คุณต้องประกาศรายได้งานอดิเรกในแคนาดาหรือไม่?

งานอดิเรกของคุณอาจเป็นธุรกิจที่ชาญฉลาด

คำถาม: ฉันทำเงินไม่กี่ดอลลาร์จากงานอดิเรกของฉัน ฉันต้องประกาศรายได้งานอดิเรกนี้กับภาษีเงินได้ของแคนาดาหรือไม่?

ตอบ:

ใช่ สิ่งที่คุณคิดว่าเป็นงานอดิเรกอาจเป็น ธุรกิจ ในสายตาของ Canada Revenue Agency วิธีการบอก? หากคุณเป็นจริงทำกำไรจากงานอดิเรกของคุณก็ถือว่าเป็น รายได้ทางธุรกิจ คุณอาจไม่ได้พิจารณาว่าคุณดำเนินธุรกิจ แต่คุณทำตามรัฐบาล

สำนักงานสรรพากรแคนาดา (CRA) กำหนดธุรกิจเป็น "กิจกรรมใด ๆ ที่คุณทำเพื่อผลกำไร"

พวกเขากล่าวต่อว่าคำจำกัดความของธุรกิจประกอบด้วยอาชีพการโทรการค้าการผลิตการผจญภัยหรือความห่วงใยในการค้าและการดำเนินการใด ๆ

โปรดทราบว่าไม่สำคัญว่ารายได้งานอดิเรกของคุณมีขนาดเล็กหรือไม่ ไม่มีเกณฑ์ "คุณมีเพื่อให้มากเกิน" ก่อนที่จะมีการนับรายได้ของคุณ หากคุณกำลังขายผลิตภัณฑ์หรือบริการเพื่อแสวงหาผลกำไร Canada Revenue Agency ไม่สนใจว่าคุณขายเฉพาะ "ไม่กี่" หรือที่คุณถือว่ากิจกรรมของคุณเป็นงานอดิเรก - เมื่อคุณยื่น ภาษีเงินได้ ของ แคนาดา คุณต้องประกาศ ทั้งหมด รายได้จาก ทุก แหล่งรวมถึงรายได้งานอดิเรกของคุณ

ตัวอย่าง

1) Bob มีทักษะการทำไม้ที่ยอดเยี่ยมและเป็นงานอดิเรกทำให้สลัดสลัดที่สวยงามซึ่งเขาขายในตู้ในช่วงคริสต์มาสที่ห้างสรรพสินค้าท้องถิ่น เขามีร้านขายไม้ที่มีเครื่องมือราคาแพงจำนวนมากและต้องจ่ายค่าวัสดุเป็นเงินที่เขาทำจากการขายชามไม่ครอบคลุมค่าใช้จ่ายในการทำ

เขาทำเพื่อความบันเทิงและไม่ได้เกี่ยวข้องกับการทำกำไร เขาต้องประกาศรายได้ทางธุรกิจหรือไม่?

คำตอบ: อาจไม่ใช่ กฎทั่วไปคือคุณต้องทำกำไร (เช่นรายได้สูงกว่า ค่าใช้จ่าย ) หรือตั้งใจที่จะทำกำไรในอนาคต ในกรณีของ Bob ค่าใช้จ่าย (ร้านเครื่องมือเครื่องมือ) ไม่ว่ารายได้ใด ๆ ที่เขาทำจากการขายสินค้างานอดิเรกของเขา

โปรดทราบว่าถ้าเขาตัดสินใจที่จะประกาศรายได้งานอดิเรกของเขาอาจเป็นข้อได้เปรียบทางภาษีรายได้เนื่องจากสามารถช่วยให้เขาสามารถตัด ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ และบันทึก ผลขาดทุนทางธุรกิจได้ (ดูข้อดีของการประกาศรายได้งานอดิเรกด้านล่าง)

2) ในฐานะที่เป็นงานอดิเรก Jane จะไปขายอู่รถเป็นประจำและหยิบสินค้าที่เธอ ขายไปบนอีเบย์ เพื่อทำเครื่องหมายจำนวนมาก เนื่องจากเธอขายสินค้าบนอีเบย์เท่านั้นจึงต้องรายงานรายได้ทางธุรกิจ

