การรายงานบัตรชำระเงินและการทำธุรกรรมผ่านเครือข่ายบุคคลที่สาม
แบบฟอร์ม IRS 1099-K ใช้เพื่อรายงานรายได้จากการทำธุรกรรมบนเครือข่ายของบุคคลที่สาม แบบฟอร์มจะถูกส่งโดยผู้จ่ายรายที่สามไปยังผู้ขาย ต้องได้รับภายในวันที่ 31 มกราคมปีที่แล้ว ธุรกิจของคุณอาจได้รับ 1099-K หาก:
- คุณได้รับการชำระเงินจากธุรกรรมบัตรชำระเงิน (บัตรเดบิตหรือเครดิตการ์ดหรือบัตรเก็บมูลค่า (เช่นบัตรของขวัญ)) สำหรับจำนวนเงินใด ๆ หรือ
- คุณได้รับการชำระเงินของบุคคลที่สาม (ไม่ใช่ธุรกรรมบัตรชำระเงิน) เกินกว่า 20,000 ดอลลาร์และมีธุรกรรมมากกว่า 200 รายการ
การทำธุรกรรมของบุคคลที่สามคือรายการที่มีผู้ที่อยู่ระหว่างผู้ซื้อและผู้ขาย ส่วนใหญ่เป็นธุรกรรมแบบเครือข่าย (ออนไลน์) และบุคคลที่สามเรียกว่าองค์กรการชำระบัญชี (PSE) IRS กำหนดให้องค์กรการชำระบัญชีชำระเงินรายงานการชำระเงินที่ทำกับพ่อค้าเพื่อให้สามารถยืนยันรายได้จากการชำระเงินได้
ทำไมต้องมีแบบฟอร์ม 1099-K?
IRS กล่าวว่า "การรายงานข้อมูลของบุคคลที่สามได้รับการแสดงให้เห็นถึงการเพิ่มการปฏิบัติตามภาษีโดยสมัครใจปรับปรุงคอลเล็กชันและการประเมินภายใน IRS และลดช่องว่างด้านภาษีลง"
(IRS เรียกว่า " ช่องว่างภาษี ") โดยธุรกิจและ IRS ใช้แบบฟอร์มนี้เพื่อตรวจสอบการทำธุรกรรมกับสิ่งที่รายงานว่าเป็นรายได้จากการคืนภาษีธุรกิจ
นิติบุคคลชำระเงิน (PSE) คืออะไร?
หน่วยการ ชำระบัญชี (PSE) คือ
"นิติบุคคลในประเทศหรือต่างประเทศซึ่งเป็นนิติบุคคลที่ได้รับความช่วยเหลือทางการเงินนั่นคือธนาคารหรือองค์กรอื่นที่มีภาระผูกพันทางสัญญาในการชำระเงินให้กับผู้รับเงินที่เข้าร่วมในการชำระบัญชีบัตรเครดิตหรือองค์กรการตั้งถิ่นฐานของบุคคลที่สาม (TPSO) คือองค์กรกลางที่มีภาระผูกพันทางสัญญาในการชำระเงินให้กับผู้รับเงินที่เข้าร่วมโครงการในการทำธุรกรรมบนเครือข่ายของบุคคลที่สาม "
ในระยะสั้น PSE คือธนาคารที่ทำหน้าที่เป็นผู้ค้าสำหรับธุรกรรมบัตรเครดิตหรือเดบิตหรือบริการชำระเงินของบุคคลที่สามเช่น PayPal
ใครจะต้องกรอกและส่งแบบฟอร์ม 1099-K?
PSE ต้องใช้แบบฟอร์ม 1099-K สำหรับ "ธุรกรรมการชำระเงินที่รายงานได้ทั้งหมด" นั่นคือธุรกรรมทั้งหมดโดยใช้บัตรเครดิตบัตรเดบิตหรือการทำธุรกรรมของบุคคลที่สามเช่น PayPal
PSE จะต้องส่งสำเนาแบบฟอร์ม 1099k ไปยัง IRS และสำเนาไปยังผู้ขายเช่นเดียวกับแบบฟอร์ม W-2 หรือ 1099-MISC ผู้ขายมีแรงจูงใจที่จะรายงานจำนวนเงินเช่นเดียวกับรายได้ให้ IRS
ก่อนหน้านี้ผู้ค้าจำนวนมากไม่ได้รายงานรายได้จากธุรกรรมบัตรเครดิตหรือเดบิตเนื่องจากไม่มีวิธีตรวจสอบรายได้ยกเว้นโดยใช้บันทึกบัญชีธนาคาร แบบฟอร์ม 1099-k ยื่นหลังจากสิ้นปีปฏิทินสำหรับปีก่อนหน้าเช่นเดียวกับ แบบฟอร์ม 1099-MISC
ผู้ขายอีเบย์ จำนวนมากเช่นใช้ PayPal ซึ่งเป็น PSE สำหรับวัตถุประสงค์ 1099-k และจะต้องส่งลูกค้าธุรกิจจำนวน 1099-k ซึ่งแสดงจำนวนธุรกรรมการขายสำหรับบริการของตน
ฉันต้องลงทะเบียนเพื่อรับรายงาน 1099-K หรือไม่?
