แบบฟอร์ม 941 คืออะไร?
แบบฟอร์มนี้เป็นแบบฟอร์มพื้นฐานสำหรับการรายงานกิจกรรมภาษีเงินเดือนไปยัง IRS
มี กำหนด สิ้น ไตรมาสทุก สิ้นเดือนหลังจากสิ้นไตรมาส ในส่วนความรับผิดชอบของคุณสำหรับนายจ้างทุกคนคุณต้อง จ่ายเงินภาษีเงินเดือน ในช่วงไตรมาสเช่นรายเดือนหรือรายสัปดาห์ อ่านเพิ่มเติมเกี่ยวกับ การ ฝากเงินภาษี เงินเดือน
นี่คือสิ่งที่คุณต้องการ
เวลาที่ต้องการ: ขึ้นอยู่กับจำนวนพนักงานและ ความซับซ้อนของเงินเดือน
ข้อมูลที่คุณต้องการสำหรับแบบฟอร์มนี้ :
- จำนวนพนักงานที่ได้รับค่าชดเชยสำหรับไตรมาส
- รวมค่าตอบแทนที่จ่ายในช่วงไตรมาสให้กับพนักงานทุกคน อย่าลืมใส่ ค่าชดเชยที่ต้องเสียภาษี ทั้งหมดในจำนวนนี้
- ภาษีเงินได้ที่หักจากค่าชดเชยในไตรมาส
- รวมประกันสังคมที่ต้องเสียภาษีและการชดเชย Medicare สำหรับไตรมาส ตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณไม่ได้รวมการหักล้างด้านการรักษาความปลอดภัยด้านสังคมไว้ข้างต้น สูงสุด f หรือปีและคุณได้รวมเงิน ภาษี Medicare เพิ่มเติมที่ หักจากพนักงานที่จ่ายเงินสูง
- การปรับค่าเบี้ยประกันสำหรับผู้ป่วยและประกันชีวิตกลุ่มรวมเป็นรายไตรมาส
- ราย ได้ล่วงหน้าที่ได้รับ เครดิตรายได้ (EIC) สำหรับพนักงานในไตรมาสนี้
- การชำระเงินช่วยเหลือทั้งหมดของ COBRA ในช่วงไตรมาส
- หนี้สินภาษีเงินได้รวม (ไม่ใช่เงินฝาก) สำหรับแต่ละเดือนของไตรมาส
รายละเอียดเกี่ยวกับการกรอกแบบฟอร์ม 941
สำหรับ แบบฟอร์ม 941 ที่ ส่งมาสำหรับปีปัจจุบันซึ่ง รวมถึงข้อมูลที่ส่งมาในวันที่ 31 มกราคมของปีถัดไป การเปลี่ยนแปลงบางอย่างที่คุณควรทราบ:
- ตรวจสอบ สูงสุดประกันสังคม สำหรับปี; การเปลี่ยนแปลงสูงสุดเกือบทุกปี ไม่มีการหักค่าประกันสังคมมาจากค่าจ้างของพนักงานมากกว่าจำนวนเงินนี้
- คุณต้องบัญชี ภาษี Medicare เพิ่มเติม สำหรับพนักงานที่มีรายได้สูงอ่านเพิ่มเติมเกี่ยวกับข้อกำหนดในการเพิ่มภาษีนี้
ข้อมูลรีวิวที่จำเป็นสำหรับแบบฟอร์ม 941 ในส่วน "สิ่งที่คุณต้องการ" ด้านล่าง รวบรวมข้อมูลทั้งหมดก่อนที่คุณจะเริ่มต้น
ข้อมูลโดยรวม:
บรรทัดที่ 1 - จำนวนพนักงานที่จ่ายในช่วงไตรมาส
บรรทัดที่ 2 - ค่าตอบแทนทั้งหมดที่ จ่ายให้กับพนักงานเหล่านี้ในช่วงไตรมาส
บรรทัดที่ 3 - ภาษีเงินได้ที่หักจากค่าชดเชยพนักงานในช่วงไตรมาสการคำนวณภาษีประกันสังคม / Medicare
บรรทัดที่ 4 - ถ้าไม่มีการชดเชยพนักงานถูกต้องตาม หลักประกันทางสังคม หรือภาษี Medicare ให้ทำเครื่องหมายที่ช่องและข้ามไปที่งาน 4
บรรทัดที่ 5a - ใส่ค่าจ้างประกันสังคมที่ต้องเสียภาษีทั้งหมดในคอลัมน์ 1 คูณด้วย. 124 และป้อนในคอลัมน์ 2 โปรดจำไว้ว่าค่าจ้างประกันสังคมจ่ายเฉพาะจำนวนเงิน สูงสุดที่ประกันสังคม ประจำปีสำหรับพนักงานแต่ละคนเท่านั้นบรรทัด 5b - ทำเช่นเดียวกับ 5a สำหรับเคล็ดลับ
บรรทัดที่ 5c - ป้อนยอดรวมค่าจ้างและคำแนะนำ Medicare ที่ต้องเสียภาษีในคอลัมน์ 1 คูณด้วย. .029 และป้อนผลลัพธ์ในคอลัมน์ 2
เพิ่มคอลัมน์ 2 จาก 5a, 5b และ 5c และใส่ตัวเลข 5dการคำนวณภาษีทั้งหมด
- ในการกำหนดจำนวนภาษีที่คุณเป็นหนี้ให้เพิ่มผลรวมสำหรับบรรทัดที่ 3 (หักภาษี), บรรทัด 5d (รวมภาษีประกันสังคมและ Medicare) และลบบรรทัดที่ 6d (HIRE Act exemption) ป้อนข้อมูลทั้งหมดในบรรทัดที่ 6e
6. การปรับเปลี่ยน
บรรทัดที่ 7a - การปรับค่าเศษเซ็น
ใช้การปัดเศษแบบดั้งเดิม (ต่ำกว่า 1/2 รอบรอบครึ่งหรือมากกว่าขึ้นไป) ใช้เครื่องหมายลบไม่ใช่วงเล็บสำหรับการลด
บรรทัดที่ 7b - หักประกันสังคมหรือ Medicare ที่หักจากเงินที่ป่วยโดยผู้จ่ายเงินของบุคคลที่สาม (บริษัท ประกันภัย)
บรรทัดที่ 7c - ลบการปรับค่าชดเชยสำหรับส่วนแบ่งพนักงานที่ยังไม่ได้เก็บจากประกันสังคมและภาษี Medicare เกี่ยวกับคำแนะนำและเบี้ยประกันชีวิตกลุ่มที่จ่ายให้กับอดีตพนักงาน
บรรทัดที่ 8 - รวมการปรับค่าเหล่านี้ (6e ถึง 7c) และป้อนในบรรทัดที่ 8
7. เงินฝากรวม
บรรทัดที่ 11 - ป้อนยอดรวมสำหรับ เงินมัดจำภาษีเงินที่ คุณทำในระหว่างไตรมาส
8. การปรับทั้งหมด
เพิ่มบรรทัดที่ 11 (เงินฝากรวม) บรรทัดที่ 12a (การชำระเงินช่วยเหลือแบบพิเศษของ COBRA) และบรรทัดที่ 12e (การปรับภาษีประกันสังคมในการให้ความช่วยเหลือจาก COBRA)
9. ยอดคงเหลือที่ครบกำหนดหรือชำระเงินเกิน
หากบรรทัดที่ 10 (รวมภาษี) สูงกว่าบรรทัดที่ 13 (เงินฝากรวมที่มีการปรับค่าปรับ) ให้ป้อนยอดเงินคงเหลือในบรรทัดที่ 14
หากบรรทัดที่ 10 (รวมภาษี) น้อยกว่าบรรทัดที่ 13 (เงินฝากรวมที่มีการปรับค่าใช้จ่าย) ให้ป้อนจำนวนเงินที่ต้องชำระเงินในบรรทัดที่ 15 คุณสามารถใช้การชำระเงินเกินจำนวนมากเพื่อรับผลตอบแทนต่อไปหรือขอเงินคืน
10. หน้า 2
ตารางเวลาการฝากเงิน คุณต้องระบุข้อมูลเกี่ยวกับ ตารางเวลาการจ่ายเงินเดือน ของคุณ หากคุณเป็นผู้ฝากรายเดือนคุณต้องป้อน ภาระภาษี สำหรับแต่ละเดือนในไตรมาส หากคุณเป็นผู้ฝากเงินกึ่งกลางสัปดาห์คุณต้องแนบตาราง B (แบบฟอร์ม 941) ซึ่งแสดงภาระภาษีสำหรับ เงินมัดจำ ทุก ครึ่ง
ความรับผิด ทางภาษีความรับผิดทางภาษีของคุณไม่ใช่เงินฝากของคุณสำหรับแต่ละไตรมาส ภาระภาษีของคุณคือจำนวนรวมของภาษีที่คุณต้องชำระตาม เงินเดือนขั้นต้น สำหรับแต่ละเดือน หนี้สินภาษี ของคุณสำหรับไตรมาสต้องเท่ากับจำนวนรวมในบรรทัดที่ 10
11. เกี่ยวกับธุรกิจของคุณ ตอบคำถามเกี่ยวกับธุรกิจของคุณในบรรทัด 18 และ 19 หรือเว้นว่างไว้หากไม่ได้ใช้
ส่วนที่ 4 ถามว่ากรมสรรพากรอาจสื่อสารกับผู้ที่ได้รับมอบหมายจากบุคคลที่สามของคุณหรือไม่ นี่คือบุคคลที่เตรียมแบบฟอร์ม 941 ของคุณและใครเป็นผู้รับผิดชอบในการจัดเตรียม ภาษีเงินเดือน
คุณต้องลงนามในแบบฟอร์มและป้อนข้อมูลอื่น ๆ ในส่วนที่ 5 ก่อนที่จะส่งแบบฟอร์ม
ที่ไหนและเมื่อจะยื่นฟอร์ม 941
ในกรณีที่คุณยื่น แบบฟอร์ม 941 ขึ้นอยู่กับสถานะของคุณและคุณจะต้อง วางเงินมัดจำ พร้อมกับยื่นหรือรายชื่อรัฐทั้งหมดและที่อยู่ที่จัดเก็บไว้หรือไม่
เมื่อคุณต้องยื่นเรื่อง : คุณต้องยื่นเป็นรายไตรมาสภายในสิ้นเดือนหลังจากแต่ละไตรมาส:
- สำหรับไตรมาสสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคมในวันที่ 30 เมษายน
- สำหรับไตรมาสสิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายนในวันที่ 31 กรกฎาคม
- สำหรับไตรมาสสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายนในวันที่ 31 ตุลาคมและ
- สำหรับไตรมาสสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคมในวันที่ 31 มกราคมของปีถัดไป
ดู แบบฟอร์ม IRS Form 941 คำแนะนำ (PDF) สำหรับข้อมูลเพิ่มเติม
ลองดูเคล็ดลับเหล่านี้ก่อนที่จะยื่น
- ตรวจสอบการคำนวณทั้งหมดของคุณและหมายเลขที่คุณส่งไปยัง IRS ตัวอย่างเช่น IRS มีบันทึกภาษีเงินฝากทั้งหมดของคุณดังนั้นหากจำนวนเงินที่คุณคิดว่าคุณฝากไม่ตรงกับเงินฝากที่คุณทำอยู่จริงคุณอาจประสบปัญหาได้
- ตรวจสอบฟอร์ม 941 เพื่อหาข้อผิดพลาด อย่าพยายามแก้ไขข้อผิดพลาดที่คุณได้ทำไว้กับเงินฝาก คุณจะต้องส่ง ฟอร์ม 941-X เพื่อแก้ไขข้อผิดพลาดประเภทนี้
ตอบคำถามทั้งหมดหรือป้อน "N / A" หรือ "Not Applicable" หรือมีค่าเป็น "0" ไม่ควรทิ้งช่องว่างใด ๆ ในแบบฟอร์มนี้ - ตรวจสอบให้แน่ใจว่าตัวเลขทั้งหมดของคุณตรงกันโดยเฉพาะหมายเลขความรับผิดทางภาษีในบรรทัดที่ 10 กับยอดรวมหนี้สินภาษีในบรรทัดที่ 17 การไม่ตรงกันอาจทำให้ 941 ของคุณถูกปฏิเสธหรือทำให้คุณต้องเสียค่าปรับ
- อย่าลืมใส่ชื่อ บริษัท และ รหัสผู้ว่าจ้าง (EIN) ที่ด้านบนของหน้าที่สองเพื่อวัตถุประสงค์ในการระบุตัวตน