ยกเว้นภาษีเป็นสิทธิพิเศษ อย่าเสี่ยงต่อมัน
1. ผลประโยชน์ส่วนตัว / ผลตอบแทน
ผลประโยชน์ส่วนตัว วิธีหนึ่งที่สำคัญสำหรับองค์กรที่ไม่หวังผลกำไรแตกต่างจาก องค์กรที่แสวงหาผลกำไร คือไม่เป็นประโยชน์กับบุคคลหรือองค์กรใด ๆ
องค์กรไม่แสวงหาผลกำไรต้องให้บริการสาธารณประโยชน์ กำไร (และเป็นตำนานที่ไม่หวังผลกำไรไม่สามารถมีได้) จะไม่ได้รับการจ่ายให้กับบุคคล แต่จะส่งกลับไปยังกิจกรรมขององค์กร อย่างไรก็ตามคุณสามารถจ่าย เงินเดือนที่ สมเหตุสมผล ให้กับพนักงานของคุณ
การทดลองทำได้ดี ยิ่งขึ้นโดยการห้ามมิให้รายได้หรือทรัพย์สินขององค์กรที่ไม่แสวงหากำไรไปภายในองค์กรเช่นเจ้าหน้าที่ผู้บริหารหรือพนักงานที่สำคัญ ตัวอย่างเช่นทรัพย์สินไม่สามารถขายให้กับบุคคลภายในที่อยู่ต่ำกว่าราคาตลาด ข้อกำหนดนี้เป็น "สัมบูรณ์" ซึ่งหมายความว่าการชำระเงินหรือการขายดังกล่าวอาจส่งผลให้ IRS ตัดสถานะการได้รับการยกเว้นของคุณและบุคคลภายในที่เกี่ยวข้องอาจต้องเสียภาษีสรรพสามิต
เป็นการยากกว่าที่คุณคิดว่าจะหลีกเลี่ยงความขัดแย้งทางผลประโยชน์เหล่านี้ดังนั้นจึงต้องให้เข้าใจถึงสถานการณ์บางอย่างที่อาจเกิดขึ้น อ่าน วิธีที่สมาชิกในคณะกรรมการสามารถหลีกเลี่ยงความขัดแย้งทางผลประโยชน์ สำหรับการศึกษาแบบ mini-education เกี่ยวกับสิ่งที่ควรระวัง
2. การวิ่งเต้น
ล็อบบี้องค์กรเมื่อพยายามมีอิทธิพลต่อการออกกฎหมาย การวิ่งเต้นบางอย่างได้รับอนุญาตภายใต้สถานการณ์บางอย่าง แต่นี่เป็นเรื่องยุ่งยากเพราะอาจเป็นการดีกว่าที่จะไม่ล็อบบี้หรือส่งเสริมให้บุคคลที่เกี่ยวข้องกับองค์กรที่ไม่แสวงหากำไรของคุณสนับสนุนเสนอหรือคัดค้านกฎหมายใด ๆ
หากคุณมีส่วนร่วมในการล็อบบี้มากเกินไปองค์กรอาจถูกปลดออกจากสถานะการได้รับการยกเว้นและต้องได้รับค่าปรับ
สำหรับรายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับวิธีการที่ IRS จัดการเรื่องการล็อบบี้ในส่วนของ 501 (c) (3) องค์กรดูบทแนะนำเกี่ยวกับเรื่องนี้
3. กิจกรรมรณรงค์ทางการเมือง
501 (c) (3) องค์กรไม่สามารถรับรองหรือคัดค้านผู้สมัครในที่สาธารณะในระดับท้องถิ่นระดับรัฐหรือรัฐบาลกลาง ซึ่งรวมถึงการมีส่วนร่วมในการรณรงค์ทางการเมืองและแม้กระทั่งคำแถลงสาธารณะสำหรับหรือคัดค้านผู้สมัคร ข้อห้ามนี้คือ "สัมบูรณ์" ซึ่งหมายความว่าการละเมิดใด ๆ สามารถทำให้ IRS ตัดสถานะการยกเว้นภาษีของ 501 (c) (3)
หากโอกาสที่เท่าเทียมกันในการพูดจะขยายไปยังผู้สมัครคนอื่น ๆ ที่แสวงหาสำนักงานเดียวกันและหากองค์กรไม่ได้ระบุว่าได้รับการสนับสนุนหรือคัดค้าน ให้กับผู้สมัครคนใดคนหนึ่ง
หากคุณคิดว่าคุณเห็นองค์กรที่ไม่แสวงกำไรใน 501 (c) (3) ที่กำลังมีส่วนร่วมในการสนับสนุนปัญหาหรือผู้สมัครจะมีแนวโน้มว่าจะเป็นองค์กรที่ไม่แสวงหาผลกำไร 501 (c) (4) ซึ่งมีกฎการดำเนินงานแตกต่างกันออกไป อ่านเกี่ยวกับความ แตกต่างระหว่าง 501c3 และ 501c4 nonprofits ตามที่ใช้กับกิจกรรมทางการเมือง
