กำหนดการคำนวณกำไรสุทธิหรือขาดทุนจากธุรกิจบางประเภท
หลังจากเสร็จสิ้นการกำหนด C คุณต้องใส่รายได้จากการคืนภาษีส่วนบุคคลของคุณและเพิ่มรายได้ที่ได้รับจากแหล่งอื่น
วิธีใช้และจัดทำตารางเวลา C
ข้อมูลจาก ตาราง C ซึ่งแสดงถึงกำไรหรือขาดทุนสุทธิของธุรกิจของคุณจะถูกป้อนในบรรทัดที่ 12 ของแบบฟอร์ม 1040 รวมถึง Schedule SE ซึ่งใช้ในการกำหนดภาษีการจ้างงานด้วยตนเอง คุณต้องใส่ Schedule C พร้อมกับการคืนภาษีเมื่อคุณยื่นภาษี
ข้อมูลที่คุณต้องกรอกในตาราง C
คุณต้องระบุอาชีพหลักที่คุณหรือธุรกิจของคุณมีส่วนร่วมตลอดจนชื่อและที่อยู่ของธุรกิจของคุณหากแตกต่างจากที่คุณเป็นเจ้าของ คุณต้องมี หมายเลขประจำตัวนายจ้าง ของธุรกิจหรือหมายเลขประกันสังคมของคุณและคุณต้องระบุว่าธุรกิจดำเนินการ บัญชีเงินสดหรือบัญชีรายได้คงค้าง
คุณต้องมีรายได้จากธุรกิจสำหรับปี ซึ่งรวมถึงรายได้จากผลิตภัณฑ์หรือบริการผลตอบแทนและค่าเบี้ยเลี้ยงและรายได้อื่น ๆ เช่น เครดิตภาษี หรือการคืนเงิน
คำนวณต้นทุนขาย
การคำนวณค่า COGS อยู่ในส่วนที่ 3 บรรทัดที่ 33 ถึง 42
นอกจากนี้คุณจำเป็นต้องทราบวิธีการประเมินมูลค่าพื้นที่โฆษณาสิ้นสุดที่ใช้ ข้อมูลนี้จะปรากฏในบรรทัดที่ 34
คุณต้องมีพื้นที่โฆษณาเริ่มต้นของคุณสิ่งที่ผลิตหรือซื้อสินค้าเพิ่มเติมสินค้าคงคลังที่ขายหรือจำหน่ายรวมถึงคลังโฆษณาที่สิ้นสุดของคุณ
หากรายได้ของคุณมาจากการขายบริการเช่นถ้าคุณปรึกษาคุณจะไม่ต้องคำนวณต้นทุนสินค้าที่ขายหรือจัดการกับส่วนนี้
รายได้รวมและกำไรขั้นต้นจะเท่าเดิมเว้นแต่คุณจะมีเครดิตภาษีหรือแหล่งรายได้อื่น ๆ
คุณอาจต้องการความช่วยเหลือจาก CPA หรือที่ปรึกษาด้านภาษีเพื่อคำนวณ COGS
คำนวณกำไรขั้นต้นและรายได้ของคุณ
ตอนนี้คุณมีข้อมูลเกี่ยวกับรายได้และต้นทุนขายแล้วคุณสามารถคำนวณกำไรขั้นต้นได้ การคำนวณคือ:
รายรับจากการขาย - รายรับและรายจ่าย = รายรับสุทธิ
รายรับสุทธิ - ต้นทุนขาย = กำไรขั้นต้น
กำไรขั้นต้น + รายได้อื่นจากเครดิตภาษีหรือแหล่งอื่น = รายได้รวม
แสดงรายการค่าใช้จ่ายธุรกิจของคุณ
ค่าใช้จ่ายที่คุณสามารถหักได้จะเรียงลำดับตามตัวอักษรจากบรรทัดที่ 8 ถึง 27
ค่าใช้จ่ายในการโฆษณาค่าคอมมิชชั่นและค่าธรรมเนียมที่จ่ายให้กับพนักงานขายและตัวแทนและแรงงานตามสัญญาซึ่งรวมถึงผู้รับเหมาที่คุณยื่นแบบฟอร์ม 1099-MISC
คุณสามารถหัก ค่าเสื่อมราคาค่าเสื่อมราคา และค่าใช้จ่ายใน ส่วน 179 รวมทั้ง ผลประโยชน์ของพนักงาน และ การประกันภัย รวมทั้งการทุจริตและการประกันทรัพย์สิน แต่ไม่ใช่การประกันสุขภาพ
