วิธีการตั้งค่าปฏิทินภาษีเงินเดือนประจำปี

การชำระภาษีเงินเดือนและรายงานสำหรับภาษีเงินเดือนของรัฐบาลกลางและของรัฐ

การติดตามรายงานการเสียภาษีและการชำระเงินต้องให้ความใส่ใจในรายละเอียด การตั้งค่าปฏิทินภาษีเงินเดือนประจำปีสามารถช่วยคุณหลีกเลี่ยงค่าปรับและการลงโทษและช่วยให้คุณสามารถติดตามได้ แม้ว่าคุณจะมีบัญชี CPA หรือทำบัญชีทำบัญชีเงินเดือนของคุณคุณจำเป็นต้องทราบเมื่อภาษีเหล่านี้และรายงานที่ครบกำหนด

สิ่งที่รวมอยู่ในภาษีเงินเดือน?

ภาษีเงินเดือนประกอบด้วยรายงานและการชำระเงินเหล่านี้ซึ่งขึ้นอยู่กับจำนวน พนักงานของ บริษัท ต่อปี :

• ภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง
• ภาษี FICA (ภาษีประกันสังคมและ Medicare)
• ภาษีการว่างงานของรัฐบาลกลาง

ภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางและภาษี FICA บางครั้งเรียกว่า "ภาษี 941" เนื่องจากจะรวมอยู่ใน แบบฟอร์ม IRS 941 รายงานค่าจ้างรายไตรมาสและภาษี

ภาษีเงินได้ของรัฐจะหักจากเงินเดือนของพนักงานและรายงานต่อรัฐของคุณด้วยหากรัฐของคุณมีภาษีเงินได้

ภาษีเงินเดือนสำหรับผู้รับเหมาอิสระ

หากคุณจ่ายเงินให้กับพนักงานที่ไม่ใช่พนักงานคุณจะไม่ต้องหักภาษีเงินได้หรือภาษี FICA จากการชำระเงินที่คุณทำกับพวกเขา คุณต้อง กรอกรายงานประจำปี สำหรับผู้รับเหมาและยื่นรายงานดังกล่าวกับ IRS

เวลาที่จะต้องทำเงินมัดจำภาษีของรัฐบาลกลาง

ก่อนที่คุณจะเริ่มใช้ปฏิทินนี้คุณจะต้องกำหนดตารางเวลาเงินฝากภาษีเงินเดือนที่จะใช้กับธุรกิจของคุณสำหรับภาษี 941 กำหนดการวางเงินประกันที่คุณต้องใช้ขึ้นอยู่กับขนาดบัญชีเงินเดือนของคุณ

Semi-รายสัปดาห์

หากคุณมีบัญชีเงินเดือนจำนวนมากคุณต้องจ่ายเงินภาษีเป็นรายสัปดาห์ (สัปดาห์ละสองครั้ง)

การชำระภาษีที่ต้องชำระในวันสุดท้ายของเดือนหรือวันที่ 15 ของเดือน หากวันดังกล่าวเป็นวันหยุดสุดสัปดาห์หรือวันหยุดตรงกับวันที่ครบกำหนดคือวันทำการถัดไป ดังนั้นถ้าวันสิ้นเดือนตรงกับวันเสาร์วันครบกำหนดคือวันจันทร์ถัดมา อ่านเพิ่มเติมเกี่ยวกับ กฎการฝากเงินครึ่งสัปดาห์ เพื่อดูว่าคุณต้องชำระเงินหรือไม่

รายเดือน
เงินฝากภาษีเงินเดือน จะต้องทำในวันที่ 15 ของเดือนสำหรับเดือนก่อนหน้ายกเว้นกฎกึ่งสัปดาห์ (ดูด้านบน)

รายไตรมาส

• รายงานภาษีเงินเดือนประจำไตรมาสที่ 941 จะครบกำหนดเมื่อสิ้นเดือนหลังจากสิ้นไตรมาส ถ้าคุณได้ทำภาษีเงินมัดจำทั้งหมดตามกำหนดเวลาและเต็มคุณจะต้องยื่นแบบฟอร์ม 941 ในวันที่ 10 ของเดือนถัดไป
• เงินฝาก ภาษีการว่างงานของรัฐบาลกลาง จะครบกำหนดเมื่อสิ้นเดือนต่อจากไตรมาสหากความรับผิดทางภาษีของธุรกิจของคุณเกินกว่า 500 ดอลลาร์