เมื่อคุณลงชื่อสมัครใช้บริการการประมวลผลการชำระเงินคุณจะถูกขอให้ให้ข้อมูลเกี่ยวกับธุรกิจของคุณรวมถึง รหัสประจำตัวผู้เสียภาษี หากคุณไม่ได้ระบุหมายเลขประจำตัวนี้หรือไม่ถูกต้องคุณอาจต้อง หักภาษี ณ ที่จ่าย สำหรับการประมวลผลธุรกรรม
ฉันควรทำอย่างไรหากได้รับ Form 1099-K?
ในฐานะผู้ขายคุณจะได้รับแบบฟอร์ม 1099-k อย่างน้อยหนึ่งฟอร์มจากธนาคารหรือบุคคลที่สามเช่น PayPal สำหรับการทำธุรกรรมในร้านหรือออนไลน์ ขั้นแรกให้ทบทวนแบบฟอร์มเพื่อความถูกต้อง ตรวจสอบให้แน่ใจว่าไม่มีการหักเงินหรือการปรับค่าใช้จ่าย
การคืนเงินค่าเผื่อการหักเงินและการปฏิเสธการชำระเงินไม่ควรรวมอยู่ในแบบฟอร์มนี้เนื่องจากเป็นการลดรายได้ให้กับธุรกิจของคุณ
หากคุณเห็นความแตกต่างโปรดติดต่อผู้ประมวลผลการชำระเงินของคุณทันที หากความแตกต่างไม่ได้รับการปรับปรุงจะมีความแตกต่างระหว่างสิ่งที่ธุรกิจของคุณรายงานว่าเป็นรายได้และสิ่งที่ผู้ประมวลผลการชำระเงินรายงาน นี่อาจเป็นธงสีแดงสำหรับ IRS
เมื่อคุณได้ตรวจสอบแบบฟอร์ม 1009-K แล้วให้ใส่ไฟล์ภาษีธุรกิจของคุณและมอบให้ผู้จัดเตรียมภาษีของคุณ แบบฟอร์มจะต้องรวมอยู่ในการยื่นภาษีธุรกิจของคุณใน ตาราง C หรือรายงานการจัดเก็บภาษีเงินได้สำหรับประเภทธุรกิจของคุณ
จะทำอย่างไรถ้าฉันได้รับหนังสือแจ้งจาก IRS เกี่ยวกับแบบฟอร์ม 1099-K
IRS กำลังส่งคำบอกกล่าวไปยังธุรกิจที่มีรายได้ที่รายงานไม่ตรงกับรายได้ที่รายงานในรูปแบบ 1099-k
หากคุณได้รับหนังสือแจ้งดังกล่าว:
- ติดต่อผู้จัดเตรียมภาษีของคุณ
- ทำงานร่วมกับผู้จัดเตรียมภาษีของคุณเพื่อตรวจสอบการแจ้งและกรอกข้อมูลในแบบฟอร์มทั้งหมด
- รวบรวมบันทึกภาษีที่อาจช่วยคุณในการแก้ไขข้อแตกต่าง อาจเป็นไปได้ว่าคุณมีการปรับรายได้เช่นผลตอบแทนหรือการปฏิเสธการชำระเงินซึ่งจะสนับสนุนเวอร์ชันที่ไม่ตรงกันของคุณ คุณอาจไม่จำเป็นต้องเปิดบันทึกเหล่านี้ แต่คุณจะต้องใช้ในกรณีที่มีการ ตรวจสอบ ของ IRS
- ส่งแผ่นงานและข้อมูลที่จำเป็นอื่น ๆ ตามวันครบกำหนดหรือยื่นคำร้องขอต่อหากไม่สามารถปฏิบัติตามวันครบกำหนดได้
- ติดต่อ IRS ตามที่อยู่ในหนังสือแจ้งถ้าคุณมีคำถาม
อะไรคือความกังวลบางอย่างเกี่ยวกับ 1099-K?
ตั้งแต่การประกาศเกี่ยวกับรูปแบบ 1099-k ธุรกิจต่างๆได้แสดงความกังวลในเรื่องต่างๆ ความกังวลมากที่สุดคือรายงานธุรกรรมทั้งหมด 1099-k สำหรับปีและเดือนละเดือน แต่ไม่มีการปรับค่าตอบแทนและค่าปรับการปรับเปลี่ยนหรือการปฏิเสธการชำระเงินของลูกค้า ผู้ค้าปลีกจะต้องติดตามผู้ที่แยกต่างหากเพื่อตรวจสอบความแตกต่างระหว่างจำนวนเงินทั้งหมดที่แสดงใน 1099-K
ข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับ กฎระเบียบสำหรับการรายงานบัตร Merchant จาก TheBalance
ข้อมูลเพิ่มเติมจาก IRS
การทำรายการชำระเงินผ่านบัตรรายการคำถามที่พบบ่อย