ความสนใจ ในการจำนองและหนี้สินทางธุรกิจอื่น ๆ สามารถนำไปหักลดหย่อนได้ ตามกฎหมายและค่าธรรมเนียมวิชาชีพค่า ใช้จ่ายสำนักงานค่าบำเหน็จบำนาญและแบ่งกำไร
นอกจากนี้คุณยังสามารถหักค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการเช่าหรือให้เช่ายานพาหนะหรืออุปกรณ์ทางธุรกิจอื่น ๆ ค่าใช้จ่ายในการซ่อมแซมและบำรุงรักษาค่า วัสดุ ภาษีและใบอนุญาต ค่าเดินทางค่า อาหารและค่าบันเทิงค่า สาธารณูปโภคและค่าแรง
บรรทัดที่ 27 สำหรับค่าใช้จ่าย "อื่น ๆ " รวมถึงค่าธรรมเนียมธนาคารเครื่องแต่งกายเสื้อผ้าค่าธรรมเนียมสำหรับสโมสรและองค์กรค่าบริการอินเทอร์เน็ตและเว็บไซต์หนังสือนิตยสารและซอฟต์แวร์โทรศัพท์และค่าโทรศัพท์มือถือ
ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจจำนวนมากเหล่านี้มีข้อ จำกัด หรือเงื่อนไขที่ต้องปฏิบัติก่อนที่จะสามารถหักภาษีได้ดังนั้นโปรดตรวจสอบกับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีก่อนที่คุณจะส่งผลตอบแทน
ค่าจ้างและค่าใช้จ่ายเงินเดือนอื่น ๆ
เงินเดือนค่าจ้างและ ค่าใช้จ่ายภาษีเงินเดือน เป็น ค่าใช้จ่าย ที่สามารถหักลดหย่อนได้ ค่าจ้างทั้งหมดที่จ่ายส่วนที่นายจ้างจ่ายภาษี FICA (ประกันสังคมและ Medicare) ประกันการว่างงานและประกันค่าชดเชยแรงงานของรัฐบาลกลางและรัฐเป็นค่าใช้จ่ายที่สามารถหักลดหย่อนได้ทั้งหมด
ค่าใช้จ่ายยานพาหนะ
หากคุณอ้างสิทธิ์หักค่าใช้จ่ายอัตโนมัติในบรรทัดที่ 9 คุณต้องให้ข้อมูลเพิ่มเติมเพื่อยืนยันการหักค่าใช้จ่ายสำหรับการใช้งานทางธุรกิจของยานพาหนะของคุณ
ข้อมูลเกี่ยวกับยานพาหนะของ บริษัท ที่เป็นของเจ้าของและทรัพย์สินอื่นที่เป็นเจ้าของโดยธุรกิจจะถูกเก็บในส่วน IV บรรทัดที่ 43 ถึง 47 บรรทัด 47 จะถามว่าคุณสามารถแสดงหลักฐานเพื่อสนับสนุนการหักเงินของคุณได้หรือไม่ ตรวจสอบว่าคุณสามารถตอบว่า "ใช่"
ค่าใช้จ่ายอื่น ๆ
ส่วน V ช่วยให้คุณสามารถระบุรายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับค่าใช้จ่ายอื่น ๆ ที่คุณหักได้ เป็นที่รวมโทรศัพท์มือถือผู้ให้บริการอินเทอร์เน็ตและค่าใช้จ่ายเว็บไซต์รวมทั้งค่าใช้จ่ายธนาคารและค่าใช้จ่ายเบ็ดเตล็ดอื่น ๆ พยายามให้มากที่สุดเท่าที่จะเป็นไปได้ภายในบรรทัดที่ 8 ถึง 26 รวมค่าใช้จ่ายอื่น ๆ เหล่านี้ไปที่บรรทัด 27
การใช้งานในบ้านของคุณ
คุณมีสองตัวเลือกสำหรับการรวมข้อมูลเกี่ยวกับการใช้งานธุรกิจของคุณในบ้านของคุณ ทางเลือกที่ A เกี่ยวข้องกับการกรอก แบบฟอร์ม 8829 รวมค่าใช้จ่ายที่อนุญาตทั้งหมดที่เกิดจากการคำนวณเหล่านั้นในบรรทัดที่ 30 ของตาราง C.
