การแบ่งรายได้สำหรับธุรกิจของแคนาดา

กฎแบ่งรายได้ในแคนาดา

การแบ่งรายได้คือการโอนเงินรายได้จากบุคคลในวงเล็บภาษีรายได้ที่สูงขึ้นไปยังสมาชิกในครอบครัวในวงเล็บภาษีรายได้ที่ต่ำกว่า เนื่องจากในประเทศแคนาดารายได้ของคุณถูกเก็บภาษีในอัตราที่สูงกว่ารายได้ของคุณจะสูงกว่า (ดูอัตราภาษีของรัฐบาลกลาง) โดยการ "ถ่ายโอน" รายได้บางส่วนให้กับสมาชิกในครอบครัวที่มีรายได้ต่ำกว่าของคุณคุณสามารถจ่ายภาษีเงินได้ได้อย่างมีนัยสำคัญ

และในขณะที่การลดภาษีสำหรับครอบครัวที่อนุญาตให้บุคคลแบ่งรายได้กับคู่สมรสเครดิตภาษีได้ถึง 2,000 เหรียญไปแล้วธุรกิจยังคงมีกลยุทธ์การแบ่งรายได้สำหรับพวกเขาที่สามารถสร้างการออมภาษีได้มาก

มีสองวิธีที่คุณสามารถแยก รายได้จากธุรกิจ ของคุณ:

1) โดยจ่ายเงินบางส่วนให้สมาชิกในครอบครัวเป็นเงินเดือนหรือค่าจ้าง

2) โดยการโอนเงินบางส่วนให้กับสมาชิกในครอบครัวผ่านการจ่ายเงินปันผล

การแบ่งรายได้ผ่านการจ่ายเงินเดือนหรือค่าจ้าง

ในฐานะเจ้าของธุรกิจชาวแคนาดาคุณสามารถลดรายได้ที่เกิดขึ้นจริงได้โดยการจ้างคู่สมรสและ / หรือบุตรหลานของคุณให้เป็น พนักงาน และผ่านบางส่วนของรายได้ทางธุรกิจของคุณให้กับพวกเขาในรูปของเงินเดือนหรือค่าจ้าง

สมมติว่าธุรกิจของคุณมีรายได้สุทธิ 75,000 เหรียญ แต่คู่สมรสของท่านทำงานในธุรกิจมาตลอดปีและท่านจ่ายเงินเดือนให้เขาเป็นเงิน 30,000 เหรียญ รายได้สุทธิของคุณลดลงเหลือ 45,000 เหรียญซึ่งเป็นเงินออมที่มากสำหรับคุณ และเนื่องจากรายได้ของคู่สมรสของท่านเท่ากับ 30,000 เหรียญจะเสียภาษีในอัตราภาษีเงินได้ที่ต่ำกว่าแม้ท่านจะได้รับผลตอบแทนทางภาษีเป็นสองเท่า

และการประหยัดภาษีเงินได้ของแคนาดาไม่ได้เป็นประโยชน์เฉพาะกับกลยุทธ์ภาษีนี้เท่านั้น เนื่องจากคู่สมรสของคุณมีรายได้อยู่ในขณะนี้เขาหรือเธอจะมีส่วนร่วมใน CPP และสามารถมีส่วนร่วมใน RRSP ซึ่งช่วยให้คุณทั้งสองสามารถสร้างการเกษียณอายุที่สะดวกสบายมากขึ้น

กฎแบ่งรายได้ในแคนาดาโดยการว่าจ้างครอบครัว

1) คู่สมรสของท่านต้องทำงานให้กับธุรกิจจริง นั่นหมายความว่าเขาหรือเธอต้องมีหน้าที่ที่กำหนดให้เขาหรือเธอปฏิบัติเช่นเดียวกับพนักงานคนอื่น ๆ และในฐานะนายจ้างคุณต้องเก็บและรักษา บันทึกพนักงานที่จำเป็นเอาไว้

เพียงบอกว่าคู่สมรสของคุณทำงานให้คุณเมื่อปีที่แล้วและเลือกหมายเลขที่คุณต้องการออกจากอากาศไม่เพียงพอ

