Gail Rosen CPA ตอบคำถามเกี่ยวกับการซื้อสินทรัพย์ธุรกิจค่าเสื่อมราคาและค่าเสื่อมราคาที่รวดเร็วและค่าเสื่อมราคาที่เป็นประโยชน์ต่อธุรกิจของคุณอย่างไร สินทรัพย์ทางธุรกิจ ที่กล่าวถึงในที่นี้คือประเภทของ ธุรกิจที่ เฉพาะเจาะจงรวมทั้งอาคาร แต่ไม่รวมที่ดิน ที่ดินไม่ต้องเสียค่าเสื่อมราคา
1. ฉันเคยได้ยินว่าค่าเสื่อมราคาเป็นค่าใช้จ่ายที่มิใช่เงินสด สิ่งนี้หมายความว่า?
ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ ส่วนใหญ่เป็น ค่าใช้จ่าย เนื่องจากเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจธรรมดาและจำเป็นที่คุณใช้จ่ายในปีปัจจุบันและคุณจะหักค่าใช้จ่ายดังกล่าวในปีนั้น
ตัวอย่างเช่น; คุณซื้อ อุปกรณ์เสริม สำหรับ $ 200 และคุณจะได้รับการ หักภาษีธุรกิจ ปกติและจำเป็นสำหรับอุปกรณ์ 200 เหรียญที่คุณใช้จ่ายไปในปีปัจจุบัน
การคิดค่าเสื่อมราคา เป็นสิ่งที่คุณสามารถหักลดในปีปัจจุบันถึงแม้ว่าคุณอาจไม่ได้ใช้เงินเพื่อซื้อในปีนั้นก็ตาม ตัวอย่างเช่นคุณซื้อระบบคอมพิวเตอร์ในปีพ. ศ. 2560 ด้วยราคา 5,000 เหรียญ อายุใช้งานของเครื่องคอมพิวเตอร์ 5 ปีดังนั้นคุณจะได้รับการตัดจำหน่าย 5,000 ดอลลาร์ในช่วงห้าปีถัดไป (ใช้จ่ายเพื่อลดภาษีธุรกิจของคุณ)
แม้ว่าในปีพ. ศ. 2560 คุณไม่ได้ใช้เงินสดจากคอมพิวเตอร์ (เนื่องจากคุณซื้อเป็นเงินสด) คุณจะได้รับการหักภาษีสำหรับคอมพิวเตอร์ที่คุณซื้อในปีพ. ศ. 2560 เนื่องจากถูกตัดจำหน่ายเกิน 5 ปีนับจากปีพ. ศ. 2552 เมื่อคุณซื้อ ดังนั้นในปี 2553 คุณจะหักค่าใช้จ่ายที่มิใช่เงินสด
2. ค่าเสื่อมราคาจะมีผลต่อ งบกำไรขาดทุน ของ บริษัท ของฉันอย่างไร? งบดุล ของ บริษัท หรือไม่?
การลดค่าเสื่อมราคาสินทรัพย์จะทำให้คุณมีรายได้มากขึ้นในงบกำไรขาดทุนและเพิ่มสินทรัพย์ในงบดุลของคุณ
คอมพิวเตอร์ที่คุณซื้อในปีพ. ศ. 2560 เพื่อหักค่าเสื่อมราคาของ $ 1,000 ในปีพ. ศ. 2560 ลดลง 5,000 เหรียญจะมี รายได้สุทธิ 4,000 เหรียญและจะเพิ่มสินทรัพย์ของคุณในงบดุลของคุณให้เท่ากับ 4,000 เหรียญ บุคคลที่สามที่มองหา งบการเงิน ของธุรกิจชอบที่จะเห็นรายได้สุทธิที่เพิ่มขึ้นและการเพิ่มขึ้นของสินทรัพย์มากกว่าหนี้สิน
3. ค่าเสื่อมราคาเร่งด่วน คืออะไร? หากเร่งขึ้นหมายความว่าฉันสามารถลดค่าเสื่อมราคาลงในผลิตภัณฑ์ได้หรือไม่ การคิดค่าเสื่อมราคาเร่งด่วนมีผลกับผลิตภัณฑ์บางอย่างมากกว่าผลิตภัณฑ์อื่น ๆ หรือไม่?
เมื่อคุณหักค่าเสื่อมราคาหรือ "ตัดจำหน่าย" สินทรัพย์ในช่วงชีวิตที่มีประโยชน์คุณสามารถลดค่าเสื่อมราคาในปีแรก ๆ ด้วยค่าเสื่อมราคาที่รวดเร็ว ค่าเสื่อมราคาในการซื้อสินทรัพย์ทางธุรกิจสามารถเร่งได้ซึ่งช่วยให้คุณสามารถหักราคาซื้อเพิ่มเติมได้ก่อนหน้านี้บางครั้งในปีแรก
แต่ละประเภทมีชีวิตและตารางที่ระบุจำนวนเงินค่าเสื่อมราคาที่เร่งด่วนที่คุณมีสิทธิในแต่ละปี (CPA ของคุณสามารถแสดงตารางนี้) นอกจากนี้คุณยังสามารถทำการเลือกตั้งตาม มาตรา 179 เพื่อหักค่าเสื่อมราคาทั้งหมดในปีที่ซื้อและคุณอาจมีสิทธิ์ได้หัก ค่าเสื่อมราคาโบนัส สำหรับการซื้อสินทรัพย์ใหม่
4. ประโยชน์ของการคิดค่าเสื่อมราคาเร่งด่วนคืออะไร?
