บางทีขึ้นอยู่กับความต้องการงานของคุณ
คำถามที่เกิดซ้ำระหว่างผู้สมัครคือ: ฉันสามารถหักค่าธรรมเนียมการสอบหรือค่าใช้จ่ายในการเตรียมสอบเกี่ยวกับภาษีของฉันได้หรือไม่?
ดีคำตอบสั้น ๆ คือ: มันขึ้นอยู่
กฎ IRS สำหรับหักค่าใช้จ่ายทางการศึกษา
Internal Revenue Service เผยแพร่กฎสำหรับหักค่าใช้จ่ายทางการศึกษาที่เกี่ยวข้องกับงานจากภาษีของคุณ นี่คือสิ่งที่ IRS ได้กล่าว:
คุณสามารถหักค่าใช้จ่ายของการศึกษาที่เกี่ยวข้องกับการทำงานเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจได้ นี่คือการศึกษาที่ตรงกับการทดสอบอย่างน้อยสองข้อต่อไปนี้
- นายจ้างหรือกฎหมายของคุณต้องการการศึกษาเพื่อรักษาเงินเดือนเงินเดือนสถานะหรือที่ทำงานของคุณ การศึกษาที่จำเป็นต้องเป็นไปตามวัตถุประสงค์ทางธุรกิจโดยสุจริตของนายจ้าง
- การศึกษารักษาหรือปรับปรุงทักษะที่จำเป็นในการทำงานในปัจจุบันของคุณ
ในทางปฏิบัติสำหรับผู้เชี่ยวชาญด้านการจัดการการลงทุนหรือการวิเคราะห์ CFA หรือ CFP อาจเป็น "วัตถุประสงค์ทางธุรกิจโดยสุจริต" และจำเป็นสำหรับงาน การศึกษาเพิ่มเติมที่ CFA หรือ CFP กำหนดให้ถือได้ว่าเป็นหลักสูตรการศึกษาที่เกี่ยวข้องกับการทำงานที่มีคุณสมบัติเหมาะสมหากมีข้อกำหนดดังต่อไปนี้:
- คุณต้องมีหนังสือรับรองเพื่อรักษาเงินเดือนเงินเดือนสถานะหรืองานของคุณ
- ข้อกำหนดนี้ทำเพื่อวัตถุประสงค์ทางธุรกิจของนายจ้างของคุณ และ
- การศึกษาไม่ได้เป็นส่วนหนึ่งของโปรแกรมที่จะทำให้คุณมีสิทธิ์ได้รับการค้าหรือธุรกิจใหม่
ความต้องการสุดท้ายนี้เป็นเรื่องที่มักเดินทางไปถึงผู้ที่ต้องการหาข้อมูลประจำตัวจำนวนมาก
ตัวอย่างเช่นถ้าคุณทำงานกับ บริษัท ที่ให้บริการทางการเงิน แต่ในบทบาทที่ไม่ใช่การลงทุน (เช่นเทคโนโลยีสารสนเทศหรือการบริหาร) CFA หรือ CFP ไม่จำเป็นสำหรับงานของคุณ ในกรณีนี้ข้อมูลประจำตัวจะทำให้คุณมีคุณสมบัติสำหรับงานใหม่และค่าใช้จ่ายของคุณจะไม่สามารถหักลดหย่อนภาษีได้ นอกจากนี้หากนายจ้างของคุณชดใช้ค่าใช้จ่ายของคุณคุณไม่สามารถเรียกร้องค่าใช้จ่ายเหล่านี้เป็นค่าใช้จ่ายในการคืนภาษีของคุณได้
หากคุณได้รับการศึกษามากกว่าที่นายจ้างของคุณต้องการ (หรือตามกฎหมาย) การศึกษาเพิ่มเติมที่ได้รับจาก CFA ก็ถือได้ว่าเป็นการศึกษาที่เกี่ยวกับการทำงานเท่านั้นหากว่า "รักษาหรือปรับปรุง" ทักษะที่ จำเป็นในการทำงานในปัจจุบันของคุณ เรื่องนี้อาจเป็นเรื่องยุ่งยากเพราะในทางเทคนิคขณะที่ CFA หรือ CFP จะช่วยปรับปรุงทักษะที่เกี่ยวข้องกับงานของคุณอย่างแน่นอน แต่ก็อาจถือได้ว่าเป็นงานที่มีคุณสมบัติเหมาะสมสำหรับคุณ
วิธีการหักค่าใช้จ่ายของคุณหากคุณมีคุณสมบัติ
หากคุณพิจารณาว่าค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับข้อมูลรับรองของคุณอยู่ในความเป็นจริงคุณสามารถอ้างสิทธิ์ได้สองวิธีดังนี้
- หากคุณเป็นพนักงานที่ได้รับเงินเดือนคุณสามารถหักรายจ่ายดังกล่าวเป็นส่วนหนึ่งของการหักเงินแยกตามรายการในแบบฟอร์ม 1040 ตาราง A แต่เป็นส่วนที่เกินกว่า 2% ของรายได้ขั้นต้นที่ปรับแล้วของคุณ
- หากคุณเป็นนายจ้างเองคุณควรหักค่าใช้จ่ายทางการศึกษาของคุณโดยตรงจากรายได้จากการประกอบอาชีพอิสระของคุณ เห็นได้ชัดว่านี่จะต้องมีรายได้ที่จะเรียกเก็บเงินค่าใช้จ่ายของคุณ นั่นหมายความว่าผู้ที่ตกงานในปัจจุบันอาจไม่สามารถหักค่าใช้จ่ายได้
ถึงแม้ว่าหลักสูตรหรือค่าใช้จ่ายในการสอบของคุณจะไม่มีคุณสมบัติในการหักภาษี แต่คุณก็ยังไม่หมดไป ค่าใช้จ่าย CFA และ CFP บางรายการอาจมีสิทธิ์ได้รับ American Opportunity หรือเครดิตการเรียนรู้ตลอดชีพ ปัจจัยที่กำหนดอาจเป็นได้ว่าคุณกำลังเรียนหลักสูตรจากผู้ให้บริการที่มีคุณภาพและตรงกับขีด จำกัด ของรายได้หรือไม่
บรรทัดด้านล่าง
ในระยะสั้นผู้สมัคร CFA และ CFP ทุกคนมีสถานการณ์ส่วนบุคคลและภาษีที่แตกต่างกัน หากคุณไม่แน่ใจว่าการสอบและค่าใช้จ่ายในการเตรียมการของคุณจะถูกหักลดหย่อนคุณควรพูดกับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีบ้าง
สิ่งหนึ่งคือบางเรื่องแม้ว่าคุณจะไม่ต้องการรายงานตัวเองเกี่ยวกับการฉ้อโกงทางภาษีในแถลงการณ์การปฏิบัติงานประจำปีก็ตาม