ฉันจะคำนวณจำนวนหัก ณ ที่จ่ายของภาษี FICA ได้อย่างไร?

และจะเกิดอะไรขึ้นถ้าคุณหักล้างมากเกินไป

ทุกคนที่ทำงานในสหรัฐในฐานะพนักงานต้องเสียภาษี FICA จากทุกๆเช็คเอาท์ บทความนี้ให้คำแนะนำแบบทีละขั้นตอนในการหักภาษี FICA

ภาษี FICA เป็นภาษีสำหรับ ประกันสังคมและ Medicare ภาษี FICA ถูกแบ่งใช้โดยพนักงานและนายจ้างดังนั้นครึ่งหนึ่งของภาษีจะถูกหักออกจากเงินเดือนพนักงานแต่ละ payday

อีกครึ่งหนึ่งเป็นจำนวนเท่ากับจำนวนเงินที่หักจาก เงินเดือนพนักงาน จะต้องจ่ายให้กับคุณในฐานะนายจ้าง

ข้อมูลที่จำเป็นสำหรับการหักภาษี ณ ที่จ่ายของ FICA

ในการคำนวณภาษี FICA จาก paycheck ของพนักงานคุณจะต้องรู้ว่า:

• จำนวนเงิน ค่าจ้างขั้นต้น สำหรับพนักงานในช่วงเวลาดังกล่าว
• รายได้รวมของพนักงานประจำปีที่รวมไว้
• อัตราการหัก ณ ที่จ่ายสำหรับประกันสังคมและ Medicare สำหรับปีดังกล่าว (ดูด้านล่าง)
• จำนวนเงินที่หักจากเงินเดือนของพนักงานคนนั้นสำหรับแผนการเกษียณอายุก่อนหักภาษี

นอกจากนี้คุณจะต้องรู้สำหรับแต่ละปี:

ประกันสังคมสูงสุด นี่คือค่าจ้างหรือเงินเดือนสูงสุดสำหรับการหักภาษีเงินได้ในปีนั้น ในแต่ละปีสำนักบริหารความมั่นคงทางสังคมจัดพิมพ์จำนวนเงินประกันสังคมสูงสุด ไม่มีการหักภาษีเงินได้ประกันสังคมมาจากลูกจ้างจ่ายเงินสูงกว่าจำนวนเงินนี้ (คุณเป็นนายจ้างต้องดำเนินการชำระเงินต่อไปในปีนี้) ไปที่ " Social Security Maximum " เพื่อหาจำนวนเงินที่หัก ณ ที่จ่ายสูงสุดในปีนี้

ภาษี Medicare เพิ่มเติม จำนวนเงินที่ต้อง เสียภาษี Medicare เพิ่มเติม จากพนักงานที่ได้รับค่าแรงสูงกว่า จำนวนเงินที่จ่ายจะแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับสถานะภาษีของบุคคล (แต่งงาน, โสด, ฯลฯ ) ในระดับที่ระบุไว้สำหรับปีต้องหักค่าใช้จ่ายเพิ่มเติม 0.9 เปอร์เซ็นต์จากค่าจ้างของพนักงานในช่วงเวลาที่เหลือของปี

คุณต้องเริ่มลดหย่อนอีก 0.9 เปอร์เซ็นต์เมื่อค่าจ้างของพนักงานถึง 200,000 เหรียญต่อปีไม่ว่าสถานภาพการสมรสของพนักงานจะเป็นอย่างไร

อัตราการหักภาษี FICA:

• อัตราการหักภาษีเงินได้ประกันสังคม (OASDI) คืออัตราการจ่ายเงินขั้นต้น 6.2 เปอร์เซ็นต์จนถึงระดับการจ่ายเงินสูงสุดสำหรับปีนั้น นี่เป็นส่วนของพนักงานในการชำระเงินประกันสังคม คุณเป็นนายจ้างต้องจ่ายเงินอีก 6.2 เปอร์เซ็นต์โดยไม่มีขีด จำกัด
• อัตราการหัก ณ ที่จ่ายของเมดิแคร์เป็นอัตราการจ่ายเงินขั้นต้น 1.45 เปอร์เซ็นต์และอีก 0.9 เปอร์เซ็นต์สำหรับพนักงานที่ได้รับค่าจ้างสูง สัดส่วนของคุณในฐานะนายจ้างเท่ากับ 1.45 เปอร์เซ็นต์โดยไม่มีข้อ จำกัด แต่คุณไม่จำเป็นต้องจ่ายเพิ่มอีก 0.9 เปอร์เซ็นต์
• สำหรับการระงับ 7.65 เปอร์เซ็นต์โดยอิงกับเงินเดือนขั้นต้นของพนักงาน

การคำนวณการหักล้าง FICA สำหรับการจ่ายเงินเดือน

เริ่มต้นด้วยการจ่ายเงินขั้นต้น ในการเริ่มต้นคุณจะต้องจ่ายเงินขั้นต้นสำหรับพนักงานในช่วงเวลาดังกล่าว

• เงินเดือนขั้นต้นสำหรับพนักงานที่ได้รับเงินเดือนคือจำนวนเงินเดือนสำหรับช่วงเวลานั้น (โดยปกติเงินเดือนประจำปีของพนักงานหารด้วยจำนวนงวดการจ่าย)
• เงินค่าจ้างขั้นต้นสำหรับพนักงานรายชั่วโมงคือจำนวนเงินที่คำนวณได้ทั้งหมดคูณด้วยจำนวนชั่วโมงต่อชั่วโมงและรวมถึงชั่วโมงทำงานล่วงเวลาและอัตราค่าล่วงเวลา ตัวอย่างเช่นถ้าพนักงานทำงาน 44 ชั่วโมงในช่วงสัปดาห์ที่ 12.50 เหรียญคุณจะคูณ 40 ครั้ง 12.50 เหรียญและ 4 ครั้งตามอัตราการทำงานล่วงเวลา