คำตอบ: ใช่ถ้าเธอขายสินค้าบนอีเบย์อย่างสม่ำเสมอคุณจำเป็นต้องประกาศรายได้งานอดิเรกของเธอในภาษีเงินได้ สำนักงานสรรพากรแคนาดา (CRA) ได้รับรางวัลจากศาลในอีเบย์ในปีพ. ศ. 2552 ซึ่งต้องการให้อีเบย์ให้ข้อมูลเกี่ยวกับผู้ขายที่มียอดขายสูงไปยัง CRA (ผู้ที่ทำรายได้มากกว่า $ 1,000 ต่อเดือนเรียกว่า PowerSellers) แต่นั่นไม่ได้หมายความว่าพวกเขาจะมองไม่เห็นคนที่ขายสินค้าเป็นประจำบนอีเบย์และทำน้อยกว่าเดือนนั้น ธุรกิจของ Jane ผ่านการ ทดสอบกำไร และเธอต้องการให้แน่ใจว่ารายได้ทั้งหมดของเธอได้รับการประกาศ CRA ทำให้ไม่มีความแตกต่างระหว่างการขายออนไลน์และการขายแบบออฟไลน์ (หรือที่เรียกว่า อิฐและปูน ขาย)

ฉันจะรายงานรายได้งานอดิเรกได้อย่างไร?

คุณต้องรายงานเงินที่คุณได้จากงานอดิเรกของคุณเป็นรายได้ทางธุรกิจโดยการ กรอกแบบฟอร์ม T2125 (Statement of Business หรือ Professional Activities) ซึ่งรวมอยู่ในแพคเกจคืนภาษีเงินได้ T1

หากคุณไม่คุ้นเคยกับกระบวนการหรือเพียงแค่ต้องการเติมความสดชื่นแล้ว วิธีการกรอกแบบฟอร์มภาษีเงินได้ T1 ของแคนาดา จะนำคุณผ่านมัน

ข้อดีของการประกาศรายได้งานอดิเรก

รายงานรายได้จากการขายสินค้างานอดิเรกเนื่องจากรายได้ทางธุรกิจจำเป็นต้องใช้เอกสารเพิ่มเติม แต่ก็มีข้อดีที่สำคัญบางประการซึ่งเป็น ค่าใช้จ่าย หลักในการตัด ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ ออกจากรายได้ ค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับการ รับประทานอาหารและความบันเทิงค่าใช้จ่ายในการใช้ ยานพาหนะ เป็นต้นคุณสามารถใช้ Capital Cost Allowance เพื่อตัดจำหน่ายสินทรัพย์บางส่วนเช่นทรัพย์สินและอุปกรณ์ที่คุณได้รับในแต่ละปี การทำเช่นนี้แน่นอนคุณต้องติดตามยอดขายและค่าใช้จ่ายทั้งหมดของคุณ (รวมทั้ง รายรับ ทั้งหมด)

หากคุณมีรายได้ประจำจากงานหรือธุรกิจและค่าใช้จ่ายที่เป็นงานอดิเรกสูงกว่ารายได้จากการขายของสะสมงานอดิเรกส่วนเกินจะถูกหักออกจากรายได้รวมดังนั้นค่าภาษีโดยรวมของคุณจะลดลง

โปรดทราบว่ามีข้อ จำกัด นี้ - คุณไม่สามารถเขียนพันดอลลาร์ต่อความสูญเสียจากงานอดิเรกของคุณต่อรายได้ประจำปีหลังจากปีโดยไม่ดึงดูดความสนใจจาก CRA CRA ใช้การ ทดสอบ เพื่อหา กำไร เพื่อพิจารณาว่ากิจกรรมของคุณดำเนินการด้วย "ความคาดหวังที่เหมาะสมของผลกำไร" หรือไม่

กลับไปที่> ดัชนีคำนวนภาษีเงินได้ของแคนาดา