2) ในฐานะนายจ้างคุณต้องจ่ายเงินสมรสให้กับคู่สมรสเป็นเงินเดือนหรือค่าจ้างเทียบเท่ากับเงินเดือนหรือค่าจ้างที่คุณจ่ายให้กับบุคคลอื่นเพื่อทำงานเดียวกัน คุณไม่สามารถจ่ายเงินให้เขาหรือเธอได้ 70,000 เหรียญเพื่อทำหน้าที่ในสำนักงานขั้นพื้นฐานเช่นการ จัดเก็บ และ รับโทรศัพท์ เช่น หากคู่สมรสของท่านทำงานให้ท่านในฐานะผู้ช่วยในสำนักงานท่านต้องจ่ายเงินให้เขาตามอัตราที่เท่ากับว่าพนักงานรายอื่น ๆ ให้ค่าอะไร

เก็บบันทึกลูกจ้างและจ่ายเงินสมรสของคุณให้ได้ค่าจ้างหรือเงินเดือนที่เหมาะสมเป็นราคาที่ต้องเสียค่าใช้จ่าย แต่สำหรับผลประโยชน์ทางภาษีรายได้ที่มีประสิทธิภาพของแคนาดา ถ้า คู่สมรสหรือบุตรหลาน ของคุณ ยังไม่ได้เป็นลูกจ้าง ของคุณอาจถึงเวลาที่จะคิดอย่างจริงจังเกี่ยวกับสิ่งที่เขาหรือเธอสามารถทำเพื่อธุรกิจของคุณได้

การแบ่งรายได้ตามเงินปันผล

หากธุรกิจของคุณเป็น นิติบุคคลที่จัดตั้งขึ้น (ดู การเลือกรูปแบบการเป็นเจ้าของธุรกิจ ) วิธีการแยกรายได้ก็คือการ จ่ายเงินปันผล ให้กับคู่สมรสและบุตรของคุณ สิ่งที่ดีเกี่ยวกับยุทธศาสตร์ภาษีนี้คือความยืดหยุ่น จำนวนเงินปันผลและผู้รับของพวกเขาอาจแตกต่างกันไปในแต่ละปีขึ้นอยู่กับรายได้ที่คุณต้องการแจกจ่ายเพื่อลดวงเล็บภาษีของคุณ

ในการแยกรายได้โดยการจ่ายเงินปันผลคุณต้องตั้ง บริษัท ของคุณเพื่อให้คู่สมรสและบุตรของคุณเป็นผู้ถือหุ้น จากนั้นคุณสามารถแบ่งเงินปันผลระหว่างสมาชิกในครอบครัวเพื่อลดภาระภาษีของคุณ โปรดทราบว่าเนื่องจากการจ่ายเงินปันผลให้กับเจ้าของหุ้นนั้นสมาชิกในครอบครัวไม่จำเป็นต้องเป็นพนักงานของธุรกิจในการรับเงินปันผล (แม้ว่าจะเป็นพนักงานของธุรกิจและได้รับเงินเดือนเช่นเดียวกับเงินปันผลของผู้ถือหุ้น)

บริษัท ของคุณสามารถจัดโครงสร้างเพื่อให้มีการแชร์ชั้นเรียนที่ไม่ได้ออกเสียงให้กับสมาชิกในครอบครัว นี่เป็นประโยชน์อย่างยิ่งสำหรับเด็กเนื่องจากผู้ถือหุ้นที่ไม่มีสิทธิออกเสียงจะได้รับเงินปันผล แต่ไม่มีสิทธิในการตัดสินใจเกี่ยวกับนโยบายของ บริษัท สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับการจัดโครงสร้างการเป็นเจ้าของหุ้นโปรดดูที่ ฉันจะตั้งค่าคลาสแชร์สำหรับ My New Corporation ได้อย่างไร?

และ ข้อบังคับของ บริษัท

กฎเกี่ยวกับรายได้ที่ลดลงในแคนาดาโดยการจ่ายเงินปันผลให้ครอบครัว

กฎการแบ่งรายได้ที่ได้รับจากการจ่ายเงินปันผลมีการเปลี่ยนแปลงในปีภาษี 2018

ภาษีในปัจจุบันสำหรับรายได้แบบแยกส่วนซึ่งใช้อัตราภาษีขั้นต่ำที่สูงที่สุด (ปัจจุบันคือ 33 เปอร์เซ็นต์ของรัฐบาลกลางบวกภาษีของจังหวัดในขณะที่เขียน) เพื่อแยกรายได้ที่ได้รับจากสมาชิกในครอบครัวบางคนที่อายุต่ำกว่า 18 ปีออกไป สมาชิกในครอบครัวบางคนที่มีอายุเกิน 18 ปีด้วยเช่นกันจึงช่วยลดความได้เปรียบของการมีรายได้แยกต่างหากที่เสียภาษีในอัตราที่ต่ำกว่า

