วิธีการหักค่าประกันธุรกิจ

ค่าใช้จ่ายที่คุณจ่ายสำหรับธุรกิจประกันภัยส่วนใหญ่จะถูกหักภาษีสำหรับแบบฟอร์มภาษีเงินได้ธุรกิจของคุณ ในบทความนี้เราจะดูที่ประเภทต่างๆของการประกันธุรกิจและหักของพวกเขา นอกจากนี้คุณยังสามารถหาที่ที่จะหักค่าใช้จ่าย ประกันธุรกิจ เหล่านี้ขึ้นอยู่กับประเภทธุรกิจและแบบฟอร์มภาษีของคุณ

ค่าประกันธุรกิจที่คุณอาจหักล้าง

กรมธรรม์ประกันภัยธุรกิจ ทั่วไปจะคุ้มครองครอบคลุมหลายประเภท

ต้นทุนของการประกันภัยประเภทนี้เป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่สามารถหักลดหย่อนได้ ความคุ้มครองเหล่านี้รวมถึง:

ประกันภัยทรัพย์สินประกันภัย อุบัติเหตุ และ การประกันภัยความรับผิดทั่วไป (มักขายพร้อมกัน) ส่วนที่เป็นทรัพย์สินช่วยป้องกันการสูญเสียหรือความเสียหายต่อทรัพย์สินที่คุณเป็นเจ้าของและเนื้อหา หากคุณเช่าพื้นที่เจ้าของบ้านมีประกันในอาคารและคุณมีประกันเกี่ยวกับเนื้อหา ส่วนความเสียหายและความรับผิดเกี่ยวข้องกับความรับผิดของนายจ้างทุกประเภทความรับผิดในเชิงพาณิชย์และการประกันภัยอาชญากรรมทั่วไป

การประกันการหยุดชะงักทางธุรกิจ มักจะรวมอยู่ในสถานที่ให้บริการทางธุรกิจโดยรวมและความคุ้มครองอุบัติเหตุ รวมถึงความคุ้มครองในกรณีที่คุณไม่สามารถดำเนินธุรกิจได้หลังจากเหตุฉุกเฉินหรือภัยธรรมชาติที่ไม่คาดคิด

ประเภทอื่น ๆ ของการประกันที่คุณอาจต้องการซื้อสำหรับธุรกิจของคุณและคุณสามารถหักรวม:

ความรับผิดทางวิชาชีพและ การประกันความทุจริต แม้ว่าการประกันภัยการทุจริตจะถูกนำออกโดยมืออาชีพแต่ละรายการประกันนี้เป็นข้อกำหนดของธุรกิจและสามารถหักออกเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจได้

หากคุณมีธุรกิจบริการหรือให้คำแนะนำคุณอาจต้องการพิจารณา ข้อผิดพลาดและการคุ้มครองข้อมูลที่ละเว้น รูปแบบความรับผิดทางวิชาชีพเฉพาะ

ประกันชีวิตบุคคลสำคัญ ใน บริษัท เจ้าหน้าที่และผู้บริหารของ บริษัท สมมติว่า บริษัท เป็นผู้รับประโยชน์ไม่ใช่คนที่ชอบคู่สมรสหรือบุคคลที่มิใช่ธุรกิจ

ประกัน ชดเชยคนงาน ค่าตอบแทนแรงงานถูกจ่ายโดยธุรกิจเพื่อให้ความคุ้มครองสำหรับพนักงานสำหรับการเจ็บป่วยในที่ทำงานหรือการบาดเจ็บ

การประกันภัยรถยนต์ที่ เป็นเจ้าของธุรกิจ คุณสามารถหักส่วนของเบี้ยประกันที่เกี่ยวข้องกับการใช้งานทางธุรกิจของยานพาหนะได้เท่านั้น หากคุณใช้อัตราไมล์สะสมมาตรฐานเพื่อคำนวณค่าใช้จ่ายในการใช้รถคุณจะไม่สามารถหักเบี้ยประกันรถยนต์ได้

การประกันภัยความรับผิดต่อสินค้า

พันธบัตรหรือหุ้นกู้มีประกัน ซึ่งรวมถึง ความคุ้มครองตราสารหนี้ที่มีอยู่จริง สำหรับการโจรกรรมพนักงานและ พันธบัตรด้านการปฏิบัติงาน สำหรับสัญญาก่อสร้าง

