ความแตกต่างระหว่างพวกเขากับวิธีหักล้างภาษีของคุณ
มีสองวิธีในการหักค่าใช้จ่ายเหล่านี้ คุณสามารถใช้อัตราไมล์สะสมมาตรฐานหรือค่าใช้จ่ายยานพาหนะจริง
อัตราไมล์สะสมมาตรฐาน
คุณสามารถใช้อัตราไมล์สะสมมาตรฐานได้เฉพาะเมื่อ:
- คุณใช้อัตราไมล์สะสมมาตรฐานนับตั้งแต่ที่คุณเช่าหรือซื้อรถครั้งแรก
- คุณได้เช่ารถและตั้งใจที่จะใช้การลดอัตราไมล์สะสมมาตรฐานสำหรับความสมบูรณ์ของสัญญาเช่า
- คุณใช้รถสี่คันหรือน้อยกว่าใน การดำเนินธุรกิจ ประจำวันของคุณ
คุณไม่สามารถใช้อัตราไมล์สะสมมาตรฐานได้ถ้า:
- คุณได้ใช้การหักภาษีค่าใช้จ่ายจริงและอ้างสิทธิ์ หักค่าเสื่อมราคาแบบ เร่งด่วน ในปีก่อน ๆ
- คุณได้อ้างสิทธิ์ใน มาตรา 179 ในรถ
วิธีการคำนวณอัตราไมล์สะสมมาตรฐาน:
อัตราไมล์มาตรฐานจะเปลี่ยนแปลงทุกหกเดือนถึงหนึ่งปีดังนั้นคุณต้องดู แบบฟอร์มภาษี ในปีปัจจุบันหรือบัญชีของคุณสำหรับอัตราไมล์สะสมปัจจุบัน อัตราไมล์สะสมอาจเป็นตัวเลขหนึ่งในช่วงเดือนมกราคมถึงเดือนมิถุนายนและบางช่วงตั้งแต่เดือนกรกฎาคมถึงธันวาคม
ในการหักนี้คุณจะคำนวณยอดรวมไมล์ที่ขับเคลื่อนด้วยและคูณด้วยไมล์สะสมมาตรฐาน
ตัวอย่างเช่น: อัตราไมล์ต่อจากเดือนมกราคมถึงเดือนมิถุนายนเท่ากับ. 51 อัตราระยะทางตั้งแต่เดือนกรกฎาคมถึงเดือนธันวาคมเท่ากับ. 55 คุณขับรถไป 5,000 ไมล์ตั้งแต่เดือนมกราคมถึงเดือนมิถุนายน สำหรับการเดินทางเพื่อทำธุรกิจ และ 5,000 ไมล์ตั้งแต่เดือนกรกฎาคมถึงธันวาคม การคำนวณไมล์สะสมมาตรฐานของคุณจะเป็นดังนี้
5,000 * .51 = 2550
5,000 * .55 = 2750
2550 + 2750 = 5300 ดอลลาร์ซึ่งเป็นจำนวนเงินทั้งหมดของคุณดังนั้นคุณจะลดพื้นฐานทางภาษีของคุณลงได้ถึง 5300 เหรียญ
หากคุณใช้อัตราไมล์สะสมมาตรฐานคุณ ไม่สามารถ หัก:
- การเช่าซื้อ
- การเสื่อมราคา
- ค่าใช้จ่ายจริงที่เกิดขึ้นจริง
คุณยัง สามารถ หักล้างธุรกิจที่เกี่ยวข้องได้:
- ค่าธรรมเนียมที่จอดรถและค่าผ่านทาง
- ดอกเบี้ยถ้าคุณมีเงินกู้ในรถ
- ค่าธรรมเนียมการลงทะเบียนที่เกี่ยวข้องและภาษีต่างๆ
คุณสามารถเปลี่ยนไปใช้วิธีการใช้จ่ายจริงในปีต่อ ๆ ไปแม้ว่าคุณจะเริ่มใช้อัตราไมล์สะสมมาตรฐานแล้วก็ตาม อย่างไรก็ตามคุณไม่สามารถใช้ การคิดค่าเสื่อมราคาเร่งด่วน ได้ คุณจะต้องใช้วิธีหักค่าเสื่อมราคาแบบเส้นตรง
ค่าใช้จ่ายจริง
