วันครบกำหนดสำหรับฟอร์ม 1099-MISC
1099s เป็นเพราะ แรงงานที่ทำสัญญา โดย 31 มกราคมในแต่ละปีสำหรับปีปฏิทินก่อนหน้านี้
คุณสามารถอ่านรายละเอียดในบทความนี้เกี่ยวกับ กำหนดเวลารายงานภาษีเงินได้ประจำปีได้
รวบรวมข้อมูลสำหรับการเตรียมแบบฟอร์ม 1099-MISC
ข้อมูลสำหรับแบบฟอร์มนี้มาจากบันทึกทางธุรกิจของคุณสำหรับการชำระเงินที่ไม่ใช่พนักงานสำหรับแต่ละบุคคลหรือธุรกิจที่คุณชำระค่าบริการ คุณอาจจ่ายเงินให้กับบุคคลเหล่านี้ภายใต้ "ค่าธรรมเนียมผู้เชี่ยวชาญ" หรือ "การชำระเงินอื่น ๆ " โปรดติดตามการชำระเงินเหล่านี้โดยผู้ขายเพื่อให้คุณสามารถเรียกใช้รายการได้ภายในสิ้นปี
ใครควรได้รับแบบฟอร์ม 1099-MISC?
แบบฟอร์ม 1099-MISC มีข้อมูลเกี่ยวกับค่าตอบแทนที่จ่ายในปีปฏิทินก่อนหน้าให้แก่บุคคลและหน่วยงานต่างๆ คุณต้องส่งแบบฟอร์ม 1099-MISC ไม่ใช่พนักงานที่คุณจ่ายเงิน 600 เหรียญขึ้นไปในปีปฏิทิน แบบฟอร์มนี้ไม่ใช้สำหรับค่าจ้างและเงินเดือนของพนักงาน
1099-MISC ใช้กันมากที่สุดสำหรับ ผู้รับเหมาอิสระ และผู้ขายที่เป็นบุคคลที่ทำด้วยตนเอง (ไม่ใช่ บริษัท ) ตัวอย่างเช่นบริการ janitorial หรือนักพัฒนาเว็บอาจอยู่ในหมวดหมู่นี้
หากคุณสับสนเกี่ยวกับว่าคุณควรส่ง 1099-MISC ไปยังธุรกิจเฉพาะหรือไม่
เพื่อตรวจสอบว่าบุคคลหรือนิติบุคคลเฉพาะรายควรได้รับแบบฟอร์ม 1099-MISC โปรดอ่านบทความนี้เกี่ยวกับ ใครควรได้รับแบบฟอร์ม 1099-MISC ถ้าบุคคลนั้นมีสิทธิ์ได้รับแบบฟอร์มนี้โปรดตรวจสอบว่าคุณได้ชำระเงินให้บุคคลนี้ตั้งแต่ 600 ดอลลาร์ขึ้นไปในปีปฏิทินหรือไม่
ตรวจสอบกับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีถ้าคุณยังสงสัยอยู่
หมายเลขผู้เสียภาษีอากรและแบบฟอร์ม 1099-MISC
ก่อนที่คุณจะจัดเตรียม 1099-MISC สำหรับบุคคลอื่นคุณต้องมีหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีที่ถูกต้องสำหรับบุคคลนี้ คุณจะต้องได้รับ แบบฟอร์ม W-9 จากผู้รับเงินแต่ละราย แบบฟอร์มนี้ประกอบด้วยชื่อและที่อยู่และรหัสผู้เสียภาษีอากร
พื้นที่หลักของความสับสนในแบบฟอร์มนี้คือการใช้กล่อง 3 หรือกล่อง 7 สำหรับการชำระเงินที่ไม่ใช่พนักงานหากคุณสงสัยว่าจะใช้กล่อง 3 หรือกล่อง 7 เพื่อรายงานการชำระเงินให้กับพนักงานที่ไม่ใช่พนักงานโปรดทราบคำว่า " บริการ "ในช่อง 7
วิธีจัดการกับรหัสผู้เสียภาษีที่ขาดหายไป
ปฏิบัติตาม ขั้นตอนต่อไปนี้ที่กำหนดโดย IRS:
- พยายามทุกครั้งเพื่อให้ได้ ID ผู้เสียภาษีโดยส่งแบบฟอร์ม W-9 ให้บุคคล
- บันทึกความพยายามของคุณเพื่อขอรับแบบฟอร์ม W-9 ติดตามความพยายามที่คุณทำรวมทั้งอีเมลและจดหมายเพื่อป้องกันตัวเองจากการปรับและบทลงโทษเมื่อ IRS ติดต่อคุณ
- ส่งไฟล์ 1099-MISC ตรงเวลารวมทั้งศูนย์ในพื้นที่ที่ต้องใช้ ID ผู้เสียภาษีอากร
ข้อมูลที่จำเป็นสำหรับแบบฟอร์ม 1099-MISC
ข้อมูลธุรกิจ สำหรับแต่ละ 1099-MISC ที่คุณเตรียมตัวคุณจะต้องใส่ข้อมูลเกี่ยวกับธุรกิจของคุณ:
- หมายเลขนายจ้างของรัฐบาลกลางของคุณ
