การหักภาษีเป็นเรื่องยุ่งยากและการหักภาษีสำหรับธุรกิจเป็นเรื่องที่ยากและซับซ้อน ก่อนที่คุณจะเพิ่มค่าใช้จ่ายสำหรับการหักภาษีธุรกิจดังกล่าวไปยังการคืนภาษีธุรกิจของคุณโปรดตรวจสอบความเข้าใจเกี่ยวกับคุณสมบัติสำหรับการหักเงินดังกล่าวและข้อ จำกัด ในการหักเงิน
1. ค่าใช้จ่ายในการเริ่มต้น มีข้อผิดพลาดมากมายเกี่ยวกับการหักเงินสำหรับการ เริ่มต้นธุรกิจ
บางคนบอกว่าคุณสามารถหักค่าใช้จ่ายทั้งหมดสำหรับทุกสิ่งที่คุณทำในปีก่อนเริ่มดำเนินธุรกิจ แต่มีสามสิ่งที่คุณควรทราบก่อนที่คุณจะพยายามหักค่าใช้จ่ายในการเริ่มต้นธุรกิจ:
- การ หักเงินค่าเริ่มต้นของ ธุรกิจมีข้อ จำกัด IRS พิจารณาค่าใช้จ่ายในการเริ่มต้นเป็น ค่าใช้จ่ายเงินทุน ของธุรกิจซึ่ง คิดค่าเสื่อมราคา (spread out) ในระยะยาว แต่คุณยังสามารถหักเงินได้ถึง 5,000 ดอลลาร์สำหรับการเริ่มต้นธุรกิจและ 5,000 ดอลลาร์ของค่าใช้จ่ายในองค์กร การหักเงิน 5,000 ดอลลาร์จะลดลงตามจำนวนเงินที่ค่าใช้จ่ายในการเริ่มต้นใช้งานหรือองค์กรทั้งหมดของคุณจะเกิน 50,000 ดอลลาร์
- ค่าใช้จ่ายในการเริ่มต้นจะต้องใช้จ่ายในการเชื่อมต่อกับ " การสร้างการค้าหรือธุรกิจที่ใช้งานอยู่ หรือ การสืบสวนการสร้างหรือการได้มาซึ่งการค้าหรือธุรกิจที่ใช้งานอยู่" คุณไม่สามารถหักค่าใช้จ่ายเหล่านี้ได้จนกว่าคุณจะสามารถแสดงให้เห็นว่าคุณมีส่วนร่วมและตั้งใจที่จะ เริ่มต้นธุรกิจ
- เฉพาะค่าใช้จ่ายในการเริ่มต้นเท่านั้นที่สามารถหักได้ IRS กล่าวว่าค่าใช้จ่ายในการเริ่มต้นจะต้องเป็น "คุณสามารถหักได้หากคุณจ่ายเงินหรือก่อให้เกิดการดำเนินธุรกิจหรือ การค้าที่มีอยู่ (ในฟิลด์เดียวกับที่คุณทำขึ้น)" การรับแนวคิดเกี่ยวกับธุรกิจประเภทใหม่อย่างสมบูรณ์หรือรวมถึงต้นทุนที่บ้าอาจทำให้คุณได้รับการเยี่ยมชมจากผู้ตรวจสอบของ IRS
เช่นเดียวกับการหักเงินอื่น ๆ ทั้งหมดให้แน่ใจว่าคุณได้ บันทึก ค่าใช้จ่ายในการเริ่มต้นใช้งานก่อนที่คุณจะพยายามหักเงิน
สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมจาก IRS ในการหักต้นทุนเริ่มต้นธุรกิจดู IRS Publication 535 บทที่ 8
2. ค่าอาหารและความบันเทิง หลายปีมาแล้วธุรกิจสามารถหักค่าใช้จ่ายสำหรับ อาหารและความบันเทิง ได้
แต่ตอนนี้กรมสรรพากร จำกัด การหักเงินค่าใช้จ่ายเหล่านั้นถึง 50% อย่างไรก็ตามข้อยกเว้นเหล่านี้มีข้อ จำกัด ถ้าค่าอาหารหรือค่าเลี้ยงรับรองสำหรับประชาชนทั่วไปในเหตุการณ์อาจถือเป็นโฆษณาซึ่งสามารถหักลดหย่อนได้ 100% กรมสรรพากรกล่าวว่า "
