนดมาตรการเพื่อเปลี่ยนสถานการณ์ในหมู่พวกเขา:

• การกระชับความต้องการด้านเครดิต
• ทำให้ข้อตกลงด้านเครดิตชัดเจนขึ้นสำหรับลูกค้าของคุณ

• กำหนดระยะเวลาส่วนลดหลังเวลาที่ยอดค้างชำระที่สุทธิเช่น 2/10 / สุทธิ 30 ซึ่งเป็นส่วนลดร้อยละ 2 ถ้าชำระภายในสิบวันโดยมียอดคงเหลือเต็มจำนวนครบกำหนดใน 30 วัน
• สร้างการติดตามผลที่ดีขึ้นในบัญชีที่ผิดนัด
• การเรียกเก็บเงินที่น่าพอใจในบัญชีที่ครบกำหนดชำระ