- ชื่อธุรกิจของคุณ
- ที่อยู่ธุรกิจของคุณ
หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีของผู้รับหมายเลข นี้เป็นหมายเลขประกันสังคมของผู้รับหรือ Federal EIN
จำนวน เงินที่จ่ายให้ในช่องที่เหมาะสม:
- ช่อง 1 - จำนวน เงินที่ คุณ จ่ายให้กับค่าเช่า ( แต่ไม่ใช่สำหรับ บริษัท )
- กล่อง 2 - ค่าภาคหลวงจากน้ำมันก๊าซหรือแร่ธาตุหรือ ทรัพย์สินทางปัญญา (สิทธิบัตรลิขสิทธิ์เครื่องหมายการค้า)
- ช่อง 3 - รายได้อื่น รวมทั้งรางวัลและรางวัล (กล่อง 3 และ 7) รวมทั้งการจ่ายเงินรางวัลล็อตเตอรี่ (แต่ไม่ใช่ของรางวัลและรางวัลสำหรับพนักงานการชำระเงินสำหรับผู้เข้าร่วมการศึกษาวิจัยและความเสียหายเชิงลงโทษ
- "แพทย์หรือผู้จัดจำหน่ายรายอื่นหรือผู้ให้บริการด้านการแพทย์หรือบริการด้านสุขภาพอื่น ๆ รวมถึงการชำระเงินที่ทำโดย บริษัท ประกันสุขภาพและประกันสุขภาพภายใต้โครงการประกันสุขภาพอุบัติเหตุและเจ็บป่วย ... " แต่ ไม่ใช่ร้านขายยาสำหรับยาที่ต้องสั่งโดยแพทย์
- กล่อง 7 - บริการที่ดำเนินการโดยพนักงานที่ไม่ใช่ (รวมถึงชิ้นส่วนและวัสดุรวมถึงค่าใช้จ่ายสำหรับการใช้สถานบันเทิงที่คุณถือว่าเป็นค่าตอบแทนแก่พนักงานที่ไม่ใช่พนักงาน)
- กล่อง 9 - ขายตรงของ $ 5000 หรือมากกว่า ผลิตภัณฑ์เพื่อผู้บริโภคเพื่อขายต่อ
- ช่อง 14 - เงินที่ได้รับจากการจ่ายเงินให้ทนาย (อธิบายด้านล่าง)
รายการ IRS ประกอบด้วยหมวดหมู่อื่น ๆ ที่คุณอาจไม่ได้ใช้เช่นเงินที่ได้จากการทำประมงเงินประกันพืชผลและสีทอง
ภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางระงับไม่ให้ ป้อน จำนวนเงินภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางที่ หักจากการชำระเงินให้ผู้รับในช่อง 4
ส่วน 409A การผ่อนผันและ กล่อง รายได้ 15a และ 15b กำหนดให้คุณต้องบันทึกการ ผ่อนปรนและรายได้ ตามมาตรา 409A ส่วน 409A หมายถึงส่วนที่ค่อนข้างใหม่ (2004) ของประมวลรัษฎากรภายในซึ่งเกี่ยวข้องกับแผนการชดเชยค่าลาหยุดที่ไม่ผ่านการรับรอง ตรวจสอบกับที่ปรึกษาด้านภาษีหรือ ทนายความด้านภาษี หากคุณคิดว่าคุณอาจต้องรายงานการชดเชยที่รอดำเนินการที่ไม่ผ่านการรับรองให้กับใคร
ข้อมูลของรัฐและท้องถิ่น ในส่วนนี้คุณจะป้อนข้อมูลเกี่ยวกับรายได้ของรัฐและหัก ณ ที่จ่าย โปรดทราบว่าคุณอาจป้อนข้อมูลสำหรับรัฐหนึ่งหรือสองรัฐถ้าคุณต้องป้อนข้อมูลมากกว่าสองรัฐคุณจะต้องกรอกข้อมูลอื่นอีก 1099-MISC
หมายเลขรัฐ / ผู้จ่าย (หมายเลข 17) หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีธุรกิจของคุณไม่ใช่หมายเลขประจำตัวผู้ขายของรัฐ หลายรัฐใช้ หมายเลขประจำ ตัวผู้ เสียภาษีของรัฐบาลกลาง (EIN) และเพิ่มตัวเลขจนจบ ตรวจสอบกับ แผนก ข้อมูล รายได้ของรัฐของ คุณ
สิ่งที่ต้องทำก่อนส่งแบบฟอร์ม 1099-MISC:
1. ตรวจสอบปีแบบฟอร์มภาษี
กรมสรรพากรเปลี่ยนแปลงรูปแบบเหล่านี้ทุกปีดังนั้นโปรดตรวจสอบว่าคุณมีเวอร์ชันปีปัจจุบันอยู่ ปีของแบบฟอร์มคือปีของการชำระเงินไม่ใช่ปีที่คุณกรอกแบบฟอร์ม ถ้าคุณส่งผู้รับเหมาแบบฟอร์ม 1099-MISC ในเดือนมกราคม 2019 สำหรับงาน 2018 ให้ ใช้แบบฟอร์ม 2018