คุณสามารถหักค่าใช้จ่ายในการจัดหาอาหารบันเทิงหรือสถานที่พักผ่อนหย่อนใจให้กับประชาชนทั่วไปเพื่อโฆษณาหรือส่งเสริมความปรารถนาดีในชุมชน ขีด จำกัด 50% ไม่ได้ใช้กับค่าใช้จ่ายนี้
ดู IRS Publication 535 บทที่ 11 สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับธุรกิจอาหารและค่าใช้จ่ายด้านความบันเทิง
3. หนี้สูญ ลูกค้าที่ไม่ต้องจ่ายเงินจากรายได้ธุรกิจของคุณ ธุรกิจของคุณสามารถหักเงินสำหรับลูกค้าที่ไม่ได้จ่ายเงินเหล่านี้ได้ แต่เฉพาะในกรณีที่ธุรกิจของคุณดำเนินการ ตามเกณฑ์คงค้างเท่านั้น ในการบัญชีคงค้างรายได้ถูกนำมาวางไว้ในหนังสือธุรกิจเมื่อมีการเรียกเก็บเงินดังนั้นจำนวนนี้จึงสามารถหักออกได้ในปลายปีเพื่อลดภาษี แต่ธุรกิจขนาดเล็กส่วนใหญ่ทำงานโดยใช้เงินสดดังนั้นรายได้จะไม่ถูกจองจนกว่าจะได้รับ ไม่มีอะไรที่จะหักเป็นค่าใช้จ่ายหนี้เสีย
4. เครดิตภาษีการดูแลสุขภาพด้วยตนเอง เครดิตภาษี นี้ถูกวางไว้ที่จุดเริ่มต้นของ Obamacare ในปีพ. ศ. 2553
ดูเหมือนว่าควรจะเป็นสำหรับบุคคลที่ทำงานด้วยตนเองทั้งหมด แต่เพื่อให้มีคุณสมบัติคุณต้อง มีผลกำไร ในธุรกิจของคุณและเฉพาะบางประเภทของการประกันสุขภาพมีคุณสมบัติ ในการคำนวณจำนวนเงินที่หักต้องหักหักภาษี 50% สำหรับภาษีการจ้างงานด้วยตนเองและหักผลงานใด ๆ ที่จ่ายให้กับแผนการเกษียณอายุด้วยตนเองที่มีคุณสมบัติเหมาะสมเช่น SEP-IRA , SIMPLE-IRA หรือ Keogh plan
โปรดทราบว่าเป็นเครดิตภาษีซึ่งเป็นประโยชน์มากขึ้นเพราะได้รับการเอาออกจากภาษีของคุณก่อนที่จะมีการคำนวณความรับผิดทางภาษีจึงเป็นมูลค่าการ หากคุณมีประกันสุขภาพที่ถูกต้องธุรกิจของคุณจะทำกำไรได้และคุณสามารถมีคุณสมบัติอื่น ๆ ได้พิจารณาเครดิตนี้ วิลเลียมเปเรซผู้เชี่ยวชาญด้านการวางแผนภาษีมีข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับ วิธีการปรับตัวเพื่อเครดิตภาษีการดูแลสุขภาพการจ้างงานด้วยตนเองนี้
5. การหักพื้นที่สำนักงานในบ้าน หากคุณทำธุรกิจนอกบ้าน (นั่นคือบ้านของคุณ เป็นที่ตั้งธุรกิจหลัก ของคุณ) คุณสามารถหักค่าใช้จ่ายโดยตรงและค่าใช้จ่ายทางอ้อมที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจที่บ้านของคุณได้ แต่ IRS มองอย่างรอบคอบที่การหักเงินเหล่านี้เนื่องจากพวกเขาเข้าใจผิด การหักเงินสูงอาจทำให้คุณได้รับจดหมาย ตรวจสอบภาษี หรือไปที่ สิ่งที่ต้องจำก่อนที่คุณจะพยายาม หักค่าใช้จ่ายในธุรกิจที่บ้าน:
- การหักเงินจะขึ้นอยู่กับพื้นที่ที่คุณใช้ทั้งทางด้านกฎหมายและพิเศษสำหรับธุรกิจ ไม่อนุญาตให้มีการใช้ช่องว่างนี้ในเวลาใด ๆ
