สิ่งที่คุณทำได้และไม่สามารถหักล้างได้
คุณสามารถหักค่าใช้จ่ายเหล่านี้ได้หากถือว่าเป็นเรื่อง ธรรมดา และ จำเป็น ในสายธุรกิจ:
- ค่าใช้จ่ายถือว่าเป็นเรื่อง ธรรมดา หากได้รับการยอมรับและยอมรับในอุตสาหกรรมของคุณ ตัวอย่างเช่นค่าใช้จ่ายปกติสำหรับเจ้าของบ้านอาจจะต้องจ่ายเงินให้ผู้รับเหมาเพื่อแก้ไขปัญหาการรั่วซึมของหลังคา
- ค่าใช้จ่ายถือเป็น สิ่งที่จำเป็น ถ้า "เป็นประโยชน์และเหมาะสม" กับธุรกิจของคุณ ตัวอย่างเช่นค่าใช้จ่ายที่จำเป็นสำหรับเจ้าของบ้านอาจต้องซื้อ ผู้จัดการอสังหาริมทรัพย์ Quicken Rental เพื่อติดตามระเบียนทั้งหมดที่เจ้าของเช่าซื้อต้องทำ
ข้อควรระวังสองประการ
- คุณต้องเก็บบันทึกไว้อย่างละเอียดและถูกต้องหากคุณจะอ้างสิทธิ์ใด ๆ ต่อไปนี้เป็นหักภาษีของคุณ
ดูเพิ่มเติม: ฉันควรเก็บบันทึกข้อมูลใดเพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษี? - นี่คือการหักภาษีทั่วไป พวกเขาไม่ได้ใช้กับเจ้าของบ้านเช่าเจ้าของทรัพย์สินหรือนักลงทุนอสังหาริมทรัพย์ *
ตัวอย่างเช่นการหักเงินจำนวนมากเหล่านี้ไม่ได้ใช้กับผู้ที่เช่าบ้านหรือคอนโดซึ่งถือเป็นที่พำนัก สถานที่นี้ถือเป็นพำนักหากคุณใช้เป็นพื้นที่สำหรับใช้ส่วนบุคคลมากกว่า 'X' ในแต่ละปีในปีนั้นหรือ 'X'% ของวันที่ทรัพย์สินถูกเช่าตามราคาตลาด (ตัวเลขเหล่านี้จะแสดงอยู่ในตาราง E ของปีภาษีปัจจุบันหรือคุณอาจปรึกษากับบัญชีของคุณ)
* คุณต้องปรึกษากับนักบัญชีหรือ IRS เพื่อกำหนดวิธีที่ถูกต้องในการยื่นภาษีและการหักเงินที่เหมาะสมสำหรับสถานการณ์เฉพาะของคุณ
การหักภาษีร่วมกัน
1. ค่าเสื่อมราคา
ค่าเสื่อมราคา ใช้สำหรับสิ่งที่คุณได้ซื้อไว้สำหรับธุรกิจของคุณซึ่งมีอายุการใช้งานเกินกว่าปีภาษีปัจจุบัน สำหรับบางสิ่งบางอย่างที่ได้รับการพิจารณาค่าเสื่อมราคาจะต้องเป็นไปตามกฎสามข้อ
- คาดว่าจะใช้เวลานานกว่าหนึ่งปี
- มีคุณค่าต่อธุรกิจของคุณบ้าง
- สูญเสียคุณค่าหรือเสื่อมสภาพไปตามกาลเวลา
ตัวอย่างของ สินทรัพย์ที่เสื่อมสภาพ คือ
- ราคาซื้อทรัพย์สิน (ลบค่าที่ดิน)
- การปรับปรุงสถานที่ให้บริการเช่นตู้ครัวใหม่หรือหลังคาใหม่