รายปี

• รายงานภาษีและค่าจ้างประจำปีแก่พนักงาน ( แบบฟอร์ม W-2 ) และพนักงานที่ทำสัญญา (ใน แบบฟอร์ม 1099-MISC ) จะครบกำหนดในช่วงปลายเดือนมกราคมของปีที่ผ่านมา
• รายงานภาษีการว่างงานของรัฐบาลกลางใน แบบฟอร์ม 940 และเงินมัดจำภาษีจะครบกำหนดภายในสิ้นเดือนมกราคมปีที่แล้ว หากยอดเงินภาษีทั้งหมดได้รับการชำระเต็มจำนวนและตรงตามกำหนดเวลาครบกำหนดคือวันที่ 10 ของเดือนถัดไป
• การโอนเงินเข้ากองทุนประกันสังคมใน แบบฟอร์ม W-3 (พร้อมกับใบสำคัญแสดงสิทธิทั้งหมดของ W-2) และ แบบฟอร์ม 1096 (พร้อมกับเอกสารทั้งหมดของปี 1099) จะครบกำหนดภายในสิ้นเดือนมกราคมสำหรับปีที่ผ่านมา

ใช้ EFTPS สำหรับเงินมัดจำค่าจ้าง

เงินฝากภาษีเงินเดือนจะต้องทำโดยใช้ ระบบการชำระเงินทางอิเล็กทรอนิกส์ของรัฐบาลกลาง (EFTPS) คูปองเงินฝาก (แบบฟอร์ม 8109) ไม่ได้รับการยอมรับจาก IRS อีกต่อไป

คุณสามารถใช้ปฏิทินภาษีในไซต์นี้เป็นจุดเริ่มต้นสำหรับปฏิทินของคุณ

วันครบกำหนดชำระภาษีเงินเดือนทั่วไป (แตกต่างกันไปตามปี)

การชำระภาษีและกำหนดการรายงานด้านล่างมีไว้สำหรับภาษีเงินเดือนของรัฐบาลกลาง ปรึกษากับหน่วยงานด้านภาษีของรัฐ (แผนกรายได้หรืออื่น ๆ ) สำหรับข้อกำหนดด้านภาษีเงินเดือนของรัฐและท้องถิ่นวันที่ครบกำหนดสำหรับการชำระเงินแบบรายสัปดาห์สำหรับภาษี 941 จะไม่รวมอยู่ในตารางนี้

วันที่ครบกำหนดสำหรับภาษีเงินเดือนของรัฐบาลกลางระบุไว้ด้านล่างยกเว้นเงินฝากหรือรายงานที่ไม่ครบกำหนดในวันหยุดสุดสัปดาห์หรือวันหยุด ในปีใด ๆ ที่ครบกำหนดตรงกับวันหยุดสุดสัปดาห์หรือวันหยุดรายงานหรือเงินมัดจำจะครบกำหนดในวันทำการถัดไป ดังนั้นหากรายงานมีกำหนดวันที่ 15 มกราคมและเป็นวันเสาร์รายงานจะมีกำหนดในวันที่ 17 มกราคม

มกราคม
วันที่ 15 มกราคม: ภาษีเงินฝากประจำเดือนธันวาคมสำหรับเดือนธันวาคม (ถ้าคุณจ่ายรายเดือน)
วันที่ 30 มกราคม: เงินประกันการว่างงานของรัฐบาลกลาง (FUTA) ที่ต้องชำระถึงเดือนธันวาคมถ้ามีมากกว่า 500 ดอลลาร์หรือมากกว่า

