ค่าใช้จ่ายจริงของส่วนลดการค้าคืออะไร?
ประมาณการณ์โดยผู้เชี่ยวชาญส่วนใหญ่ที่ธุรกิจขนาดเล็กมักจะมีเงินมากถึงร้อยละ 40 ของสินเชื่อจากการค้าซึ่งเป็นหนี้ที่ซัพพลายเออร์ของพวกเขา
เป็นหนี้สินหมุนเวียนที่ใหญ่ที่สุดในปัจจุบันสำหรับ งบดุล ของธุรกิจขนาดเล็ก บริษัท ที่มีขนาดเล็กลงจะมีสัดส่วนของเครดิตการค้ามากขึ้นเป็นหนี้สินหมุนเวียนในปัจจุบัน
เครดิตการค้าทำงานอย่างไร?
เมื่อ บริษัท ซื้อจากซัพพลายเออร์ผู้จัดจำหน่ายรายนั้นมักยินดีที่จะอนุญาตให้ บริษัท ชำระเงินล่าช้า เมื่อซัพพลายเออร์อนุญาตให้มีการชำระล่าช้าผู้จัดจำหน่ายสามารถจัดหาเงินทุนให้กับ บริษัท ได้อย่างมีประสิทธิภาพ เครดิตนี้จะกลายเป็นแหล่งเงินทุนหมุนเวียนในการดำเนินธุรกิจของ บริษัท สำหรับธุรกิจขนาดเล็กมากและ บริษัท เริ่มต้นสินเชื่อทางการค้าอาจเป็นแหล่งเงินกู้ที่พวกเขามีเท่านั้น ซัพพลายเออร์ทราบเรื่องนี้และพวกเขาคอยเฝ้าติดตามลูกหนี้และ บริษัท ที่มีเครดิตกับพวกเขา
เลือกซัพพลายเออร์ของคุณอย่างระมัดระวัง
เมื่อประตูธุรกิจของคุณเปิดขึ้นหนึ่งในงานแรกของคุณควรจะเลือกซัพพลายเออร์อย่างรอบคอบ คุณต้องการรับซัพพลายเออร์ของคุณไม่เพียง แต่สำหรับผลิตภัณฑ์ที่พวกเขาสามารถให้คุณได้ แต่ยังเป็นเงื่อนไขการค้าของพวกเขา
หากคุณเป็นธุรกิจใหม่หรือกำลังเติบโตอย่างแน่นอนคุณต้องการเลือกซัพพลายเออร์ที่มีเครดิตการค้าและโดยเฉพาะอย่างยิ่งผู้ที่มีข้อตกลงด้านเครดิตการค้าใจกว้าง
เมื่อคุณเลือกซัพพลายเออร์โดยทั่วไปคุณจะนำเสนอหรือข้อเสนอแนะต่อซัพพลายเออร์เหล่านั้น ตรวจสอบและเน้นว่าคุณต้องการพื้นที่โฆษณาเท่าไรและคุณคาดหวังพื้นที่โฆษณาเท่าใดที่ต้องการจะก้าวไปข้างหน้าในอนาคต
คุณต้องการทำให้ บริษัท ของคุณดูน่าสนใจสำหรับผู้จัดจำหน่ายในฐานะ บริษัท ที่คุ้มค่ากับเครดิตการค้า ยิ่งธุรกิจที่คุณทำกับซัพพลายเออร์มากเท่าไหร่ยิ่งดีเท่าไหร่ก็ยิ่งดีเท่าไหร่ที่เจรจาต่อรองกับคุณกับผู้จำหน่ายรายนั้น
ค่าเครดิตทางการค้า
ที่กล่าวว่ามีค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการมี เครดิตการค้า ที่ บริษัท ของคุณได้รับจากซัพพลายเออร์ของคุณ ซัพพลายเออร์อาจอยู่ในตำแหน่งเดียวกับที่คุณกำลังเกี่ยวกับกระแสเงินสดดังนั้นต้นทุนที่มีประสิทธิภาพของสิ่งที่คุณซื้อจากซัพพลายเออร์มักจะสูงกว่าถ้าคุณจ่ายเงินสด คุณไม่เพียง แต่ต้องดูดซับราคาซื้อที่สูงขึ้นเท่านั้น แต่คุณต้องคิดต้นทุนทางการค้าจริง
บริษัท ที่ให้เครดิตการค้าของ บริษัท ของคุณมีนโยบายด้านเครดิตเช่นเดียวกับที่คุณมีนโยบายด้านเครดิตสำหรับลูกค้าของคุณ นโยบายด้านเครดิต อาจมีเงื่อนไขทางการค้าที่มีลักษณะดังนี้: 2/10 สุทธิ 30. ซึ่งหมายความว่าผู้จัดหาสินค้าจะเสนอส่วนลด 2 เปอร์เซ็นต์หากคุณชำระค่าบริการภายใน 10 วัน หากคุณไม่ได้รับส่วนลดดังกล่าวคุณจะต้องชำระเงินภายใน 30 วัน หากคุณได้รับข้อเสนอด้านการค้าโดยผู้จัดจำหน่ายสิ่งเหล่านี้หมายถึงอะไร?
