อัตราภาษีธุรกิจขนาดเล็กคืออะไร?
เมื่อคุณนึกถึง "ภาษีธุรกิจ" คุณคิดถึง อัตราภาษีเงินได้ธุรกิจ ของรัฐบาลกลางและรัฐ
แต่สภาแห่งชาติของธุรกิจอิสระกล่าวว่าธุรกิจขนาดเล็กส่วนใหญ่ไม่จ่ายภาษีสรรพสามิตในอัตราธุรกิจ ประมาณ 75% ของธุรกิจขนาดเล็กไม่ใช่ บริษัท ธุรกิจขนาดเล็กส่วนใหญ่เป็นนิติบุคคล "pass-through" โดยจ่ายภาษีตามอัตราภาษีส่วนบุคคลของเจ้าของ
เนื่องจากอัตราภาษีธุรกิจขนาดเล็ก (ไม่ใช่ขององค์กร) มีการเชื่อมโยงกับรายได้รวมของเจ้าของธุรกิจเราจำเป็นต้องดูอัตราภาษีเงินได้ซึ่งจะมีผลบังคับใช้ในปีพ. ศ. 2561 และดำเนินต่อไปเป็นเวลา 8 ปี
อัตราภาษีนิติบุคคลคืออะไร?
ธุรกิจขนาดใหญ่และผู้ที่เสียภาษีเนื่องจาก บริษัท จะมีการตัดภาษีที่ใหญ่ที่สุดภายใต้กฎหมายภาษีใหม่ อัตราภาษีนิติบุคคลได้รับการตัดออกจากตารางที่มีภาษีนิติบุคคลสูงสุดที่ 37% เป็นระดับที่ไม่รัดกุม 21% การเปลี่ยนแปลงนี้ไม่มีวันที่หมดอายุ
ธุรกิจอื่น ๆ จ่ายภาษีอะไรบ้าง?
นอกเหนือไปจากภาษีรายได้แล้วการเรียกเก็บเงินภาษีที่ใหญ่ที่สุดของธุรกิจขนาดเล็กจะต้อง เสียภาษีเงินเดือน
ภาษีเหล่านี้ขึ้นอยู่กับการจ่ายเงินเดือนของพนักงานในอัตรา 7.25% ของเงินเดือนขั้นต้นของพนักงาน ภาษีเงินเดือนอื่น ๆ เช่น ภาษีการว่างงาน และ ภาษี ค่าชดเชยแรงงานจะ เพิ่มจำนวนภาษีที่นายจ้างต้องจ่าย
ภาษีอื่น ๆ ที่ธุรกิจของคุณอาจต้องจ่ายรวมถึง:
- ภาษีเงินได้ จากการลงทุนในธุรกิจและการขายสินทรัพย์ทางธุรกิจ กำไรระยะยาว (ถือครองมากกว่าหนึ่งปี) จะถูกเก็บภาษีในแต่ละระดับขึ้นอยู่กับรายได้ของธุรกิจกำไรจากเงินทุนระยะสั้นจะถูกหักภาษีเงินได้เป็นรายได้ตามปกติ
- ธุรกิจต้องจ่าย ภาษีทรัพย์สิน จากอสังหาริมทรัพย์ (ที่ดินและสิ่งปลูกสร้าง) ที่เป็นของธุรกิจ
- ธุรกิจของคุณต้องจ่าย ภาษีเงินปันผล จากการลงทุนทางธุรกิจ
สิ่งที่เกี่ยวกับภาษีของรัฐสำหรับธุรกิจ?
กฎหมายภาษีใหม่จะมีผลต่อภาษีเงินได้ของรัฐ (สำหรับรัฐที่มีภาษีเงินได้) และภาษีอื่น ๆ บางรัฐมีสภาพภูมิอากาศภาษีธุรกิจที่ดีกว่าประเทศอื่น ๆ ภาษีมูลนิธิกำหนดอัตราภาษีเกี่ยวกับสถานการณ์ภาษีธุรกิจของพวกเขาโดยคำนึงถึงภาษีทั้งหมด
การปฏิรูปกฎหมายภาษีบางอย่างอาจมีผลต่อธุรกิจของคุณทั้งนี้ขึ้นอยู่กับว่าคุณทำธุรกิจอะไรบ้างสหรัฐฯกำลังพิจารณา https://taxfoundation.org/publications/state-business-tax-climate-index/ ผลกระทบของธุรกิจใหม่ กฎหมายภาษีอากร บางส่วนจะสอดคล้องกับบทบัญญัติภาษีของรัฐบาลกลางและบางส่วนจะไม่
เจ้าของธุรกิจขนาดเล็กจะเสียภาษีได้อย่างไร?