กำหนดจำนวน ค่าจ้าง / เงินเดือนของพนักงานที่ ต้องเสียภาษี FICA กำจัดจำนวนเงินใด ๆ ที่ไม่อยู่ภายใต้ภาษีเหล่านี้

อย่าหักการหักภาษีก่อนหักภาษีก่อนหักภาษีก่อนหักภาษี เช่นโครงการ 401 (k) หรือโครงการเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติเหมาะสมอื่น ๆ การหักเงินดังกล่าวและเงินสมทบ จะต้อง เสียภาษี FICA แต่ไม่ใช่ภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง

สำหรับพนักงานที่ได้รับค่าแรงสูงโปรดตรวจสอบอีกครั้งว่าค่าจ้าง / เงินเดือนของพนักงานปีที่แล้วจะไม่เกินค่าจ้างสูงสุดของ Social Security สำหรับปี หยุดหักภาษีประกันสังคมสำหรับปีที่ถึงกำหนดจ่ายเงินเดือนรวมทั้งค่าล่วงเวลาและโบนัสสูงสุดสำหรับปีนั้น ๆ

คำนวณการหักเงินประกันสังคม คูณกับอัตราภาษีประกันสังคมปัจจุบันโดยคิดเป็นจำนวนเงินค่าจ้างขั้นต่ำตามประกันสังคม

คำนวณการหักเงินจาก Medicare ให้ คูณอัตราภาษี Medicare ปัจจุบันโดยคิดเป็นจำนวนเงินค่าจ้างขั้นต่ำตาม Medicare ตรวจสอบเพื่อดูว่าพนักงานได้มาถึงระดับภาษี Medicare เพิ่มเติมและเพิ่มการหักเงินจากเงินเดือนของพนักงานแล้วหรือไม่ ต้องหักภาษี Medicare เพิ่มเติม 0.9% เมื่อค่าจ้างของพนักงานถึง 200,000 เหรียญต่อปีและจำนวนเงินเพิ่มเติมจะคำนวณเฉพาะจำนวนเงินมากกว่า 200,000 เหรียญเท่านั้น

ส่วนของนายจ้างของภาษี FICA

หลังจากที่คุณได้คำนวณภาษี FICA สำหรับพนักงานทุกคนเรียบร้อยแล้วคุณต้องจัดสรรเงินเป็นจำนวนเท่ากับจำนวนเงินทั้งหมดที่นายจ้างจ่ายจากภาษี FICA จำนวนนี้รวม:

• 6.2 เปอร์เซ็นต์ของค่าจ้าง FICA ของพนักงานทั้งหมดสำหรับประกันสังคมและ
• 1.45 เปอร์เซ็นต์ของค่าจ้าง FICA ของพนักงานทั้งหมดสำหรับ Medicare

จะทำอย่างไรถ้าฉันหักภาษีประกันสังคมมากเกินไป?

หากคุณหักภาษีมากเกินไปจากการจ่ายเงินของพนักงานไม่ว่าจะเป็นเงินประกันสังคมหรือภาษี Medicare คุณอาจมีหลายสิ่งที่ต้องแก้ไข:

• คืนเงินให้พนักงาน คุณจะต้องจ่ายเงินคืนให้กับพนักงานเพื่อหักเงินส่วนที่เกิน คุณสามารถให้เงินจำนวนนี้คืนให้กับพนักงานในเช็คหรือเช็คแยกต่างหาก ตรวจสอบว่าคุณไม่ได้หักประกันสังคมจากเช็คนี้!
• บันทึก ข้อผิดพลาด 941 หากข้อผิดพลาดถูกรวมไว้ในรายงาน 941 แบบฟอร์ม (รายไตรมาส) คุณจะต้องยื่นแบบฟอร์มการแก้ไข (941-X) เพื่อรับเงินคืน
• เปลี่ยนระเบียนเงินเดือนของพนักงาน ตัดทอนการจ่ายภาษีเงินได้ประกันสังคมเกินจากบันทึกภาษีเงินเดือนของพนักงาน แบบฟอร์ม W-2 สำหรับพนักงานที่มีรายได้มากกว่า $ 106,800 ควรแสดง (1) จำนวนเงินค่าจ้างทั้งหมดที่ได้รับสำหรับปีและ (2) ค่าจ้างรวมประกันสังคมเป็น $ 106,800 ค่าจ้าง Medicare จะเท่ากับยอดรวมของการจ่าย

การรายงานการหักภาษี FICA

คุณต้องรายงานการหักภาษี FICA:

• ให้กับพนักงานรวมทั้งการหัก ณ ที่จ่ายสำหรับการชำระเงินปัจจุบันและปีถึงวันที่
• ไปที่ IRS ใน แบบฟอร์ม 941- ค่าจ้างรายไตรมาสของนายจ้างและรายงานภาษี
• และในรูปแบบ W-2 ของพนักงานในช่วงปลายปี

กลับไป คำนวณการหักเงินค่าจ้างของพนักงาน

กลับไปที่ คำอธิบายของ FICA ภาษี