ตัวเลือก B คือการ คำนวณแบบง่าย : $ 5 ต่อตารางฟุตของพื้นที่ธุรกิจในบ้านถึง 300 ตารางฟุตสำหรับการหักเงินสูงสุด $ 1500 ป้อนข้อมูลนี้ในส่วนที่เหมาะสมของบรรทัดที่ 30 คุณสามารถใช้พื้นที่ที่ใช้เป็นประจำ และ เฉพาะสำหรับธุรกิจของคุณโดยไม่คำนึงถึงวิธีการคำนวณการหักเงิน
คำนวณกำไรสุทธิ
การคำนวณสุดท้ายคือกำไรสุทธิ ลบค่าใช้จ่ายทั้งหมดที่ป้อนในบรรทัดที่ 28 จากรายได้รวมของคุณในบรรทัดที่ 7 จากนั้นลบค่าใช้จ่ายสำหรับการใช้งานธุรกิจของบ้านของคุณในบรรทัดที่ 30 เพื่อหากำไรหรือขาดทุนสุทธิของคุณ หมายเลขนี้เป็นสิ่งที่คุณต้องรายงานเกี่ยวกับการคืนภาษีเงินได้ของคุณแบบฟอร์ม 1040
ยื่นตาราง C
ดำเนินการกำไรสุทธิจากบรรทัดที่ 31 ของตาราง C ของคุณไปยังบรรทัดที่ 12 ของแบบฟอร์ม 1040 เพิ่มหรือลบรายได้หรือขาดทุนจากธุรกิจนี้ไปเป็นรายได้อื่นหรือขาดทุนจากธุรกิจอื่น ๆ แต่ไม่รวมค่าจ้างใด ๆ จากนายจ้าง
การคำนวณภาษีการจ้างงานด้วยตนเอง
กำไรสุทธิรวมในบรรทัดที่ 31 ของตาราง C ของคุณจะใช้ในการคำนวณ ภาษีการจ้างงานเองที่ จะต้องจ่ายให้กับเจ้าของธุรกิจด้วย หากธุรกิจมีการสูญเสียไม่มีภาษีการจ้างงานเองเป็นหนี้ที่ค้างชำระ ภาษีการจ้างงานเองคำนวณจาก Schedule SE
กิจการร่วมค้าที่ผ่านการรับรอง
บริษัท ร่วมทุนที่มีคุณสมบัติเหมาะสม คือ บริษัท ใน เครือที่เป็นเจ้าของและคู่สมรสของคุณ ถือได้ว่าเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวสำหรับวัตถุประสงค์ด้านภาษี ในกรณีนี้คู่สมรสทั้งสองต้องกรอกแบบฟอร์ม C แบบแยกต่างหาก ข้อกำหนดสำหรับกิจการร่วมค้าที่ผ่านการรับรองจะระบุไว้ในคำแนะนำสำหรับตาราง C.
ฉันต้องการ CPA เพื่อทำรายการ C หรือไม่?
หากธุรกิจของคุณค่อนข้างง่ายและคุณไม่ได้ขายผลิตภัณฑ์ใด ๆ ดังนั้นคุณจึงไม่ต้องเสียค่าใช้จ่ายในการขายสินค้าคุณอาจสามารถกรอก C ได้ด้วยตนเอง แต่ต้องมั่นใจว่าคุณได้ปฏิบัติตามกฎทั้งหมดแล้ว สำหรับหักค่าใช้จ่ายทางธุรกิจต่างๆ ขอให้ปรึกษา ผู้จัดเตรียมภาษีที่มีคุณสมบัติเหมาะสม เพื่อให้ได้รับผลตอบแทนที่ซับซ้อนมากขึ้น
คำปฏิเสธ
ฉันไม่ได้เป็น CPA หรือทนายความด้านภาษี ข้อมูลในตาราง C นี้มีไว้เพื่อให้เป็นข้อมูลทั่วไปเท่านั้น ไม่ใช่คำแนะนำด้านภาษีหรือกฎหมาย แม้ว่าคุณจะได้รับภาษีธุรกิจแบบง่ายๆ แต่ก็ควรจะมีรูปแบบการจัดเตรียมภาษีให้กับตาราง C ของคุณเพื่อให้แน่ใจว่าคุณไม่พลาดอะไร