ธุรกิจขนาดเล็กส่วนใหญ่เป็นของบุคคล ดังที่กล่าวไว้ข้างต้นความเป็นหุ้นส่วนธุรกิจของ LLC และธุรกิจเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวจะไม่เสียภาษีธุรกิจ แต่ภาษีถูกส่งผ่านไปยังเจ้าของและได้รับการชำระเงินโดย เจ้าของในการคืนภาษีส่วนบุคคล ดังนั้นถามคำถามเกี่ยวกับจำนวนเงินที่พวกเขาจ่ายเงินได้รับการวุ่นวายขึ้นในภาษีที่ค้างชำระโดยบุคคลสำหรับทุกรูปแบบของรายได้ไม่เพียง แต่รายได้ของธุรกิจ
ธุรกิจประเภทเดียวที่จ่ายภาษีด้วยตัวเองเป็นนิติบุคคล เจ้าของ บริษัท ไม่ต้องจ่ายภาษีใด ๆ ให้กับกำไรของ บริษัท แต่ต้องเสียภาษีเมื่อทำงานเป็นลูกจ้างและต้องเสียภาษีเงินปันผลที่ได้รับ (เรียกว่า "การเก็บภาษีซ้อน")
พิจารณาอัตราภาษีที่มีผล
ธุรกิจขนาดเล็กทุกประเภทจ่ายอัตราภาษีเฉลี่ยโดยประมาณที่ 19.8 เปอร์เซ็นต์ อัตราภาษีที่แท้จริงคืออัตราภาษีเฉลี่ยสำหรับธุรกิจหรือผู้เสียภาษีอากรแต่ละราย อัตราภาษีที่แท้จริงจะคำนวณโดยการหารภาษีทั้งหมดที่จ่ายโดยรายได้ที่ต้องเสียภาษี อีกวิธีหนึ่งในการพิจารณาอัตราภาษีคืออัตราภาษีซึ่งเป็นอัตราสูงสุดที่จ่ายโดยธุรกิจหรือบุคคล ตาราง อัตราภาษีเงินได้นิติบุคคล มีอัตราภาษีที่แตกต่างกันสำหรับระดับรายได้ของ บริษัท ที่แตกต่างกัน
ฉันไม่ชอบค่าเฉลี่ยเนื่องจากไม่ได้บอกคุณมากเกี่ยวกับปลายเส้นโค้ง คุณรู้ว่าสิ่งที่พวกเขากล่าวว่า: ถ้าคุณติดหัวของคุณในเตาอบและเท้าของคุณในช่องแช่แข็งโดยเฉลี่ยคุณก็ถูกต้อง
ตามรายงาน SBA ที่กล่าวข้างต้น,
สัดส่วนการถือหุ้นของ บริษัท ที่เป็นเจ้าของมีอัตราร้อยละ 13.3 โดย บริษัท คู่ค้าราย เล็ก ๆ มีส่วนแบ่งร้อยละ 23.6 และ บริษัท เอสเอ็มอีขนาดเล็กร้อยละ 26.9 ในขณะที่ไม่ได้เปรียบเทียบกันโดยตรงอัตราการเผชิญหน้ากับ บริษัท ขนาดเล็ก C คือ 17.5 เปอร์เซ็นต์
ความแตกต่างของรายได้สุทธิในประเภทธุรกิจ
สิ่งที่ฉันสนใจในรายงาน SBA นี้คือสถิติเกี่ยวกับรายได้สุทธิ
เกือบ 60 เปอร์เซ็นต์ของเจ้าของกิจการรายย่อย แต่เพียงรายเดียวมีรายได้สุทธิน้อยกว่า 10,000 เหรียญในขณะที่มีเพียง 3.1% เท่านั้นที่มีรายได้สุทธิอย่างน้อย 100,000 เหรียญ ในทางตรงกันข้ามมากกว่า 18 เปอร์เซ็นต์ของ บริษัท S ขนาดเล็กมีรายได้สุทธิอย่างน้อย 100,000 เหรียญ
รายได้ที่สูงขึ้นสำหรับ บริษัท จะเป็นปัจจัยในการอธิบายอัตราภาษีที่สูงขึ้น
สิ่งที่เกี่ยวกับภาษีสำหรับธุรกิจ LLC?
หากคุณสงสัยว่าทำไม บริษัท รับผิด จำกัด ( LLC ) จึงไม่อยู่ในรายการโปรดจำไว้ว่าประเภทธุรกิจของ LLC ไม่ได้รับการพิจารณาว่าเป็นนิติบุคคลภาษีโดย IRS LLC กับเจ้าของคนหนึ่งจะถูกเก็บภาษีเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวโดยมีภาระภาษี ตามตาราง C ของการคืนภาษีของเจ้าของ หลาย LLC สมาชิกจะถูกเก็บภาษีเป็น คู่ค้า ในทั้งสองกรณีภาษี LLC จะถูกส่งผ่านไปยังเจ้าของของพวกเขา