2. ตรวจสอบว่าคุณมีแบบฟอร์ม W-9 สำหรับผู้รับเงินแต่ละราย
ก่อนที่คุณจะส่ง 1099-MISC ให้กับทุกคนคุณต้องมีแบบฟอร์ม W-9 ที่กรอกข้อมูลให้กับบุคคลนั้น วัตถุประสงค์ของแบบฟอร์ม W-9 คือการยืนยัน หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี ของบุคคล สำหรับแต่ละบุคคลรหัสผู้เสียภาษีอากรอาจเป็นหมายเลขประกันสังคม สำหรับธุรกิจอาจเป็น หมายเลขประจำตัวนายจ้าง
เป็นสิ่งสำคัญเพื่อให้แน่ใจว่าคุณมีข้อมูลนี้ ถ้าคุณไม่ได้รับแบบฟอร์ม W-9 จากพนักงานที่ไม่ใช่หรือถ้าหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีไม่ถูกต้องคุณจะได้รับแจ้งจาก IRS ว่าคุณต้องเริ่มต้นการ หักล้างการสำรองข้อมูล ในการชำระเงินให้กับบุคคลนั้น
3. สั่งซื้อแบบฟอร์ม 1099-MISC และใช้แบบฟอร์มที่ถูกต้อง
ถ้าคุณส่งแบบฟอร์ม 1099-MISC ของคุณเอง (สรุปภาษีสำหรับผู้รับเหมาอิสระ) ตอนนี้เป็นเวลาที่ต้องสั่งแบบฟอร์มสำหรับปีภาษีนี้ ถ้าคุณมีบริการจ่ายเงินเดือนตรวจสอบเพื่อให้แน่ใจว่าพวกเขามีสิ่งที่จำเป็นต้องเตรียมแบบฟอร์มเหล่านี้ในเดือนมกราคม
คุณสามารถ รับแบบฟอร์ม 1099-MISC จากร้านจัดหาสำนักงานหรือจาก IRS คุณไม่สามารถใช้แบบฟอร์ม 1099-MISC ที่คุณดาวน์โหลดจากอินเทอร์เน็ตได้เนื่องจากหมึกสีแดงในสำเนา A เป็นพิเศษและไม่สามารถคัดลอกได้ คุณต้องใช้แบบฟอร์มอย่างเป็นทางการ
4. ตรวจสอบข้อผิดพลาดก่อนส่งไปที่ IRS
ข้อผิดพลาด ทั่วไป ในการกรอกแบบฟอร์ม 1099 ให้ ใช้แบบฟอร์มสำหรับปีที่ไม่ถูกต้องโดยไม่ใช้แบบฟอร์มที่ถูกต้องส่งแบบฟอร์มให้กับบุคคลหรือ บริษัท ที่ไม่ถูกต้องโดยไม่รวมข้อมูลที่ร้องขอทั้งหมดและข้อผิดพลาดของรูปแบบอื่น ๆ
พิมพ์และแจกจ่ายแบบฟอร์ม
1099-MISC เป็นแบบฟอร์มหลายส่วน ต่อไปนี้เป็นส่วนของฟอร์มนี้และสถานที่ที่จะส่งแต่ละรายการ
สำเนา A ถูกส่งไปยัง Internal Revenue Service
สำเนา 1 ถูกส่งไปยัง แผนกภาษีของรัฐ
สำเนา B สำหรับผู้รับ
สำเนาที่ 2 คือสำหรับผู้รับที่จะยื่นพร้อมกับการคืนภาษีเงินได้ของรัฐของตน
สำเนาต้องได้รับสำเนา B และ 2 โดยบุคคลดังกล่าวภายในวันที่ 31 มกราคมของปีหลังจากปีภาษี
สำเนา C สำหรับผู้รับเงิน (คุณ)
การยื่นแบบฟอร์ม 1099-MISC กับ IRS
คุณสามารถยื่นแบบฟอร์ม 1099-MISC พร้อมกับ IRS ได้ผ่านทาง ระบบ FIRE (Filing Information Returns Electronically (FIRE)) กำหนดเส้นตายสำหรับการยื่นแบบฟอร์ม 1099-MISC ในแต่ละปีคือวันที่ 31 มกราคมของปีถัดไป
คำปฏิเสธ
ข้อมูลที่ระบุในบทความนี้มีไว้สำหรับวัตถุประสงค์ทั่วไปเพื่อช่วยในการรวบรวมข้อมูลที่คุณต้องการเพื่อจัดเตรียมและพิมพ์ฟอร์ม 1099-MISC สถานการณ์ทางธุรกิจทุกอย่างไม่ซ้ำกันและข้อมูลนี้ไม่ได้พยายามที่จะครอบคลุมหรือบอกข้อมูลทั้งหมดที่ต้องมีในแบบฟอร์ม 1099-MISC ของคุณ พูดคุยกับที่ปรึกษาด้านภาษีเพื่อขอข้อมูลเกี่ยวกับสถานการณ์เฉพาะของคุณ