ดังนั้นกุญแจสำคัญในการใช้วิธีแบ่งรายได้นี้คือเพื่อให้แน่ใจว่าการจ่ายเงินปันผลจะไม่ส่งผลต่อสมาชิกในครอบครัวที่มีรายได้ขั้นต่ำซึ่งจะได้รับผลกระทบจากภาษีรายได้แยกโดยให้ความสำคัญกับการยกเว้นและสร้างความมั่นใจว่าสมาชิกในครอบครัวดังกล่าวกำลังติดตาม กฎระเบียบ

ตัวอย่างเช่นถ้าสมาชิกในครอบครัวที่ได้รับเงินปันผลเป็นผู้ที่มีอายุ 18 ปีหรือมากกว่าเงินปันผลที่จ่ายจะไม่ได้รับผลกระทบจากภาษีที่เกี่ยวกับรายได้แยกจากกันหากมาจาก "กิจการที่ไม่รวม"

"ธุรกิจที่เกี่ยวข้องซึ่งแต่ละคนมีส่วนร่วมอย่างแข็งขันเป็นประจำอย่างต่อเนื่องและมีสาระสำคัญ (" แข็งขันทำงาน ") ในกิจกรรมของธุรกิจในปีภาษีหรือในห้าปีภาษีก่อนของแต่ละบุคคล"

"บุคคลจะถือว่ามีส่วนร่วมอย่างเต็มที่หากบุคคลทำงานในธุรกิจอย่างน้อย 20 ชั่วโมงต่อสัปดาห์โดยเฉลี่ยในช่วงปีภาษีของแต่ละบุคคลที่ดำเนินธุรกิจหรือตรงตามข้อกำหนดดังกล่าวสำหรับห้าปีก่อน ๆ ห้าปีภาษีอากรไม่จำเป็นต้องเป็นลำดับในกรณีอื่น ๆ ไม่ว่าจะเป็นบุคคลที่มีส่วนร่วมจะขึ้นอยู่กับข้อเท็จจริงและสถานการณ์ของคดี

หากธุรกิจของคุณเป็นตามฤดูกาลสมาชิกในครอบครัวจะต้องทำงานเพียง 20 ชั่วโมงต่อสัปดาห์ในช่วงปีที่ธุรกิจของคุณดำเนินการ

ข้อยกเว้นอื่น ๆ ได้แก่

• "คู่สมรสของเจ้าของธุรกิจหากเจ้าของมีส่วนร่วมอย่างมีนัยสำคัญกับธุรกิจและอายุ 65 ปีขึ้นไปในการรับรู้ถึงความท้าทายพิเศษเกี่ยวกับการวางแผนสำหรับการเกษียณอายุและการบริหารรายได้เพื่อการเกษียณอายุวิธีการใหม่ในการหารายได้ที่โรยจะสอดคล้องกับ กฎแบ่งรายได้บำเหน็จบำนาญที่มีอยู่ซึ่งสะท้อนให้เห็นถึงความจริงที่ว่าธุรกิจสามารถมีบทบาทสำคัญในการสนับสนุนเจ้าของกิจการในการเกษียณอายุได้
• ผู้ใหญ่ที่มีอายุ 25 ปีขึ้นไปที่เป็นเจ้าของ บริษัท ร้อยละ 10 ขึ้นไปที่มีรายได้น้อยกว่า 90 เปอร์เซ็นต์ของรายได้จากการให้บริการและไม่ได้เป็น บริษัท มืออาชีพ
• บุคคลที่ได้รับเงินทุนจากหุ้นของ บริษัท ธุรกิจขนาดเล็กที่ผ่านการรับรองและฟาร์มที่มีคุณสมบัติเหมาะสมหรืออสังหาริมทรัพย์เพื่อการประมงหากพวกเขาไม่ต้องอยู่ภายใต้อัตราภาษีที่สูงที่สุดสำหรับกำไรตามกฎระเบียบที่มีอยู่ "(Canada Revenue Agency)

คุณสามารถหาข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับวิธีการทำให้พลังของการแยกรายได้ทำงานได้ดีขึ้นโดยการพูดคุยกับ นักบัญชี ของคุณ