ค่าใช้จ่ายรถยนต์ CRA ที่เกี่ยวข้องกับการใช้รถของคุณสำหรับธุรกิจ
โปรดทราบว่าตัวอย่างในบทความนี้อธิบายถึงวิธีการป้อนค่าใช้จ่ายรถยนต์แคนาดา Revenue Agency (CRA) ในการ คืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา T1 (ใช้โดย เจ้าของกิจการ และ พาร์ทเนอร์ เดียว )
ค่าใช้จ่ายรถยนต์เป็นส่วนหนึ่งของค่าใช้จ่ายทางธุรกิจใน แบบฟอร์ม T2125 - แถลงการณ์ของธุรกิจหรือกิจกรรมวิชาชีพ
หากธุรกิจของคุณเป็น นิติบุคคลที่จัดตั้งขึ้น คุณเรียกร้องค่าใช้จ่ายยานยนต์เดียวกันนี้ในการ คืนภาษีเงินได้ T2 ขององค์กรของ คุณ
การเรียกร้องค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับยานยนต์สองประเภท
อันดับแรกก่อนที่คุณจะเรียกร้องค่าใช้จ่ายยานพาหนะคุณต้องเข้าใจว่ามีค่าใช้จ่ายด้านยานยนต์สองประเภทโดยทั่วไปแล้วเมื่อพูดถึง ภาษีเงินได้ ในแคนาดา:
- ผู้ที่เกี่ยวข้องกับการใช้ยานพาหนะ (ซึ่งคุณอ้างสิทธิ์ในบรรทัดที่ 9281 - ค่าใช้จ่ายยานพาหนะ)
- ผู้ที่เกี่ยวข้องกับการซื้อยานยนต์ (ซึ่งคุณอ้างว่าเป็น ค่าเผื่อต้นทุนทุน )
บทความนี้ครอบคลุมถึงค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับยานยนต์ที่เกี่ยวกับการใช้ยานยนต์เพื่อวัตถุประสงค์ทางธุรกิจ
หากคุณซื้อรถเพื่อใช้ในธุรกิจของคุณหรือกำลังคิดซื้อรถคุณจะต้องการอ่าน ค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับการซื้อยานพาหนะ ด้วย
(หากคุณเป็นพาร์ทเนอร์ทางธุรกิจและเสียค่าใช้จ่ายในการดำเนินธุรกิจด้วยการใช้ยานพาหนะส่วนบุคคลของคุณคุณสามารถเรียกร้องค่าใช้จ่ายเหล่านั้นที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจได้ในบรรทัดที่ 9943 - จำนวนเงินอื่นที่สามารถหักออกจากส่วนแบ่งรายได้หุ้นส่วนสุทธิของคุณ (ขาดทุน) ในตอนที่ 6 หน้า 2 ของแบบฟอร์ม T2125)
ค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับยานยนต์ที่คุณสามารถอ้างสิทธิ์ในการใช้ยานพาหนะ
เมื่อคุณใช้ยานยนต์เพื่อหา รายได้จากธุรกิจ คุณสามารถอ้างสิทธิ์:
- ใบอนุญาตและค่าธรรมเนียมการจดทะเบียน
- ค่าเชื้อเพลิงและน้ำมัน
- ประกันภัย;
- เงินที่ยืมเพื่อซื้อยานยนต์
- การบำรุงรักษาและการซ่อมแซม และ
- ค่าเช่า
แต่ (เช่นเดียวกับ การหักภาษีรายได้ เกือบทุกกรณี) มีการจับ หากคุณใช้ยานพาหนะเดียวกันเพื่อการใช้งานส่วนบุคคลคุณสามารถหักเฉพาะค่าใช้จ่ายข้างต้นที่เกี่ยวข้องโดยตรงกับการใช้รถของคุณเพื่อหารายได้
ซึ่งหมายความว่าการเรียกร้องค่าใช้จ่ายในการใช้ยานยนต์คุณจำเป็นต้องทราบว่าคุณใช้เวลากี่กิโลเมตรในการทำธุรกิจและมีระยะทางกี่กิโลเมตรที่คุณใช้เพื่อการใช้งานส่วนตัว
ค่าใช้จ่ายในการจอดรถและการประกันภัยธุรกิจเพิ่มเติมสำหรับรถของคุณเป็นข้อยกเว้นสำหรับกฎ "คุณสามารถเรียกร้องได้เฉพาะบางส่วนเท่านั้น" คุณสามารถเรียกร้องค่าใช้จ่ายได้ 100%
ดังนั้นคุณต้องเก็บสมุดจดรายการต่าง
ในทางปฏิบัตินั่นหมายความว่าคุณต้องเก็บสมุดบันทึกการใช้รถยนต์ทั้งหมดไว้ตลอดปีภาษีซึ่งเป็นสิ่งที่สำนักงานสรรพากรแคนาดา (CRA) แนะนำ
เมื่อคุณทำเสร็จแล้วเพียงครั้งเดียวคุณอาจสามารถใช้สมุดบันทึกที่เรียบง่ายเก็บบันทึกรายละเอียดไว้สามเดือนแล้วทำนุบำรุงธุรกิจของคุณในการใช้รถของคุณในช่วงเวลาที่เหลือของปี
ดู วิธีการเก็บสมุดจดทะเบียเพื่อเรียกร้องค่าใช้จ่าย เกี่ยวกับ ยานพาหนะ เพื่อดูรายละเอียด
