อัตราส่วน Leverage การเงินในการวัดความสามารถในการละลายของธุรกิจของคุณ

อัตราส่วน หนี้สิน ทางการเงิน (Financial leverage Ratios) เรียกว่าอัตราส่วนหนี้สิน (debt ratios) นอกจากนี้คุณยังอาจเรียกได้ว่า อัตราส่วนความสามารถในการละลายใน ระยะยาว พวกเขาวัดความสามารถของธุรกิจเพื่อให้เป็นไปตามภาระหนี้ระยะยาวเช่นการจ่ายดอกเบี้ยของตราสารหนี้การชำระหนี้เงินต้นครั้งสุดท้ายและภาระผูกพันอื่น ๆ เช่น การจ่ายชำระค่าเช่า หนี้สินระยะยาวหมายถึงภาระผูกพันในการชำระคืนที่มีกำหนดเกินกว่าหนึ่งปี

อัตราส่วนดังกล่าวจะเปรียบเทียบภาระหนี้สินโดยรวมของ บริษัท กับสินทรัพย์หรือส่วนของผู้ถือหุ้นโดยแสดงว่าสินทรัพย์ของ บริษัท มีขนาดเท่าใดต่อผู้ถือหุ้นและเจ้าหนี้ หากผู้ถือหุ้นมีทรัพย์สินเพิ่มขึ้น บริษัท จะมีการใช้ประโยชน์น้อยกว่า หากเจ้าหนี้เป็นเจ้าของสินทรัพย์ส่วนใหญ่ บริษัท จะมีการใช้ประโยชน์อย่างมาก เห็นได้ชัดว่าอัตราส่วนหนี้สินทางการเงินช่วยให้ผู้บริหารและนักลงทุนเข้าใจถึง ระดับ ความเสี่ยง ของโครงสร้างเงินทุน ของ บริษัท

ลองดูที่บางส่วนของที่สำคัญที่สุด

อัตราส่วนหนี้สิน

อัตราส่วนหนี้สินคิดเป็นอัตราส่วนหนี้สินของ บริษัท ต่อสินทรัพย์รวมและแสดงเป็นเปอร์เซ็นต์ แสดงถึงความสามารถในการตอบสนองหนี้สินของ บริษัท กับทรัพย์สินหรือทรัพย์สินที่ บริษัท ต้องขายเพื่อชำระหนี้สินทั้งหมด แสดงภาระหนี้โดยรวมของ บริษัท

อัตราส่วนหนี้สินคำนวณโดยหารหนี้สินรวมตามสินทรัพย์รวม ทั้งสองตัวเลขเหล่านี้สามารถพบได้ง่ายในงบดุล

อัตราส่วนที่ต่ำกว่า. 0.5% หรือน้อยกว่าจะเห็นได้ว่าเป็นประโยชน์ซึ่งบ่งบอกถึงความมั่นคงและอายุยืน อัตราส่วน 1 หมายถึงหนี้สินรวมเท่ากับสินทรัพย์รวม กล่าวอีกนัยหนึ่ง บริษัท จะต้องขายทรัพย์สินทั้งหมดเพื่อชดเชยหนี้สิน

อัตราส่วนหนี้สินต่อส่วนของผู้ถือหุ้น

อัตราส่วนหนี้สินต่อส่วนของผู้ถือหุ้นเปรียบเทียบอัตราส่วนหนี้สินรวมของ บริษัท ต่อส่วนของผู้ถือหุ้นโดยแสดงอัตราส่วนของเงินทุนของ บริษัท ที่มาจากเจ้าหนี้และนักลงทุน

อัตราส่วนหนี้สินต่อทุนสูงขึ้นแสดงให้เห็นว่ามีการใช้แหล่งเงินทุนของเจ้าหนี้มากขึ้น (เงินกู้ยืมจากธนาคาร) มากกว่าเงินทุนของผู้ลงทุน (ผู้ถือหุ้น)

อัตราส่วนหนี้สินต่อส่วนของผู้ถือหุ้นคำนวณจากการหารหนี้สินรวมตามส่วนของผู้ถือหุ้น อัตราส่วนหนี้สินต่อส่วนของผู้ถือหุ้นถือเป็นอัตราส่วนของงบดุลเนื่องจากมีการรายงานองค์ประกอบทั้งหมดในงบดุล อัตราส่วนหนี้สินต่อทุนเท่ากับ 1 หมายถึงนักลงทุนและเจ้าหนี้มีส่วนได้เสียในสินทรัพย์ของธุรกิจเท่ากัน อัตราส่วนหนี้สินต่อทุนลดลงมักหมายถึงธุรกิจที่มั่นคงทางการเงินมากขึ้น

อัตราส่วนของส่วนของผู้ถือหุ้น

อัตราส่วนของส่วนของผู้ถือหุ้นวัดมูลค่าสินทรัพย์ที่ได้รับจากการลงทุนของเจ้าของโดยการเปรียบเทียบส่วนของผู้ถือหุ้นทั้งหมดของ บริษัท กับสินทรัพย์รวม กล่าวอีกนัยหนึ่งหลังจากที่หนี้สินทั้งหมดได้รับการจ่ายเงินแล้วจำนวนเงินที่เหลือของนักลงทุนจะสิ้นสุดลง อัตราส่วนของส่วนของผู้ถือหุ้นจะวัดมูลค่าทรัพย์สินของ บริษัท ที่ได้รับการสนับสนุนจากนักลงทุนหรือส่วนของผู้ลงทุนใน บริษัท

อัตราส่วนหนี้สินต่อส่วนของผู้ถือหุ้นคำนวณจากส่วนของผู้ถือหุ้นทั้งหมดหารด้วยสินทรัพย์รวม สินทรัพย์และส่วนของผู้ถือหุ้นทั้งหมดที่รายงานในงบดุลได้รวมอยู่ในการคำนวณส่วนของผู้ถือหุ้น อัตราส่วนของส่วนของผู้ถือหุ้นที่สูงขึ้นเป็นไปในทิศทางที่ดีเนื่องจากแสดงให้เห็นว่านักลงทุนมีความมั่นใจและเต็มใจที่จะกลับมาใช้ บริษัท นี้และ บริษัท มีความยั่งยืนและมีความเสี่ยงน้อยกว่า

อัตราส่วนหนี้สินที่ก่อให้เกิดรายได้ (Financial Leverage Ratio) เหล่านี้ช่วยให้เจ้าของธุรกิจสามารถกำหนดได้ว่าธุรกิจสามารถบรรลุภาระหนี้ระยะยาวได้ดีเพียงใด อัตราส่วนเหล่านี้มีค่าอะไรหรือน้อยมากในการแยก คุณต้องสามารถทำ แนวโน้มและการวิเคราะห์อุตสาหกรรม เพื่อให้สามารถกำหนดวิธีที่ดีที่คุณจะจัดการตำแหน่งหนี้ของคุณ