ประโยชน์ของการคิดค่าเสื่อมราคาที่เร่งด่วนคือคุณได้รับการหักภาษีมากขึ้นในปีก่อน ๆ และคุณจะได้รับเงินภาษีเพิ่มเติมจากเดิมก่อนหน้านี้ในภายหลัง
เป็นสิ่งสำคัญที่ต้องตระหนักว่าค่าเสื่อมราคาไม่ได้อยู่ในขณะนี้หรือไม่ ... ตอนนี้หรือภายหลัง และบางครั้งการหักในปีต่อ ๆ ไปจะดีกว่า
หากคุณคาดว่าจะอยู่ในกลุ่มรายได้ที่สูงขึ้นในปีต่อ ๆ ไปคุณจะไม่เร่งสร้างการหักเงิน แต่แทนที่จะเขียนสินทรัพย์โดยใช้วิธี เส้นตรง (นั่นคือค่าเสื่อมราคาเท่ากันทุกปี ); ดังนั้นการบันทึกหักสำหรับปีที่คุณอยู่ในวงเล็บภาษีที่สูงขึ้น
5. ฉันจำเป็นต้องเก็บบันทึกข้อมูลประเภทใดบ้างในการคำนวณค่าเสื่อมราคา?
คุณต้องเก็บสำเนาใบแจ้งหนี้ที่แสดงสิ่งที่คุณได้ซื้อพร้อมหลักฐานการชำระเงิน หลายรัฐจะตรวจสอบ สินทรัพย์ทางธุรกิจที่ คุณซื้อเพื่อให้แน่ใจว่าคุณได้จ่าย ภาษีขายที่ เกี่ยวข้องกับสินทรัพย์ แม้ว่าคุณจะซื้อสินทรัพย์ในรัฐอื่นคุณต้องจ่ายภาษีการใช้จ่ายให้กับรัฐของคุณหากไม่มีการเรียกเก็บภาษีขาย
6. เมื่อไรฉันจะคิดค่าเสื่อมราคา? ค่าเสื่อมราคาจะเป็นค่าใช้จ่ายเมื่อใด?
คุณใช้ค่าเสื่อมราคาเมื่อสิ้นปีเพื่อที่จะสามารถรวมอยู่ในภาษีของคุณ
แต่รู้ว่า เมื่อไหร่ที่ต้องใช้ค่าเสื่อมราคา ตลอดอายุการใช้งานของสินทรัพย์นั่นคือคำถามล้านดอลลาร์ ทางเลือกคือการหักค่าเสื่อมราคาทั้งหมดในปีที่ซื้อ (ตามมาตรา 179) หรือหักค่าเสื่อมราคาตลอดอายุของสินทรัพย์โดยมีตัวเลือกในการเร่งหักค่าเสื่อมราคาไปเป็นปีที่ซื้อก่อนหน้านี้
การวางแผนภาษี อย่างรอบคอบจะบอกคุณว่าตัวเลือกใดที่เป็นประโยชน์มากที่สุดสำหรับคุณโดยขึ้นอยู่กับวงเล็บภาษีที่คาดการณ์ไว้ในแต่ละปีและคาดหมายถึงการเปลี่ยนแปลงกฎหมายภาษีอากร ปรึกษากับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีของคุณเพื่อช่วยคุณในการคิดค่าเสื่อมราคาสำหรับสินทรัพย์ทางธุรกิจเฉพาะ
7. ดูเหมือนว่างานจะต้องคิดค่าเสื่อมราคามาก มันคุ้มค่ากับปัญหา?
การกำหนดวิธีคิดค่าเสื่อมราคาที่ดีที่สุดสำหรับคุณอาจใช้เวลานาน อย่างไรก็ตามข้อดีของการหักค่าเสื่อมราคาในปีที่เป็นประโยชน์มากที่สุดสำหรับงบการเงินและผลตอบแทนทางภาษีของคุณมีค่ามาก การมี CPA เป็น อันดับแรก ในทีมของคุณเป็นสิ่งสำคัญเสมอ!
8. กรมสรรพากรรายงานเกี่ยวกับค่าเสื่อมราคาอย่างไร?
หมายเหตุขั้นสุดท้าย: การหักภาษีในการซื้อสินทรัพย์ทางธุรกิจมีความซับซ้อนกว่าที่คุณคิด IRS กำหนดข้อ จำกัด และข้อ จำกัด เกี่ยวกับจำนวนเงินและประเภทของค่าเสื่อมราคาที่คุณสามารถรับได้จากสินทรัพย์ทางธุรกิจ
ข้อจำกัดความรับผิดชอบ: ข้อมูลในบทความนี้และในเว็บไซต์นี้ไม่ได้มีไว้เพื่อเป็นคำแนะนำด้านภาษีหรือกฎหมาย ทุกสถานการณ์ทางธุรกิจมีลักษณะเฉพาะและกฎหมายและระเบียบข้อบังคับเปลี่ยนแปลงอย่างต่อเนื่อง ปรึกษากับที่ปรึกษาด้านกฎหมายและภาษีของคุณก่อนตัดสินใจว่าอาจส่งผลต่อธุรกิจของคุณ