การประกันสุขภาพกลุ่ม สำหรับพนักงานหากธุรกิจของคุณมีคุณสมบัติตรงตามข้อกำหนดเฉพาะ

เงินสมทบกองทุน ประกันการว่างงานของรัฐ แต่ IRS ต้องการให้การชำระเงินเหล่านี้ต้อง "พิจารณาภาษีภายใต้ กฎหมายของรัฐ "

หากคุณมีธุรกิจที่ บ้าน คุณอาจหักค่าประกันทรัพย์สินในบ้านของคุณซึ่งเกี่ยวข้องกับ พื้นที่สำนักงานในบ้าน ของคุณ

สิ่งที่คุณไม่อาจหักออกจากการประกันภัยธุรกิจ

คุณไม่สามารถหักค่า ประกันชีวิต สำหรับบุคคลที่เกี่ยวข้องกับ บริษัท ของคุณหากคุณ (เจ้าของ) เป็นผู้รับประโยชน์โดยตรงหรือโดยอ้อม

การประกันความพิการทางธุรกิจสำหรับคุณในฐานะเจ้าของธุรกิจเป็นเรื่องยุ่งยาก

หากคุณหักค่าเบี้ยประกันสำหรับตัวคุณเองในฐานะเจ้าของแล้วผลประโยชน์ที่จ่ายให้คุณถ้าคุณถูกปิดใช้งานถือว่าเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษีแก่คุณ ตามที่ Mass Mutual พรีเมี่ยมสำหรับการประกันความพิการสำหรับเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวจะไม่สามารถหักเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ แต่ผลประโยชน์จะไม่ต้องเสียภาษี ก่อนจะซื้อประกันสุขภาพสำหรับตัวคุณเองในฐานะเจ้าของธุรกิจคุณควรตรวจสอบกับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีของคุณก่อน

สถานที่ที่จะแสดงค่าประกันธุรกิจเหล่านี้

• สำหรับเจ้าของกรรมสิทธิ์ แต่เพียงผู้เดียวและ บริษัท สมาชิกรายเดียวแสดงค่าใช้จ่ายเหล่านี้ในส่วน "ค่าใช้จ่าย" ของตาราง C ในบรรทัดที่ 15
• สำหรับพันธมิตรและ LLCs หลายสมาชิกให้แสดงค่าใช้จ่ายเหล่านี้ในส่วน "หัก" ในแบบฟอร์ม 1065
• สำหรับ บริษัท ให้แสดงค่าใช้จ่ายเหล่านี้ในส่วน "หัก" ในแบบฟอร์ม 1120

หมายเหตุพิเศษ:

หากธุรกิจของคุณทำงานเป็น เงินสด คุณจะสามารถหักค่าประกันเบี้ยประกันที่เกี่ยวข้องกับปีดังกล่าวได้เท่านั้น

ตัวอย่างเช่นหากคุณจ่ายเบี้ยประกันภัยในเดือนพฤศจิกายน 2015 เป็นเวลาหกเดือนคุณจะหักเฉพาะส่วนของภาษีธุรกิจของปี 2015 ของคุณในเดือนพฤศจิกายนและธันวาคม 2015 เท่านั้น (แน่นอนยอดคงเหลือจะถูกหักภาษีธุรกิจของคุณปีพ. ศ. 2560)

สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับการหักเงินประกันธุรกิจ

ดู IRS Publication 15B สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับผลประโยชน์ของพนักงานโดยเฉพาะ

ดู I RS สิ่งพิมพ์ 335 ​​บทที่ 8 สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับการหักเงินประกันธุรกิจ

คำปฏิเสธ
บทความนี้นำเสนอข้อมูลทั่วไปเพื่อช่วยคุณในการอภิปรายเกี่ยวกับค่าใช้จ่ายในการประกันธุรกิจ ประเด็นเหล่านี้มีความซับซ้อนกว่ารายการที่เรียบง่าย ก่อนที่คุณจะพยายามหักค่าใช้จ่ายเหล่านี้โปรดปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีของคุณ