การเขียนแผนธุรกิจ: แผนทางการเงิน

ส่วนแผนการเงินของแผนธุรกิจ

ตอนท้ายของ แผนธุรกิจ ของคุณ แต่ส่วนแผนการเงินคือส่วนที่กำหนดว่าความคิดทางธุรกิจของคุณเป็นไปได้หรือไม่และเป็นองค์ประกอบสำคัญในการพิจารณาว่าแผนของคุณจะสามารถดึงดูดการลงทุนได้หรือไม่ ความคิดทางธุรกิจของคุณ

โดยทั่วไปส่วนของแผนการเงินจะประกอบไปด้วยงบการเงิน 3 ฉบับ งบกำไรขาดทุน การประมาณการกระแสเงินสด และ งบดุล และคำอธิบายโดยย่อ / วิเคราะห์ข้อมูลทั้งสามฉบับ

บทความนี้จะนำคุณไปสู่การจัดทำงบการเงินทั้งสามฉบับนี้ อย่างไรก็ตามก่อนอื่นคุณต้องรวบรวมข้อมูลทางการเงินบางอย่างที่คุณต้องการโดยการตรวจสอบค่าใช้จ่ายของคุณ

คิด ค่าใช้จ่ายธุรกิจ ของคุณเป็นแบ่งออกเป็นสองประเภท; ค่าใช้จ่ายในการเริ่มต้นและค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานของคุณ

ค่าใช้จ่ายทั้งหมดในการทำให้ธุรกิจของคุณเริ่มทำงานและไปสู่หมวดค่าใช้จ่ายเริ่มต้น ค่าใช้จ่ายเหล่านี้อาจรวมถึง:

• ค่าธรรมเนียมการ จดทะเบียนธุรกิจ
• ใบอนุญาตธุรกิจและใบอนุญาต
• เริ่มต้นพื้นที่โฆษณา
• ให้เช่าซื้อ
• การชำระเงินดาวน์ในทรัพย์สิน
• การชำระเงินดาวน์สำหรับอุปกรณ์
• ค่าติดตั้งยูทิลิตี้

นี่เป็นเพียงตัวอย่างของค่าใช้จ่ายเริ่มต้น; รายการของคุณเองอาจจะขยายเร็วที่สุดเท่าที่คุณเริ่มเขียนพวกเขาลง

ค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานคือ ค่าใช้จ่ายในการรักษาธุรกิจของคุณให้ทำงาน คิดว่าสิ่งเหล่านี้เป็นสิ่งที่คุณจะต้องจ่ายในแต่ละเดือน รายชื่อค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานของคุณอาจรวมถึง:

• เงินเดือน (เงินเดือนของคุณและพนักงาน)

• การเช่าหรือการชำระเงินจำนอง
• โทรคมนาคม
• ยูทิลิตี้
• วัตถุดิบ
• การเก็บรักษา
• การกระจาย
• การส่งเสริม
• การชำระเงินกู้
• เครื่องใช้สำนักงาน
• ซ่อมบำรุง

อีกครั้งนี่เป็นเพียงรายการบางส่วนที่ทำให้คุณไป เมื่อคุณมีรายชื่อค่าใช้จ่ายจากการดำเนินงานครบแล้วยอดรวมจะแสดงให้คุณเห็นว่าคุณจะเสียค่าใช้จ่ายเพื่อให้ธุรกิจของคุณทำงานในแต่ละเดือนเท่าใด

คูณจำนวนนี้เป็น 6 และคุณมีค่าประมาณ 6 เดือนสำหรับค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานของคุณ จากนั้นเพิ่มข้อมูลนี้ลงในรายการค่าใช้จ่ายทั้งหมดที่คุณเริ่มต้นและคุณจะมีตัวเลขสำหรับการเริ่มต้นใช้งานค่าใช้จ่ายทั้งหมด

ตอนนี้เรามาดูการจัดทำงบการเงินสำหรับแผนธุรกิจของคุณด้วยกันโดยเริ่มจากงบกำไรขาดทุน

งบกำไรขาดทุน

งบกำไรขาดทุนเป็นหนึ่งในสามงบการเงินที่คุณต้องรวมไว้ในส่วนแผนทางการเงินของแผนธุรกิจ

งบรายได้แสดงรายได้ค่าใช้จ่ายและผลกำไรของคุณสำหรับช่วงเวลาหนึ่ง ๆ เป็นภาพรวมของธุรกิจของคุณที่แสดงให้เห็นว่าธุรกิจของคุณสามารถทำกำไรได้หรือไม่ ณ เวลานั้น รายได้ - ค่าใช้จ่าย = กำไร / ขาดทุน

แม้ว่าธุรกิจที่จัดตั้งขึ้นจะมีการจัดทำงบกำไรขาดทุนในแต่ละไตรมาสหรือแม้แต่ปีละครั้งในแต่ละ ปีบัญชี เพื่อให้เป็นไปตามวัตถุประสงค์ของแผนธุรกิจ งบรายได้ควรมีการสร้างขึ้นเป็นประจำทุกเดือนในปีแรก

ต่อไปนี้คือเทมเพลต Statement Income สำหรับไตรมาสแรกสำหรับธุรกิจที่ให้บริการ ตามมาด้วยคำอธิบายเกี่ยวกับวิธีปรับเทมเพลต Statement Income Statement นี้ให้กับธุรกิจที่ใช้ผลิตภัณฑ์

ชื่อ บริษัท ของคุณ
งบกำไรขาดทุนสำหรับไตรมาสที่ 1 (ปี)

ม.ค.	กุมภาพันธ์	ทำลาย	ทั้งหมด
รายได้
บริการ
บริการ 1
บริการ 2
บริการ 3
บริการ 4
บริการทั้งหมด
เบ็ดเตล็ด
ดอกเบี้ยธนาคาร
รวมเบ็ดเตล็ด
รายได้รวม
ค่าใช้จ่าย
ต้นทุนทางตรง
วัสดุ
เช่าอุปกรณ์
เงินเดือน (เจ้าของ)
ค่าจ้าง
ค่าใช้จ่ายบำเหน็จบำนาญ
ค่าชดเชยแรงงาน
ต้นทุนทางตรงทั้งหมด
ทั่วไปและการบริหาร (G & A)
ค่าธรรมเนียมทางบัญชีและกฎหมาย
โฆษณาและโปรโมชัน
หนี้สูญ
การเรียกเก็บเงินจากธนาคาร
ค่าเสื่อมราคาและค่าตัดจำหน่าย
ประกันภัย
ดอกเบี้ย
สำนักงานให้เช่า
โทรศัพท์
ยูทิลิตี้
นายหน้าบัตรเครดิต
การเรียกเก็บเงินจากบัตรเครดิต
รวม G & A
ค่าใช้จ่ายทั้งหมด
กำไรสุทธิก่อนภาษีเงินได้
ภาษีเงินได้
รายได้สุทธิ

หมวดหมู่บางส่วนในงบรายได้นี้ไม่ได้ใช้กับธุรกิจของคุณ ออกจากกลุ่มที่ไม่ได้ใช้และเพิ่มหมวดหมู่ที่จำเป็นเพื่อปรับเทมเพลตนี้ให้เหมาะกับธุรกิจของคุณ

ในการใช้เทมเพลตนี้เป็นส่วนหนึ่งของแผนธุรกิจคุณจะต้องตั้งค่าเป็นตารางและกรอกตัวเลขที่เหมาะสมสำหรับแต่ละเดือน (ตามที่ระบุไว้ในบรรทัด "แถวที่แสดงรายการในแต่ละเดือน")

หากคุณมีธุรกิจที่ใช้ผลิตภัณฑ์ส่วนรายได้ของงบกำไรขาดทุนจะมีลักษณะแตกต่างกัน รายได้จะเรียกว่ายอดขายและต้องมีการคิดค่าใช้จ่ายพื้นที่โฆษณา ต่อไปนี้เป็นตัวอย่างที่แสดงวิธีการคำนวณต้นทุนของพื้นที่โฆษณาในส่วนรายได้:

ชื่อ บริษัท
งบกำไรขาดทุนสำหรับไตรมาสที่ 1 (ปี)

ม.ค.	กุมภาพันธ์	ทำลาย	ทั้งหมด
รายได้
ขาย	$ 3000	$ 4,100	$ 4,300	$ 11,400
ต้นทุนขาย
การเปิดพื้นที่โฆษณา	$ 1,000	$ 1,500	$ 1,500	$ 4000
การสั่งซื้อสินค้า	$ 1,000	$ 1,200	$ 1,200	$ 3400
ค่าระวาง	$ 200	$ 300	$ 350	$ 850
ลบพื้นที่โฆษณาที่ปิด	- $ 1,200	- $ 1,000	- $ 900	- $ 3100
ต้นทุนขายรวม	$ 1,000	$ 2,000	$ 2,150	$ 5150
กำไรขั้นต้น	$ 2,000	$ 2,100	$ 2,150	$ 6250

ส่วนค่าใช้จ่ายของงบกำไรขาดทุนมีความคล้ายคลึงกับเทมเพลตที่ฉันให้ไว้ข้างต้น

คุณพร้อมที่จะดำเนินการต่อไปในงบการเงินฉบับถัดไปที่คุณต้องการจะรวมไว้ในแผน Financial Plan ของแผนธุรกิจของคุณหรือไม่? กระแสเงินสดเป็นไปได้

การประมาณการกระแสเงินสด

การ ไหลเวียนของเงินสด แสดงให้เห็นว่าเงินสดจะไหลเข้าและออกจากธุรกิจของคุณอย่างไร สำหรับคุณแล้วนี่เป็นเครื่องมือสำคัญสำหรับการจัดการกระแสเงินสดให้คุณทราบเมื่อค่าใช้จ่ายของคุณสูงเกินไปหรือเมื่อคุณอาจต้องการจัดเตรียมการลงทุนระยะสั้นเพื่อจัดการกับการเพิ่มขึ้นของกระแสเงินสด ในส่วนของแผนธุรกิจของคุณการประมาณการกระแสเงินสดจะช่วยให้คุณมีความคิดที่ดีขึ้นในการ ลงทุนด้านเงินทุนที่ ความคิดทางธุรกิจ ของคุณ ต้องการ

สำหรับเจ้าหน้าที่สินเชื่อธนาคารการประมาณการกระแสเงินสดเป็นหลักฐานว่าธุรกิจของคุณมีความเสี่ยงด้านเครดิตที่ดีและมีเงินสดเพียงพอที่จะช่วยให้ธุรกิจของคุณเป็น ผู้สมัครที่ดีสำหรับสินเชื่อ หรือ เงินกู้ระยะสั้น

อย่าสับสนกับการประมาณการกระแสเงินสดด้วยการรายงานกระแสเงินสด งบกระแสเงินสดแสดงให้เห็นว่าเงินสดมีการไหลเข้าและออกจากธุรกิจของคุณอย่างไร กล่าวคือกระแสเงินสดที่เกิดขึ้นในอดีต การประมาณการกระแสเงินสดจะแสดงเงินสดที่คาดว่าจะเกิดขึ้นหรือใช้จ่ายไปในช่วงเวลาที่เลือกไว้ในอนาคต

แม้ว่ารายงาน Cash Flow ทั้งสองประเภทเป็นเครื่องมือในการตัดสินใจทางธุรกิจที่สำคัญสำหรับธุรกิจ แต่เราเกี่ยวข้องกับการคาดการณ์กระแสเงินสดในแผนธุรกิจเท่านั้น คุณจะต้องการแสดงการคาดการณ์กระแสเงินสดสำหรับแต่ละเดือนในช่วงหนึ่งปีเป็นส่วนหนึ่งของแผน Financial Plan ในแผนธุรกิจของคุณ

มีอยู่สามส่วนด้วยกันคือ Cash Flow Projection ส่วนแรกจะอธิบายรายได้เงินสดของคุณ ป้อนตัวเลขยอดขายโดยประมาณสำหรับแต่ละเดือน จำไว้ว่าเหล่านี้เป็นรายได้เงินสด; คุณจะเข้าสู่ยอดขายที่สามารถเรียกเก็บเป็นเงินสดได้ในช่วงเดือนที่คุณติดต่อเท่านั้น

ส่วนที่สองคือการ เบิกจ่ายเงินสด ของคุณ ใช้ค่าใช้จ่ายประเภทต่างๆจากบัญชีแยกประเภทของคุณและแสดงรายจ่ายเงินสดที่คุณคาดว่าจะจ่ายจริงในเดือนนั้นสำหรับแต่ละเดือน

ส่วนที่สามของการ ประมาณการกระแสเงินสด คือการกระทบยอดรายได้เงินสดกับการเบิกจ่ายเงินสด เป็นคำว่า "การประนีประนอม" แนะนำส่วนนี้เริ่มต้นด้วยยอดเงินที่เปิดซึ่งเป็น carryover จากการดำเนินงานของเดือนก่อนหน้า รายได้ของเดือนปัจจุบันถูกบันทึกอยู่ในยอดคงเหลือนี้ การหักล้างของเดือนปัจจุบันจะถูกหักออกและยอดคงเหลือของกระแสเงินสดที่ปรับเปลี่ยนจะถูกโอนไปยังเดือนถัดไป

นี่คือเทมเพลตสำหรับการคาดการณ์กระแสเงินสดที่คุณสามารถใช้สำหรับแผนธุรกิจของคุณ (หรือในภายหลังเมื่อธุรกิจของคุณเริ่มใช้งานได้):

ชื่อ บริษัท ของคุณ
ผลการดำเนินงานของกระแสเงินสด

ม.ค.	กุมภาพันธ์	ทำลาย	เมษายน	อาจ	มิถุนายน
รายได้เงินสด
รายได้จากการขายผลิตภัณฑ์
รายได้จากการขายบริการ
รวมรายได้เงินสด
การเบิกจ่ายเงินสด
การชำระเงินด้วยเงินสดแก่ผู้จัดส่งสินค้า
การบริหารจัดการ
เงินเดือนและค่าจ้าง
ค่าใช้จ่ายส่งเสริมการขาย
ชำระค่าธรรมเนียมวิชาชีพ
การชำระเงินค่าเช่า / สินเชื่อที่อยู่อาศัย
ประกันภัยจ่ายแล้ว
การชำระเงินทางโทรคมนาคม
การชำระเงินสาธารณูปโภค
รวมเงินสด disburstments
กระแสเงินสด
เปิดบัญชีเงินสด
ปิดบัญชีเงินสด

ที่ไหน:

เงินสดหมุนเวียน = รายได้รวมเงินสด - รวมเงินสด disburstments

การเปิด CASH BALANCE = การปิดยอดเงินสดจากเดือนก่อนหน้า

การปิดบัญชีเงินสด = การเปิดบัญชีเงินสด + กระแสเงินสด

อีกครั้งเพื่อใช้เทมเพลตนี้กับธุรกิจของคุณเองคุณจะต้องลบและเพิ่มหมวดสรรพากรและการเบิกจ่ายที่เหมาะสมที่ใช้กับธุรกิจของคุณเอง

อันตรายหลักในการวางโปรเจ็กต์การไหลเวียนของเงินสดอยู่ในแง่ดีเกี่ยวกับยอดขายที่คาดการณ์ไว้ของคุณ บทความของ Terry Elliott, 3 วิธีของการพยากรณ์การขาย จะช่วยให้คุณหลีกเลี่ยงปัญหานี้และให้คำอธิบายรายละเอียดเกี่ยวกับ วิธีทำประมาณการการขายได้อย่างถูกต้อง สำหรับการ คาดการณ์ กระแสเงินสดของคุณ

เมื่อคุณได้รับการคาดการณ์กระแสเงินสดเรียบร้อยแล้วก็ถึงเวลาที่จะไปยังงบดุล

งบดุล

งบดุล เป็นงบการเงินสุดท้ายที่คุณต้องรวมไว้ในส่วนแผนทางการเงินของแผนธุรกิจ งบดุลแสดงภาพมูลค่าธุรกิจของคุณที่จุดใดจุดหนึ่งในเวลา สรุปข้อมูลทางการเงินทั้งหมดเกี่ยวกับธุรกิจของคุณโดยแบ่งข้อมูลออกเป็น 3 หมวด ได้แก่ สินทรัพย์หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น

คำนิยามบางประการก่อน:

สินทรัพย์ เป็นตัวตนของมูลค่าทางการเงินที่เป็นของ บริษัท

หนี้สินคือหนี้สินที่มีเจ้าหนี้ของ บริษัท

ส่วนของผู้ถือหุ้นคือส่วนต่างระหว่าง หนี้สิน สุทธิที่ได้หักออก จากสินทรัพย์รวม

รายได้ที่ยังไม่ถือเป็นรายได้ที่ บริษัท เก็บไว้เพื่อการขยายธุรกิจเช่นไม่จ่ายเป็นเงินปันผล

กำไรปัจจุบันเป็นกำไรสำหรับปีบัญชีจนถึงวันที่ในงบดุล (รายได้ - ต้นทุนขายและค่าใช้จ่าย)

บัญชีทั้งหมดใน บัญชีแยกประเภททั่วไป ของคุณถูกจัดอยู่ในประเภทสินทรัพย์หนี้สินหรือส่วนของผู้ถือหุ้น ความสัมพันธระหวางกันจะถูกแสดงในสมการนี้: สินทรัพย = หนี้สิน + สวนของผูถือหุ น

สำหรับวัตถุประสงค์ของ แผนธุรกิจ ของคุณคุณจะสร้างงบดุล Pro forma เพื่อสรุปข้อมูลในงบกำไรขาดทุนและการประมาณการกระแสเงินสด โดยปกติธุรกิจจัดทำงบดุลปีละครั้ง

ต่อไปนี้เป็นเทมเพลตของงบดุลที่คุณสามารถใช้สำหรับแผนธุรกิจของคุณ (หรือในภายหลังเมื่อธุรกิจของคุณเริ่มใช้งานได้):

ชื่อ บริษัท ของคุณ
งบดุล ณ วันที่ __________ (วันที่)

สินทรัพย์	$	หนี้สิน	$
สินทรัพย์หมุนเวียน		หนี้สินหมุนเวียน
เงินสดในธนาคาร	บัญชีที่สามารถจ่ายได้
เงินสดย่อย	วันหยุดจ่าย
เงินสดสุทธิ	ภาษีเงินได้ที่ต้องชำระ
สินค้าคงคลัง	ค่าธรรมเนียมศุลกากร
บัญชีลูกหนี้	บำเหน็จบำนาญ
ประกันภัยแบบเติมเงิน	Union Dues Payable
รวมสินทรัพย์หมุนเวียน	เจ้าหนี้ทางการแพทย์
ค่าตอบแทนแรงงานจ่าย
ภาษีรัฐ / เจ้าหนี้
สินทรัพย์ถาวร:	รวมหนี้สินหมุนเวียน
ที่ดิน
สิ่งปลูกสร้าง	หนี้สินระยะยาว
หักค่าเสื่อมราคา	เงินกู้ยืมระยะยาว
ที่ดินและสิ่งปลูกสร้างสุทธิ	จำนอง
รวมหนี้สินระยะยาว
อุปกรณ์
หักค่าเสื่อมราคา	หนี้สินรวม
อุปกรณ์สุทธิ
ส่วน
กำไร
ส่วนของเจ้าของ - ทุน
เจ้าของ - วาด
กำไรสะสม
รายได้ปัจจุบัน
รายได้ทั้งหมด
รวม ESDZ
สินทรัพย์รวม	หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น

แม่แบบนี้เป็นตัวอย่างของประเภทสินทรัพย์และหนี้สินที่แตกต่างกันซึ่งอาจใช้กับธุรกิจของคุณ งบดุลจะทำซ้ำบัญชีที่คุณได้ตั้งค่าไว้ใน บัญชีแยกประเภททั่วไป ของคุณ คุณอาจต้องปรับเปลี่ยนหมวดหมู่ในเทมเพลตยอดเงินคงเหลือข้างต้นเพื่อให้เหมาะกับธุรกิจของคุณเอง

เมื่อคุณทำงบดุลเรียบร้อยแล้วคุณพร้อมที่จะเขียนบทวิเคราะห์สั้น ๆ ของงบการเงินทั้งสามฉบับแล้ว เมื่อเขียนวรรคการวิเคราะห์เหล่านี้คุณต้องการให้คำอธิบายสั้น ๆ และครอบคลุมประเด็นสำคัญมากกว่าการเขียนบทวิเคราะห์เชิงลึก งบการเงินตัวเอง (งบกำไรขาดทุนประมาณการกระแสเงินสดและงบดุล) จะอยู่ในภาคผนวกของแผนธุรกิจของคุณ