ตัวอย่างเช่นปีนี้ผมผลักดันค่าใช้จ่ายในปีนี้และรายได้ในปีหน้า ฉันประเมินนี้จากปี ฉันจะอธิบายเพิ่มเติมด้านล่าง
ธุรกิจจำนวนมากพบว่าสามารถลดภาษีธุรกิจปีต่อปีโดยการพิจารณาอย่างรอบคอบเมื่อต้องชำระเงินเพื่อเพิ่มค่าใช้จ่ายและ หักภาษี และผลักดันใบเสร็จรับเงินเพื่อสร้างรายได้เมื่อสิ้นปีภาษี
โดยทั่วไปแล้วคุณต้องการย้ายรายได้ไปเป็นปีภาษีที่ลดลงและค่าใช้จ่ายลงในปีภาษีที่สูงขึ้น แต่นี่เป็นเรื่องที่ทำให้เข้าใจง่ายเกินไป
ถ้าคุณต้องการลดภาษีธุรกิจของคุณในปีนี้ก่อนจ่ายเงินประกัน, การจำนองและเงินกู้เพื่อเพิ่มค่าใช้จ่ายของคุณ สิ้นปีภาษีรายจ่าย และระยะเวลารายได้ใช้ในพื้นที่ทางการเงินหลายแห่ง รวมทั้งภาษีเงินเดือน ของขวัญและเงินบริจาคและการชำระเงินด้วยบัตรเครดิต
ระยะเวลาของรายได้และค่าใช้จ่ายเป็นเรื่องยุ่งยากและการย้ายที่คุณทำอาจมีผลกระทบที่ไม่ได้ตั้งใจ อภิปรายเกี่ยวกับแนวคิดเรื่องเวลากับ มืออาชีพด้านภาษี ของคุณ ก่อนที่จะกระทำการดังกล่าว
รายได้และการชำระเงินจะได้รับเมื่อไร?
หลักการ " การรับสร้างที่สร้างสรรค์ " ใช้กับการชำระเงินและรายได้ที่ต้องชำระในช่วงสิ้นปี ตาม IRS ใบเสร็จรับเงินที่สร้างสรรค์หมายความว่ารายได้จะได้รับเมื่อได้รับเงินเข้าบัญชีของคุณหรือมอบให้แก่คุณโดยไม่มี "ข้อ จำกัด หรือข้อ จำกัด ที่สำคัญ" แม้ว่าคุณจะไม่มีสิทธิ์ครอบครองก็ตาม
ตัวอย่างเช่นอาจเป็นตัวแทนหรือบัญชีธนาคารของคุณผ่านการฝากเงินโดยตรง แม้ว่าคุณจะไม่มีเงินอยู่ในมือคุณก็สามารถใช้งานได้หากต้องการ
วิธีการบัญชีและรายได้ / ค่าใช้จ่าย
สิ่งแรกที่คุณต้องถามก่อนพิจารณาย้ายเงินระหว่างสองปีเป็นวิธีการบัญชีที่คุณใช้อยู่
วิธีการทางบัญชีที่คุณใช้สำหรับธุรกิจของคุณ (เงินสดหรือรายได้) ทำให้เกิดความแตกต่างในระยะเวลาของการชำระเงินและรายได้และในการกำหนดการรับงานที่สร้างสรรค์
ใน บัญชีเงินสด คุณรับรู้รายได้เมื่อได้รับและค่าใช้จ่ายเมื่อเรียกเก็บเงิน ใน บัญชี รายได้คุณจะรับรู้รายได้หรือค่าใช้จ่ายเมื่อมีการจัดตั้ง (เมื่อได้รับหรือส่งใบเสร็จ) อ่านเพิ่มเติมเกี่ยวกับความแตกต่างระหว่างบัญชีเงินสดและบัญชีรายได้คงค้างก่อนที่คุณจะพยายามหารายได้และค่าใช้จ่ายระหว่างปีภาษี
สมมติว่าคุณทำงานให้กับลูกค้าในวันที่ 30 ธันวาคมมูลค่า 300 เหรียญ คุณ เรียกเก็บเงินลูกค้ารายนี้ เป็นจำนวน $ 300 31 ธันวาคมในบัญชีเงินสดจำนวนเงินที่คุณเรียกเก็บเงินจะไม่นับเป็นรายได้เพราะคุณยังไม่ได้รับเงิน แต่ภายใต้บัญชีคงค้างคุณจะนับจำนวนนี้เป็นได้รับ
โดยส่วนใหญ่คุณสามารถทำได้ไม่มากนักในการเปลี่ยนปีสำหรับธุรกรรมในบัญชีเงินสด แต่มีบางวิธีที่จะเปลี่ยนปีสำหรับการทำธุรกรรมคงค้างได้
กำหนดเวลาการจ่ายค่าจ้างและรายได้ W-2
ค่าแรงของพนักงาน ณ สิ้นปีเป็นเรื่องที่ยุ่งยากบางครั้งเนื่องจากใบเสร็จรับเงินที่สร้างสรรค์ ค่าจ้างของพนักงานต้องได้รับการบันทึกในปีที่ถูกต้องและมีการควบคุมวันที่ของเช็คเอาท์
ถ้า paycheck ลงวันที่ในเดือนธันวาคมนั่นคือปีที่ลูกจ้างได้รับการพิจารณาว่าได้รับเงินค่าจ้างแล้วแม้ว่าจะยังไม่ได้รับเช็คเงินเดือนก็ตาม