คุณต้องใช้ค่าใช้จ่ายตามจริงถ้า:
- คุณมีกองยาน (มากกว่าสี่) ที่ใช้พร้อมกันสำหรับกิจกรรมทางธุรกิจของคุณ
- คุณเช่ารถและไม่ได้วางแผนที่จะใช้อัตราไมล์สะสมมาตรฐานสำหรับความสมบูรณ์ของสัญญาเช่า
- คุณใช้การคำนวณค่าใช้จ่ายจริงเมื่อยานพาหนะของคุณถูกใช้ครั้งแรกเพื่อวัตถุประสงค์ทางธุรกิจ คุณไม่สามารถเปลี่ยนเป็นอัตราไมล์สะสมมาตรฐานในปีต่อ ๆ ไปได้
หากคุณเลือกไม่ใช้หรือไม่สามารถใช้อัตราไมล์สะสมมาตรฐานคุณสามารถหักค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นจริงกับรถของคุณได้ ซึ่งรวมถึง แต่ไม่ จำกัด เฉพาะ:
- ดอกเบี้ยเงินกู้ยานพาหนะ
- ค่าเสื่อมราคายานพาหนะ (ยานพาหนะเช่าไม่สามารถหักค่าเสื่อมราคา)
- ค่าลงทะเบียนและภาษี
- ค่าธรรมเนียมที่จอดรถและค่าผ่านทาง
- ให้เช่าโรงรถ
- การชำระเงินค่าเช่า (จำนวนเงินที่รวมรายได้จะต้องหักออกจากจำนวนเงินที่คุณสามารถหักได้หากค่ารถสูงกว่าจำนวนเงินที่กำหนดจำนวนเงินนี้เปลี่ยนแปลงทุกปีเพื่อให้แน่ใจว่าได้ตรวจสอบกับ IRS หรือบัญชีของคุณ)
- ประกันภัย
- น้ำมันเบนซิน
- น้ำมัน
- ซ่อมบำรุง
- การซ่อมแซม
- ประกันภัย
- ยางรถยนต์
- ป้ายทะเบียนรถ
- ค่าลงทะเบียน
สำหรับค่าใช้จ่ายเหล่านี้คุณสามารถหักเฉพาะส่วนที่ใช้สำหรับธุรกิจได้
ตัวอย่างเช่น: คุณขับรถไป 10,000 ไมล์บนรถของคุณ แต่มีเพียง 6,000 คนสำหรับธุรกิจเท่านั้น ดังนั้น 60% (6,000 หารด้วย 10,000) ของค่าใช้จ่ายของคุณสำหรับธุรกิจ ค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นจริงของคุณคือ 3,000 เหรียญ 60% ของ 3,000 ดอลลาร์ ($ 3000 * .6) = $ 1800 ดังนั้นคุณจึงสามารถหักเงิน 1,800 ดอลลาร์
อัตราไมล์สะสมมาตรฐานเทียบกับค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นจริงซึ่งดีกว่า?
ขึ้นอยู่กับรถยนต์ที่คุณขับขี่และค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานของยานพาหนะ หากรถของคุณได้รับไมล์สะสมระยะทางที่ดีแล้วการ หักไมล์สะสมระยะทางมาตรฐาน จะเป็นประโยชน์ต่อคุณมากขึ้น หากรถของคุณมีต้นทุนการดำเนินงานที่สูงมากและระยะจ่ายก๊าซต่ำ ๆ การหักค่าใช้จ่ายจริงอาจทำให้เกิดการประหยัดมากขึ้นสำหรับคุณ
* คุณควรปรึกษากับ IRS หรือ นักบัญชีที่ผ่านการรับรอง เพื่อพิจารณาว่าการหักเงินใดที่เหมาะสมกับสถานการณ์เฉพาะของคุณ