- ไม้พุ่มหรือรั้ว
- เฟอร์นิเจอร์หรือเครื่องใช้ไฟฟ้า
- รถยนต์สำหรับใช้ในธุรกิจ
สินทรัพย์ที่แตกต่างกัน เช่นตู้เย็นและอาคารจะมีชีวิตที่แตกต่างกันและมีการคิดค่าเสื่อมราคาที่แตกต่างกันซึ่งสามารถนำมาใช้เช่นค่าเสื่อมราคาแบบเส้นตรงและ ค่าเสื่อมราคาที่เร่ง ขึ้น ปรึกษากับ IRS หรือนักบัญชีของคุณเพื่อพิจารณาประเภทค่าเสื่อมราคาที่จะใช้และอายุการใช้งานของสินทรัพย์ที่คุณกำลังคิดค่าเสื่อมราคา
2. การสูญเสียกิจกรรมแบบ Passive
การเป็นเจ้าของทรัพย์สินเช่าถือเป็นกิจกรรมเชิงรุก มีกฎที่ซับซ้อนซึ่งใช้กับกิจกรรมแบบพาสซีฟ แต่ในระยะสั้นจะจำกัดความสามารถในการเรียกร้องค่าเสียหายที่เกิดขึ้นในกิจกรรมที่เป็นพาสซีฟกับรายได้ประเภทอื่น ๆ
มีข้อยกเว้นบางประการ:
- หากคุณได้รับการพิจารณาว่าเป็นมืออาชีพด้านอสังหาริมทรัพย์ (กฎบางอย่างใช้เช่นทำงานอย่างน้อย 750 ชั่วโมงต่อปีในกิจกรรมเกี่ยวกับอสังหาริมทรัพย์) กิจกรรมอสังหาริมทรัพย์ที่เช่าจริง ๆ ที่คุณเข้าร่วมจะไม่ถือว่าเป็น กิจกรรมแบบพาสซีฟ
- หากคุณได้รับการพิจารณาว่ามีส่วนร่วมในกิจกรรมเช่าของคุณอย่างจริงจังคุณสามารถหักขาดทุนจากการเช่าแบบพาสซีฟได้ถึง 25,000 ดอลลาร์หากคุณมีรายได้ต่ำกว่า 100,000 เหรียญ การมีส่วนร่วมอย่างแข็งขันหมายความว่าคุณต้องมีส่วนร่วมในการตัดสินใจในการจัดการเช่น การหาผู้เช่า หรือการตัดสินใจเกี่ยวกับเงื่อนไขการเช่าของคุณและความสนใจในกิจกรรมการเช่าของคุณไม่น้อยกว่า 10% ในปี จำนวนเงินที่คุณสามารถหักได้จะลดลงทุกๆดอลล่าร์รายได้ของคุณอยู่ที่ 100,000 ดอลลาร์ คุณจะไม่สามารถหักผลขาดทุนจากกิจกรรมแบบพาสซีฟได้เมื่อรายได้ของคุณถึง 150,000 เหรียญ
3. การซ่อมแซม
คุณอาจหักค่าใช้จ่ายในการซ่อมแซมที่เกิดขึ้นในปีภาษีที่กำหนด การซ่อมแซมถือเป็นงานที่จำเป็นเพื่อรักษาทรัพย์สินของคุณไว้ "อยู่ในสภาพดี" พวกเขาไม่ได้เพิ่มมูลค่าที่สำคัญให้กับพร็อพเพอร์ตี้ การซ่อมแซมรวมถึงสิ่งต่างๆเช่นภาพวาด สิ่งสำคัญคือต้องเข้าใจว่าการบำรุงรักษาทั้งหมดที่คุณทำในทรัพย์สินของคุณไม่ถือว่าเป็นการซ่อมแซม IRS ทำให้ความแตกต่างระหว่างการปรับปรุงและการซ่อมแซม การปรับปรุงจะถูกมองว่าเป็นการเพิ่มมูลค่าให้กับพร็อพเพอร์ตี้ การปรับปรุงไม่สามารถหักออกได้อย่างสมบูรณ์ในปีที่เกิดรายการ แต่ต้องตัดจำหน่ายและตัดค่าเสื่อมราคาตลอดอายุการใช้งานของสินทรัพย์
ดูเพิ่มเติม: การ ปรับปรุงเทียบกับการซ่อมแซม
4. ค่าเดินทาง
เจ้าของบ้านได้รับอนุญาตให้หักค่าเดินทางภายในประเทศและระยะยาวบางอย่างที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจ ค่าใช้จ่ายนี้ไม่รวมค่าใช้จ่ายในการเดินทางหมายถึงการเดินทางจากที่บ้านไปยังสำนักงานหรือที่ทำงานประจำวันของคุณ
ถ้าคุณมีรถยนต์ของคุณเองสำหรับการท่องเที่ยวในท้องถิ่นคุณสามารถหักเงินโดยใช้ อัตราไมล์สะสมมาตรฐาน หรือใช้ค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นจริงเช่นค่าใช้จ่ายในการใช้น้ำมันเบนซินและค่าบำรุงรักษาในรถ นอกจากนี้คุณยังสามารถหักค่าจอดรถและค่าผ่านทางดอกเบี้ยเงินกู้และค่าธรรมเนียมการจดทะเบียนหรือใบอนุญาตและภาษีที่เกี่ยวข้อง
หากคุณไม่มีรถคุณสามารถหักค่าขนส่งสาธารณะเพื่อวัตถุประสงค์ทางธุรกิจได้
ดูเพิ่มเติม: วิธีหักค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับการเดินทางออกจากภาษีของคุณ
อัตราไมล์สะสมมาตรฐานเทียบกับค่าใช้จ่ายจริง
5. ดอกเบี้ย
คุณสามารถหักดอกเบี้ยที่คุณจ่ายให้กับค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจ ตัวอย่างเช่นคุณสามารถหักดอกเบี้ยที่คุณจ่ายให้กับการชำระเงินจำนองหรือสินเชื่อธุรกิจอื่น ๆ การชำระคืนเงินกู้ยืมรถยนต์ (แต่เฉพาะส่วนที่ใช้เพื่อวัตถุประสงค์ทางธุรกิจ) และดอกเบี้ยที่จ่ายผ่านบัตรเครดิตที่ใช้เพื่อวัตถุประสงค์ทางธุรกิจเท่านั้น
6. โฮมออฟฟิศ
คุณสามารถหักค่าออฟฟิศที่บ้านได้หากคุณใช้ที่อยู่อาศัยของคุณเป็นสำนักงานสำหรับธุรกิจของคุณ คุณต้องดำเนินธุรกิจส่วนใหญ่ของคุณที่นี่เพื่ออ้างสิทธิ์การหักเงิน จำนวนเงินที่คุณสามารถหักได้ขึ้นอยู่กับเปอร์เซ็นต์ของบ้านที่สำนักงานในบ้านของคุณขึ้น
ดูเพิ่มเติม : พื้นฐานของการหักบัญชีในโฮมออฟฟิศ
สิ่งที่สำนักงานค่าใช้จ่ายที่คุณสามารถหัก?
7. ค่าใช้จ่ายด้านความบันเทิง
ค่าใช้จ่ายด้านความบันเทิงไม่ได้หมายถึงค่าใช้จ่ายที่ใช้ในการเลี้ยงดูตัวเอง ค่าใช้จ่ายด้านความบันเทิงหมายถึงค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นระหว่างการทำธุรกิจ ตัวอย่างเช่นการพาลูกค้าไปที่คันทรีคลับหรือให้นักลงทุนที่มีศักยภาพสองใบไปที่โรงละครเป็น ค่าใช้จ่ายด้านความบันเทิง
8. ค่าธรรมเนียมทางกฎหมายและวิชาชีพ
ถ้าคุณจ้างมืออาชีพที่จะทำงานให้คุณค่าใช้จ่ายที่คุณจ่ายให้พวกเขาสามารถนำไปหักลดหย่อน ซึ่งรวมถึงค่าทนายความค่าบัญชีค่านายหน้าอสังหาริมทรัพย์หรือค่าธรรมเนียมที่จ่ายให้กับที่ปรึกษาทางวิชาชีพอื่น ๆ
9. ค่าชดเชยพนักงาน
ถ้าคุณจ้างคนที่ทำงานให้คุณคุณสามารถหักค่าจ้างที่คุณจ่ายให้กับพวกเขาเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ ซึ่งรวมถึงค่าจ้างของพนักงานทั้งแบบเต็มเวลาเช่น ผู้จัดการทรัพย์สิน หรือผู้กำกับที่อาศัยอยู่และ พนักงานที่ทำงาน นอกเวลาเช่นผู้รับเหมาที่คุณจ้างหนึ่งครั้งเพื่อแก้ไขปัญหาการรั่วไหลของหลังคา
10. ภาษี
คุณสามารถหักภาษีทรัพย์สินภาษี อสังหาริมทรัพย์ และภาษีการขายสินค้าที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจที่ไม่คิดค่าเสื่อมราคาสำหรับปี คุณสามารถหักค่าธรรมเนียมสำหรับคำแนะนำด้านภาษีและ การเตรียมแบบฟอร์มภาษี ที่เกี่ยวข้องกับอสังหาริมทรัพย์เช่าของคุณ อย่างไรก็ตามคุณไม่สามารถหักค่าใช้จ่ายทางกฎหมายจากการปกป้องชื่อของทรัพย์สินเพื่อกู้คืนทรัพย์สินหรือเพื่อพัฒนาหรือปรับปรุงทรัพย์สิน คุณต้องเพิ่มค่าธรรมเนียมประเภทนี้ลงในพร็อพเพอร์ตี้ของที่พัก
11. ประกันภัย
คุณสามารถหักเบี้ยประกันภัยที่คุณจ่ายให้กับประเภทประกันภัยส่วนใหญ่รวมถึงอุบัติเหตุอุบัติเหตุความเป็นเหตุบังเอิญการโจรกรรมน้ำท่วมความรับผิดต่อรถยนต์และ ประกันสุขภาพ สำหรับพนักงานของคุณ
12. อุบัติเหตุสูญหาย
หากทรัพย์สินของคุณได้รับความเสียหายจากเหตุการณ์ภัยพิบัติเช่นไฟคุณอาจจะสามารถหักขาดทุนทั้งหมดหรือบางส่วนได้ จำนวนเงินที่คุณสามารถหักได้จะขึ้นอยู่กับประกันของคุณและจำนวนความเสียหายต่อทรัพย์สิน
การลดหย่อนภาษีอื่น ๆ รวม:
- ค่าโฆษณา
- เช่าที่คุณจ่ายให้กับผู้อื่น
- โทรศัพท์ที่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมการเช่าอสังหาริมทรัพย์ของคุณ อย่างไรก็ตามคุณไม่สามารถหักบรรทัดแรกสำหรับบริการท้องถิ่นที่เข้ามาในบ้านของคุณได้ นั่นถือเป็นบรรทัดส่วนบุคคล
- คุณสามารถเครดิตหรือหักค่าใช้จ่ายที่จ่ายเพื่อให้เข้าถึงทรัพย์สินของคุณแก่บุคคลที่มีความบกพร่องหรือผู้สูงอายุได้
- หากทรัพย์สินของคุณได้รับการพิจารณาว่าเป็นอาคารพาณิชย์คุณสามารถหักค่าใช้จ่ายเพื่อให้ประหยัดพลังงานได้
* คุณควรปรึกษากับ IRS หรือ นักบัญชีที่ผ่านการรับรอง เพื่อพิจารณาว่าการหักเงินใดที่เหมาะสมกับสถานการณ์เฉพาะของคุณ