วิธีการคำนวณค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับยานยนต์ที่เกี่ยวข้องกับการใช้ยานยนต์
สมมติว่าคุณเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวเป็นเจ้าของรถตู้ที่คุณใช้เพื่อธุรกิจและการใช้งานส่วนตัว คุณติดตามค่าใช้จ่ายรถยนต์ทั้งหมดของคุณตลอด ปีงบประมาณ และท้ายด้วยรายการค่าใช้จ่ายที่มีลักษณะดังนี้:
| ค่าใช้จ่าย | จำนวน |
| ใบอนุญาตและค่าธรรมเนียมการลงทะเบียน | $ 175.00 |
| ก๊าซและน้ำมัน | $ 2,100.00 |
| ประกันภัย | $ 980.00 |
| ดอกเบี้ย | $ 760.00 |
| การบำรุงรักษาและซ่อมแซม | $ 650.00 |
| ค่าจอดรถ | $ 330.00 |
| ประกันภัยเพิ่มเติม | $ 500.00 |
| ค่าใช้จ่ายทั้งหมด | $ 5,495.00 |
ถ้าคุณใช้รถของคุณเพื่อธุรกิจและการใช้งานส่วนบุคคลคุณใช้กิโลเมตรที่ขับเคลื่อนด้วยเพื่อจุดประสงค์ทางธุรกิจและจำนวนกิโลเมตรทั้งหมดที่คุณใช้ในการคำนวณจำนวนค่าใช้จ่ายรถยนต์ที่คุณสามารถเรียกร้องได้
ตัวอย่างเช่นสมมุติว่าในปีภาษีที่คุณมีค่าใช้จ่ายรถยนต์ข้างต้นคุณขับรถ:
- 32,000 กิโลเมตรเพื่อสร้างรายได้ทางธุรกิจ
- 44,000 กิโลเมตรรวม
แบ่งกิโลเมตรทางธุรกิจของคุณเป็นจำนวนไมล์รวมและคูณจำนวนดังกล่าวตามจำนวนรวมของค่าใช้จ่ายที่ได้รับอนุญาต "เฉพาะส่วนที่อนุญาต"
(โปรดจำไว้ว่าคุณสามารถเรียกเก็บค่าธรรมเนียมการจอดรถได้ 100% และประกันธุรกิจเพิ่มเติมดังนั้นโปรดนำรายได้จากค่าใช้จ่ายของคุณออกก่อนที่คุณจะคำนวณ!)
(32,000 กิโลเมตรทางธุรกิจ÷ 44,000 กิโลเมตรรวม) x 4665 = 3,392.73 ดอลลาร์
ตอนนี้เนื่องจากคุณสามารถเรียกร้องค่าที่จอดรถทั้งหมดและค่าใช้จ่ายในการประกันธุรกิจเพิ่มเติมให้เพิ่มที่:
$ 3,392.73 + ($ 330 + $ 500) = $ 4,222.73
| ค่าใช้จ่าย | จำนวน |
| ใบอนุญาตและค่าธรรมเนียมการลงทะเบียน | $ 175.00 |
| ก๊าซและน้ำมัน | $ 2,100.00 |
| ประกันภัย | $ 980.00 |
| ดอกเบี้ย | $ 760.00 |
| การบำรุงรักษาและซ่อมแซม | $ 650.00 |
| ค่าใช้จ่ายทั้งหมด | $ 4,665.00 |
| การใช้งานทางธุรกิจ (32,000 กม. / 44,000 กม. * รวม) | $ 3,392.73 |
| ค่าจอดรถ | $ 330 |
| ประกันภัยเพิ่มเติม | $ 500 |
| ค่าใช้จ่ายในการใช้งานธุรกิจทั้งหมด | $ 4,222.73 |
และคุณมีการเรียกร้องค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับรถยนต์ทั้งหมด ในกรณีนี้ 4,222.73 ดอลลาร์ซึ่งเป็นภาษีเงินได้ของ T1 อ้างสิทธิ์ในบรรทัด 9281 "ค่าใช้จ่ายยานยนต์ (ไม่รวม CCA)" ในส่วนที่ 5 ของแบบฟอร์ม T2125 แถลงการณ์ของธุรกิจหรือกิจกรรมวิชาชีพ
เก็บรายรับทั้งหมด!
คุณจำเป็นต้องมีใบเสร็จรับเงินเพื่อสำรองข้อมูลการ เรียกร้องค่าใช้จ่ายทางธุรกิจของ คุณ มันน่าเบื่อและง่ายที่จะลืม แต่ถ้าคุณต้องการอ้างสิทธิ์บางอย่างคุณต้องได้รับใบเสร็จรับเงิน - แม้ว่าคุณจะกำลังจัดทำแบบฟอร์ม การคืนภาษีเงินได้ หรือได้รับ ใบอนุญาต จากผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีก็ตาม
เหล่านี้ 4 เคล็ดลับสำหรับการจัดการใบเสร็จรับเงิน จะทำให้ง่ายขึ้น
นอกจากนี้โปรดทราบว่าคุณต้องเก็บใบเสร็จรับเงินทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับภาษีไว้เป็นเวลาหกปีเช่นเดียวกับกรณีแคนาดาสรรพากรตัดสินใจว่าพวกเขาต้องการดูพวกเขา
ดูสิ่งนี้ด้วย:
เพิ่มรายได้จากการหักภาษีเงินได้ของธุรกิจของคุณ
วิธีอื่น ๆ เพื่อเพิ่มรายได้ของคุณหักภาษีรายได้ของธุรกิจ