4. รายได้ทางธุรกิจที่ไม่เกี่ยวเนื่อง กันมาก (UBI)
พื้นที่ของ UBI มีความซับซ้อน แต่โดยพื้นฐานแล้วหมายความว่าองค์กรของคุณอาจไม่ได้รับรายได้จาก การค้า หรือธุรกิจที่ ดำเนินการ เป็น ประจำ ซึ่ง ไม่เกี่ยวกับ ภารกิจ ของคุณ
หากคุณสร้างรายได้จากกิจกรรมทางธุรกิจ แต่ไม่ใช่เป็นประจำคุณอาจต้องจ่ายภาษีรายได้นั้น แต่จะไม่เป็นอันตรายต่อสถานะการยกเว้นภาษีของคุณ ตัวอย่างก็คือการขายสินค้าปีละครั้งในงาน
หากองค์กรของคุณมีรายได้ UBI มากกว่า $ 1000 คุณต้องยื่นแบบฟอร์ม IRS 990-T (การได้รับคืนภาษีเงินได้ขององค์กรที่ได้รับการยกเว้น) UBI มากเกินไปอาจคุกคาม สถานะการยกเว้นภาษี ของคุณ คุณอาจจะมีปัญหาหาก UBI ใช้เวลาและความสนใจมากกว่าภารกิจของคุณ IRS ให้การสอนออนไลน์ที่ดีเยี่ยมเกี่ยวกับ UBI ซึ่งจะเข้าสู่ความซับซ้อนของรายได้ประเภทนี้
5. ไม่ได้ยื่นแบบฟอร์มข้อมูลภาษีประจำปี 990
องค์กรที่ไม่แสวงหากำไรต้องยื่นคำร้องต่อปีเป็นจำนวน 990 ราย ชนิดของไฟล์ 990 ที่คุณขึ้นอยู่กับขนาดของคุณ
แม้ว่าในองค์กรขนาดเล็กที่ผ่านมาไม่จำเป็นต้องยื่นเรื่อง 990 พระราชบัญญัติคุ้มครองเงินบำนาญของปีพ. ศ. 2549 มีการเปลี่ยนแปลงดังกล่าว
วันนี้แม้แต่องค์กรที่ไม่หวังผลกำไรขนาดเล็กจะต้องยื่นเรื่อง 990-N หากพวกเขามีรายรับต่ำกว่า 50,000 ดอลลาร์ หากรายได้ผันผวนไปทุกปีให้ดูที่ค่าเฉลี่ยของรายรับในช่วงสามปีที่ผ่านมา หากค่าเฉลี่ยนั้นคือ 50,000 ดอลลาร์หรือน้อยกว่าให้ยื่น 990N โชคดีที่ 990-N ง่ายต่อการยื่นตรงทางออนไลน์
เกม nonprofits ขนาดใหญ่ 501 (c) (3) ต้อง เป็นประเภท 990 ประเภท นี้ น่าเสียดายที่หลายองค์กรที่ไม่หวังผลกำไรได้รับการยกเว้นภาษีทุกปีเนื่องจากล้มเหลวในการยื่นเรื่อง 990
6. ไม่ดำเนินกิจกรรมที่ได้รับการยกเว้นที่คุณสัญญาไว้เมื่อคุณสมัครเป็นผู้ได้ รับการยกเว้น T 501 (c) (3) Nonprofit
เมื่อคุณสมัครขอยกเว้นภาษีคุณระบุว่าวัตถุประสงค์ของคุณคือข้อใดข้อหนึ่งต่อไปนี้: " การกุศลศาสนาการศึกษาวิทยาศาสตร์วรรณกรรมการทดสอบความปลอดภัยสาธารณะส่งเสริมการแข่งขันกีฬาสมัครเล่นป้องกันเด็กโสเภณีและสัตว์"
นอกจากนี้คุณยังเขียนคำแถลงพันธกิจที่สะกดว่าคุณจะบรรลุเป้าหมายได้อย่างไร
คุณสัญญาว่าจะรับใช้สิ่งที่ดีกว่า ที่ได้รับสถานะการได้รับยกเว้นภาษีขององค์กรที่ไม่แสวงหากำไรของคุณ ห้ามทำสัญญาฉบับนั้นหรือคุณอาจเสี่ยงต่อการสูญเสียภาษีของคุณ หากภารกิจ / วัตถุประสงค์ของคุณมีการเปลี่ยนแปลงคุณต้อง แจ้ง IRS
เป็นการยากที่จะเริ่มต้นการกุศลของคุณอ้างสิทธิ์ในการได้รับยกเว้นภาษีสร้างรายได้และให้บริการชุมชนของคุณ อย่าเสี่ยงต่อการทำงานที่ดีของคุณโดยละเว้นการพิมพ์ที่ดีของสัญญาของคุณกับ IRS และสาธารณชน