บางครั้งค่าจ้างสะท้อนถึงรายได้จากสองปี สัปดาห์สุดท้ายของเดือนธันวาคมและสัปดาห์แรกของเดือนมกราคมเป็นต้นไป หากเงินเดือนเป็นวันเดือนมกราคมรายได้ทั้งหมดถือว่าได้รับในปีที่สองเนื่องจากพนักงานไม่ได้รับเงินในปีแรก
แต่ถ้าลูกจ้างได้รับค่าจ้างในปีแรก "โดยไม่มีข้อ จำกัด หรือข้อ จำกัด " (จำไว้ว่าการรับสร้างที่สร้างสรรค์) แม้ว่าเช็คในปีที่สองจะถือว่าเป็นเงิน ปีแรก. นี่อาจเป็นกรณีถ้าเงินฝากโดยใช้เงินฝากโดยตรงในเดือนธันวาคมสำหรับงวดการจ่ายเงินที่สิ้นสุดในเดือนมกราคม
บางปีมี ระยะเวลาการจ่ายเงินมากขึ้น ซึ่งอาจส่งผลต่อจำนวนเงินค่าจ้างของพนักงานระหว่างปี
ปัญหานี้มีผลต่อจำนวนเงินในแบบฟอร์ม W-2 ของพนักงาน ตรวจสอบกับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีของคุณ หากคุณไม่แน่ใจว่าจะจัดสรรเงินเดือนให้พนักงานในสองปีอย่างไร
กำหนดเวลาชำระเงินอื่น ๆ เมื่อสิ้นปี
- ของขวัญและการบริจาค ถ้าคุณต้องการรับเครดิตสำหรับการบริจาคการกุศลให้ตรวจสอบเช็คที่ฝากไว้ในปีนี้ ใช้เช็คที่ได้รับการรับรองหรือการโอนเงินทางอิเล็กทรอนิกส์แทนที่จะส่งเช็คทางไปรษณีย์เป็นประจำ อ่านข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับ การหักภาษีธุรกิจสำหรับของขวัญเพื่อการกุศล เพื่อให้แน่ใจว่าสามารถนำของขวัญหรือเงินบริจาคมาหักได้
- การชำระเงินค่าใช้จ่าย ใช้หลักการเช่นเดียวกับที่อธิบายไว้สำหรับของขวัญและการบริจาคและอย่าลืมการรับที่สร้างสรรค์เพื่อให้แน่ใจว่าผู้รับได้รับการชำระเงิน ตัวอย่างเช่นถ้าคุณชำระเงินล่วงหน้าเพื่อ ประกันธุรกิจ หรือเงินกู้ของคุณให้ส่งการชำระเงินทางอิเล็กทรอนิกส์หรือเดินเช็คไปยังผู้รับ ใบแจ้งยอดธนาคารในเดือนธันวาคมของคุณสามารถใช้เพื่อยืนยันการรับเงินได้
- ซื้อสินทรัพย์ IRS พิจารณาสินทรัพย์ที่เป็นของธุรกิจเมื่อ "นำไปใช้" ซึ่งก็คือเมื่อได้รับซื้อและได้รับและเริ่มใช้แล้ว ดังนั้นแม้ว่าคุณจะซื้อสินทรัพย์ในปีนี้ แต่ถ้าคุณไม่เริ่มใช้จนถึงปีหน้าคุณจะไม่สามารถใช้ค่าเสื่อมราคาในปีนี้ได้เช่น ค่าเสื่อมราคาโบนัส ตัวอย่างเช่น
การใช้บัตรเครดิตสำหรับการชำระเงินปลายปี
คุณควรใช้บัตรเครดิตเพื่อชำระเงินในช่วงปลายปีนี้ คุณไม่จำเป็นต้องชำระยอดคงเหลือในขณะนี้ แต่ค่าใช้จ่ายสามารถบันทึกได้ในปีนี้ ตัวอย่างเช่นถ้าคุณซื้อแล็ปท็อปสำหรับธุรกิจของคุณก่อนสิ้นปีโดยใช้บัตรเครดิตธุรกิจของคุณคุณจะได้รับการหักภาษีในปีนี้และชำระคืนเครดิตการ์ดในปีหน้า
1099 รายงานสำหรับผู้รับเหมาอิสระเมื่อสิ้นปี
ผู้รับเหมาอิสระ ที่ทำงานให้กับ บริษัท ของคุณอาจได้รับการชำระเงินในช่วงต้นเดือนมกราคม แต่คุณอาจส่งการชำระเงินในเดือนธันวาคม (และบันทึกไว้) และบันทึกการชำระเงินเป็นส่วนหนึ่งของแบบฟอร์ม 1099-MISC ของผู้รับเหมาในปีนี้ ผู้รับเหมาอิสระควรรวมการชำระเงินตามรายงานใน แบบฟอร์ม 1099-MISC ในปีนี้ แต่จะหักการชำระเงินและแนบคำอธิบายพร้อมกับผลตอบแทน ผู้รับเหมาอิสระจะต้องจ่ายเงินคืนในปีหน้าแม้ว่าจะไม่มีการออก 1099 สำหรับปีหน้าก็ตาม
อ่านเพิ่มเติมเกี่ยวกับวิธีบันทึกภาษีธุรกิจด้วย เคล็ดลับปลายปี ภาษีเหล่านี้