ตัวอย่างของต้นทุนการค้าที่แท้จริง
ที่นี่เราสามารถใช้สูตรเพื่อคำนวณต้นทุนของเครดิตการค้า
สูตรนี้เรียกว่าค่าใช้จ่ายในการไม่รับส่วนลด สมมุติว่า บริษัท ของคุณเสนอเงื่อนไขการค้า 2/10, net 30. ตอนนี้เราต้องนึกภาพสถานการณ์ที่ บริษัท ของคุณไม่สามารถใช้ส่วนลด 2% ได้ กล่าวอีกนัยหนึ่งคุณไม่มีกระแสเงินสดจ่ายค่าใช้จ่ายและรับส่วนลดภายใน 10 วันค่าใช้จ่ายนี้จะเป็นอย่างไร
นี่คือสูตรในการคำนวณต้นทุนของการไม่รับส่วนลด:
ส่วนลดร้อยละ÷ (1 ส่วนลด%) x [360 / (วันชำระเงินเต็มจำนวน - วันลดราคา)]
ต่อไปนี้เป็นคำอธิบายทีละขั้นตอนของสูตรโดยใช้ตัวอย่างที่กำหนดข้างต้น: 2/10 net 30.
- แบ่งสัดส่วนลดลง 2% โดย (100% - 2%), ความแตกต่าง 100% ลบร้อยละ 2% ส่วนลด เท่ากับ 2.0408%
- แบ่ง 360 - วันระบุในปี - โดยรวมของวันชำระเงินที่ได้รับอนุญาตเต็ม (30 วัน) ลบวันที่ได้รับส่วนลด (10 วัน) เท่ากับ 18
- คูณผลจาก 2.0408% โดย 18. เท่ากับ 36.73% อัตราดอกเบี้ยปีที่แท้จริงคิด
ตามเงื่อนไขในตัวอย่างข้างต้นร้อยละ 36.73 เป็นค่าใช้จ่ายในการไม่รับส่วนลด คุณอาจได้รับเครดิตยูเนี่ยนหรือเงินกู้ธนาคารในอัตราที่ต่ำกว่านั้น
บริษัท ของคุณควรใช้เครดิตการค้าหรือไม่?
บริษัท ของคุณควรใช้เครดิตการค้าเพื่อซื้อสินค้าคงคลังหรือวัสดุสิ้นเปลืองหรือ แหล่งเงินทุนอื่น หรือไม่? หาก บริษัท ของคุณมี กระแสเงินสดอิสระในการ รับส่วนลดที่นำเสนอในแง่ของเครดิตแล้วใช่ อย่างไรก็ตามคุณควรคำนวณต้นทุนของเครดิตการค้าหรือค่าใช้จ่ายในการไม่รับส่วนลดเช่นในส่วนด้านบน
หากคุณไม่มี กระแสเงินสด รับส่วนลดคุณมักจะดีกว่าด้วยรูปแบบที่ถูกกว่าของการจัดหาเงินทุน จะดีกว่าเสมอที่จะมีกระแสเงินสดเพียงพอในมือเพื่อรับส่วนลด