31 มกราคม: ให้พนักงานรายงานค่าจ้างและภาษีปีก่อน (แบบฟอร์ม W-2 สำหรับพนักงาน
31 มกราคม: รายงานค่าจ้างรายไตรมาสและภาษีสำหรับ แบบฟอร์ม 941 สำหรับไตรมาสสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม
31 มกราคม: ยื่นรายงานภาษีการว่างงาน ประจำปี ในแบบฟอร์ม 940 สำหรับปีที่ผ่านมา
31 มกราคม: ส่งแบบฟอร์มการโอนย้ายพนักงานสิ้นปี (แบบฟอร์ม W-3) ไปยัง Social Security Administration พร้อมกับ W-2 ทั้งหมด

กุมภาพันธ์
วันที่ 15 กุมภาพันธ์: ภาษีเงินฝากประจำเดือนมกราคมสำหรับเดือนมกราคม (ถ้าคุณจ่ายรายเดือน)

มีนาคม
วันที่ 15 มีนาคม: ภาษีเงินฝากประจำเดือนกุมภาพันธ์สำหรับเดือนกุมภาพันธ์ (ถ้าคุณจ่ายรายเดือน)

เมษายน
วันที่ 15 เมษายน: ภาษีเงินฝากประจำเดือนมีนาคมสำหรับเดือนมีนาคม (ถ้าคุณจ่ายรายเดือน)
วันที่ 30 เมษายน: เงินมัดประกันการว่างงานของรัฐบาลกลาง (FUTA ) ที่ ต้องชำระผ่านเดือนมีนาคมถ้ามีเงิน 500 เหรียญขึ้นไป
วันที่ 30 เมษายน: รายงานค่าจ้างรายไตรมาสและภาษีสำหรับแบบฟอร์ม 941 สำหรับไตรมาสสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม

อาจ
15 พฤษภาคม: ภาษีเงินฝากประจำเดือนเมษายนสำหรับเดือนเมษายน (ถ้าคุณจ่ายรายเดือน)

มิถุนายน
วันที่ 15 มิถุนายน: ภาษีเงินฝากประจำเดือนพฤษภาคมสำหรับเดือนพฤษภาคม (ถ้าคุณจ่ายรายเดือน)

กรกฎาคม
วันที่ 15 กรกฎาคม: การฝากเงินค่าจ้างรายเดือนสำหรับเดือนมิถุนายน (ถ้าคุณจ่ายรายเดือน)
31 กรกฎาคม: เงินมัดประกันการว่างงานของรัฐบาลกลาง (FUTA) เป็นเงินถึงเดือนมิถุนายนถ้ามีเงิน 500 ดอลลาร์ขึ้นไป
31 กรกฎาคม: รายงานค่าจ้างรายไตรมาสและภาษีสำหรับแบบฟอร์ม 941 สำหรับไตรมาสสิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน

สิงหาคม
วันที่ 15 สิงหาคม: ภาษีเงินฝากประจำเดือนกรกฎาคม (ถ้าคุณจ่ายรายเดือน)

กันยายน
วันที่ 15 กันยายน: ภาษีเงินฝากประจำเดือนสิงหาคมสำหรับเดือนสิงหาคม (ถ้าคุณจ่ายรายเดือน)

ตุลาคม
วันที่ 15 ตุลาคม: ภาษีเงินฝากประจำเดือนกันยายนสำหรับเดือนกันยายน (ถ้าคุณจ่ายรายเดือน)
วันที่ 31 ตุลาคม: เงินประกันการว่างงานของรัฐบาลกลาง (FUTA) เป็นเงินถึงเดือนกันยายนถ้ามีเงิน 500 เหรียญขึ้นไป
31 ตุลาคม: รายงานค่าจ้างรายไตรมาสและภาษีสำหรับแบบฟอร์ม 941 สำหรับไตรมาสสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน

พฤศจิกายน
วันที่ 15 พฤศจิกายน: ภาษีเงินฝากประจำเดือนตุลาคมสำหรับเดือนตุลาคม (ถ้าคุณจ่ายรายเดือน)

ธันวาคม
วันที่ 15 ธันวาคม: ภาษีเงินฝากประจำเดือนพฤศจิกายนสำหรับเดือนพฤศจิกายน (ถ้าคุณจ่ายรายเดือน)

คุณอาจต้องการทบทวน ปฏิทินภาษีธุรกิจแบบเดือนต่อเดือนนี้ ซึ่งรวมถึงวันที่ครบกำหนดชำระภาษีเงินได้