- คุณสามารถหักค่าใช้จ่ายทางธุรกิจโดยตรง (เช่นอุปกรณ์ที่ซื้อมาเพื่อธุรกิจ) แต่ค่าใช้จ่ายโดยอ้อมสำหรับการใช้ที่อยู่อาศัยจะต้องได้รับการจัดสัดส่วนตามพื้นที่
- คุณไม่สามารถหักค่าปรับปรุงบ้านเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจจนกว่าจะได้รับประโยชน์โดยตรงกับธุรกิจของคุณ ลานด้านอื่น ๆ ของบ้านไม่ได้เกี่ยวข้องกับธุรกิจ
อ่านเพิ่มเติมเกี่ยวกับ ภาษีและธุรกิจที่บ้านของคุณ
6. ค่าใช้จ่ายในการขับขี่ธุรกิจ สองส่วนของความเข้าใจผิดที่เกี่ยวข้องกับการขับรถทางธุรกิจ:
- มีสองวิธีในการคำนวณระยะทางคือค่าใช้จ่าย - อัตราค่ามาตรฐาน IRS (เปลี่ยนแปลงทุกปี) และค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นจริง แต่มีข้อ จำกัด และข้อ จำกัด ในการใช้อย่างใดอย่างหนึ่ง ตัวอย่างเช่นคุณไม่สามารถทำการเปลี่ยนแปลงปีถึงปีและคุณไม่สามารถใช้อัตรามาตรฐานถ้าคุณลดค่าใช้จ่ายยานพาหนะ อ่านเพิ่มเติมเกี่ยวกับข้อ จำกัด เหล่านี้
- คุณต้องเก็บบันทึกที่ดีในเวลาที่จะพิสูจน์การใช้งานทางธุรกิจของยานพาหนะ คนนี้เดินทางธุรกิจมากขึ้นในการตรวจสอบภาษี บันทึกหลังความจริงที่ไม่ได้รวมข้อมูลที่เกี่ยวข้องทั้งหมดอาจทำให้ IRS หักล้างได้ ข้อมูลเพิ่มเติมที่คุณต้องใช้ระยะทางธุรกิจเพื่อการเสียภาษี
7. ค่าเสื่อมราคา ฉันบันทึกการหักภาษีที่สับสนมากที่สุดแล้วจนกว่าจะหมด หากคุณซื้อ สินทรัพย์ทางธุรกิจ (อุปกรณ์เฟอร์นิเจอร์คอมพิวเตอร์ยานพาหนะ) คุณสามารถหักภาษีได้สำหรับค่าใช้จ่าย นี้เรียกว่า ค่าเสื่อมราคา แต่ในกรณีส่วนใหญ่คุณต้องกระจายค่าใช้จ่ายดังกล่าวตลอดอายุของสินทรัพย์ (ชีวิตจะถูกกำหนดโดยตาราง IRS.)
- คุณสามารถรับการหักภาษีดังกล่าวในการซื้อสินทรัพย์ได้เร็วขึ้นและบางครั้งคุณอาจได้รับการหักเงินเต็มจำนวนในช่วงปีแรกที่ใช้งาน แต่มีข้อ จำกัด และข้อ จำกัด จาก IRS
- วิธีที่สองเพื่อ เร่งการคิดค่าเสื่อมราคา คือ (1) การ ลดหย่อนมาตรา 179 สำหรับอุปกรณ์ใหม่หรือที่ใช้และนอกจากนี้คุณอาจจะสามารถใช้ (2) ค่าเสื่อมราคาโบนัส สำหรับอุปกรณ์ใหม่ ตรวจสอบลิงก์ไปยังบทความเพื่อดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับข้อ จำกัด และข้อ จำกัด
- หากทรัพย์สินมีมูลค่า 2,500 เหรียญหรือน้อยกว่าคุณอาจจะสามารถหักจำนวนเงินเต็มจำนวนในปีแรกได้ อาจจะ.
- นี่เป็นหนึ่งในประเด็นการหักภาษีที่ซับซ้อนซึ่งคุณควรปรึกษากับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีของคุณ